Поручительство - один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично. Поручительства могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношения между банном и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком.

    В качестве поручителей могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами, например банки. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Если поручитель обслуживается другим банком, то для уверенности завершения банк заемщика требует от банка, где обслуживается поручитель, подтверждение его платежеспособности. Данную задачу помогают решить заключение соглашений между коммерческими банками и главными управлениями центрального банка об отмене информации о недобросовестных заемщиках и реальные сведения о предприятиях-должниках по платежам в бюджет. В некоторых зарубежных странах поручителями выступают специальные правительственные организации, обладающие целевыми денежными фондами. Такие условия помощи особенно необходимы малому бизнесу.

    Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и процентов по нему) или частичным. Частичное поручительство в ряде случаев требует дополнительных форм обеспечения возвратности ссуды.

    При нарушение заемщиком обязательства по своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед банком солидарно. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещения судебных издержек по взысканию долга, т.е. объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика, если в договоре не отражена ограниченная ответственность поручителя. К поручителю, исполнившему обязательство за заемщика, переходят права банка по этому обязательству. Банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования к должнику.

    Поручителями могут быть и физические лица. Чаще всего это бывают при получении заемщиками, физическими лицами потребительских ссуд. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода. Их совокупный доход должен быть не меньше дохода заемщика. В противном случае число поручительств должно быть больше либо необходимы дополнительные формы обеспеченности возврата ссуды. Поручительство физических лиц оформляется нотариально.

    В качестве специального случая поручительство может рассматриваться вексельное поручительство (аваль). Авалистами чаще всего выступают коммерческие банки, принимающие на себя ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя.

    Гарант, как и поручитель, обязуются перед банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное письмо) банку-кредитору о выплате обозначенной денежной суммы по предоставлению письменного требования об ее уплате. За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы. Размер процента определяется соглашением между гарантом и заемщикам банка.

    Между гарантией и поручительством как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и различия.

1. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества, а в качестве поручителей - различные юридические и физические лица.

2. Банковская гарантия не зависит от основного обязательства, исполнения которого она обеспечивает. Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства.

3. Безотзывность банковской гарантии. Отозвать ее без предварительного согласования с банком - кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве. Однако наличие отзыва не удовлетворит кредитора, так как по такой гарантии банк вряд ли что - либо получит. Значит, наличие отзыва - это уже отказ в выдаче ссуды заемщику.

    В гарантийных письмах обязательно должна быть ссылка на конкретный кредитный договор, за исполнение которого вместо должника обязуется отвечать гарант, и в предельный срок гарантии. Последний должен не превышать срок рассмотрения дел в Арбитражном суде.

    Банковская гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях отечественных предприятий с зарубежными партнерами. За рубежом в обеспечение возвратности ссуд принимаются безотзывные государственные гарантии, гарантии крупных российских банков или их консорциумов.

    Эффективность гарантии зависит от следующих факторов:

1)Первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта;

 2) При получении гарантии банк, выдающий кредит должен убедится в готовности гарантии выплатить свое обязательство;

3) Гаранты особенно банки, не должны выдавать гарантий на сумму, большую, чем они могут их выплатить. По этому ЦБ РФ ограничил сумму выдаваемых коммерческим банком гарантий объемом его собственного капитала[1].