Кредит – движ-е ссужаемой стоимости на условиях срочности, платности и возвратности. Кредитн. отношения начали формир задолго до появления кредитных институтов. Ссудные сделки осуществляли лица, располагавшие временно свободными денеж. средствами. Эффект функц-е эк-ки невозможно обеспечить без дальн развития кредит отнош-ий. Кредитн. отнош - это отношения м/д кредитором и заемщиком на опред условиях. Уч-ки кред. отношений: кредитор (предост. ссуду и явл. собст-ком ссужаемой стоимости), заемщик (сторона получающая ссужаемую стоимость во времен. пользование). Эк основой, на кот появл и развиваются кредит отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). Факторы, опред. необх-ть сущ-я кредита: необх. формир-я начал. капитала д/реализации производст. процесса; покрытие возможных фин. проблем; наличие сезонных и иных пр-в с длит. сроком преобраз-я стоимости из сферы пр-ва в сферу обращения и обратно.

Принципы: срочность (кр. д.б. возвращен ч/з определен. срок, зафиксиров в КР договоре или заменена дата возв. по согласов с К-ом. Нарушение - санкции в форме увелич. взимаемого %, а при дальн отсрочке (в России –свыше 3 мес) – фин требов. в судеб порядке), платность (означ., что ссуженные средства передаются К-ом З-у на условиях возврата суммы большей, чем выдана. На практике платность - % за польз кр. (ссудный %). Эк. сущность платы за кр. – распред-е доп получен. за счет использ. кр. прибыли м/у З-ом и К-ом. Цена кр отражает состояние спроса и предложений на рынке ссудн капитала), возвратность (выраж. необход. своевремен. возврата получ. ссуды после ее использ. З-ом.), целевой хар-р (необх целев. использ получ-ых средств. Предусматр. кр. догов. устан. конкрет. цели ссуды и контролир-ся банком. Нарушение- досрочн. отзыв КР или штрафн. ссудный %.), обеспеченность (выр. необх. обеспеч защиты имущ-ых интересов К-ра при возможном наруш. З-ом принят. на себя обязат. Обеспеч-ть подразум-ет не обязат материальные ценности, это может быть всё, что не запрещено законом (залог, фин. гарантии, страховка).

Функции: В различ. лит-ре до 9; 3-и основные: 1)Перерасп Ф кр. важна для полноценного функц нац экон госуд, т.к. КР осущ. перелив капитала по основ-м 2-м направл-м: а) м/д территориями гос-ва –Д. идут из эк-чески пассивных в эк-ки актив регионы (выше ставка по КР), б)м/д отраслям эк-ки- из низкорентаб в высокорентаб. Это ведет к выравн ставок по КР и вырав нормы прибыли на влож. капитал (Р=Прибыль/Затраты и вложения), скорость вырав зависит от цивилизованности страны. В больших городах спрос на КР >, чем в маленьких. 2) Стимулир Ф – КР стимулир. формир. накоплений в эк-ке. Аккумул. временно свобод ДС обуславлив. различ. скоростью оборота средств в процессе их обращения. 3) Ф. замещения налич денег в обращении: кр. способств-ет замене наличных полноценных Д в обращ. на альтернативные платеж. средства (банкноты, векселя, чеки, сертификаты и т.д. КР-е Д значит. сокращ. издержки обращ, связан. с обращ. бумажных Д, обеспеч. ускорен. развития безнал. расчетов, т.о. способ. более быстрому обороту средств в эк-ке.

Осн формы кредита . Виды кредита: 1. Коммерческий оформляет поставку товаров с отсрочкой платежа. М сущ. в след. формах: а) вексельный (вексель – безус. письм. приказ об уплате опред. ден. суммы в указанный в векселе срок в пользу указ в векс. лица). Виды векселей: простой (соло – безусл. письм. обязат-во должника кредитору), переводной (тратта – безусл. писм. приказ кредитора должнику). б) факторинг – вид фин. услуг, суть кот сост. в приобретении факторинговой фирмой право на взыскание долгов с должников до наступления офиц. срока их оплаты. При фактор. фирма выплач. продавцу долга сумму, сост. 70-90% от суммы причит. платежа, оставшуюся часть ему перечисл. после оплаты должником своих обязат-в за вычетом доходов факторинг. фирмы. ) в) лизинг – комплекс имущест. правовых отношений, предполагающий приобретение и послед. сдачу в аренду на длит. срок машин, оборуд-я. Уч-ки лизинг. сделки: произв-ль оборуд-я, фирма-лизингодатель, фирма-лизингополучатель. «+» лизинга д/лизингополучателя: возможность преобрет. дорогостоящ. оборуд-я с рассрочкой платежа; приобретаемое оборуд. учитывается на балансе лизингодателя → лизингополучат. не платит налог на имущ-во.; лизинг платежи осущ. за счет себестоимости; к оборуд-ю приобет. в лизинг примен. ускоренная амортизация. Виды лизинга: оперативный (срок службы оборуд-я больше чем срок договора лизинга), финансовый (указанные выше сроки совпадают, по оконч. договора лизингополучатель имеет возм-ть выкупить оборуд-е по остаточной стоимости). 2. Госуд-ый хар-ет совокуп-ть ден. отношений в кот. гос-во м. выступ. в кач-ве заемщика (пасс. форма гос. кредита), кредитора (акт -//-) или гаранта. В послед. случае гос-во несет субсидиарную ответ-ть вместе с осн. должником. Гос. заимствования м. осущ. либо в ф. непоср. кредитов либо в ф. выпуска гос. облигаций. Цель дан. кредита: финансир-е бюджет. дефицита или гос. целевых программ. Выступая кредитором, гос-во м. предост. след. виды кредитов: прямое гос. кредит-е конкрет. хозяйствующих субъектов; инвестиционный налог. кредит – гос-во предост. льготу по уплате налога на прибыль с лучаях когда она направляется на финансир-е инновац. проектов. 3. Налоговый предост-е всем остальным хоз. субъектам рассрочки по уплате налогов. Кроме того, гос-во м. выдавать гарантии и поручительства. при этом конкрет. инвесторами выступ. част. предпр-я, а гос-во явл. гарантом и страховщиком возможных эк-ких и полит. рисков. 4. Международный - совокуп-ть кредитных отношений при кот. одной из сторон в сделке выступ. нерезидент. 3 осн. типа: а) м/дунар. полит. или м/дунар. правительственный кредит. Заемщиком выступ. прав-во страны лице Минфина или ЦБ. Кредитором м.б. Минфин или ЦБ др. страны, либо м/дунар. фин. институт (МВФ, МБРР,ЕБРР). Отличит. черты кредита: скрытый хар-р получения прибыли кредитором; условия таких кредитов зачастую предусм. принятие решений в пользу страны кредитора, созд-е льготных условий д/ин. компаний на внутр. рынке и допуск внеш. инвесторов в стратег. отрасли эк-ки; предост-ся с условием их расходования в стране-заемщике т.е. исключается нецелевой хар-р их исп-я; м. предост-ся в товарной форме. б) межгосуд-ый кредит на комм. началах. Дан. кредит отражает кредит. сделки, при кот заемщиком выступ. прав-во к-л страны, а кредитором негосуд. компания из др. страны. в)м/дунар. фирменный кредит. Кредитор и заемщик – негосуд. фирмы разных стран. 5. Банковский кредит хар-ет совокуп-ть ден. отношений при кот. одной из сторон в сделке выступ. банк. Особенности банк. кредита: 1)носит денежную форму 2)двойной обмен обязательствами (банк, совершая кредит. сделку, выдает не собст.ср-ва, а привлеч. депозитные, т.о. банк приним. на себя обязат-во вовремя вернуть ср-ва вкладчикам, а с др. стороны банк выдавая за счет этих ср-в кредиты принимает от заемщика его обязат-во по возврату полученного кредита) 3)носит производст. хар-р (банк, ыдавая кредит предусм. возврат ссуженой в виде ссудного процента источником дан. прироста явл. прибавочная стоимость возникающая в производст. процессе. Виды банк. кредитов: 1) в завис. от сроков кредитования: краткоср., среднеср, долгоср. 2) в завис. от отраслевой принадлежности заемщиков: промышленный, торговых, с/х-ный, межбанковский. 3) в завис. от цели кредитования: целевые или связанные кредиты, нецелевые ссуды. 4) в завис. от порядка и механизма обеспечения выдаваемой ссуды: обеспеченные кредиты (исп-е обязат-в по ним гарантировано имуществом или имущ. правами заемщика, либо гарантиями третьих лиц). 5) в завис. от порядка предост-я ссуд: однократ. выдача кредита, кредитная линия, возобновляемый кредит. 6) в завис. от способа предост-я кредита (д/ юр. лиц): платежный кредит (предполаг. оплату банком расчетных док-тов, выставленных поставщиком на имя плательщика, оформившего с банком кредитный договор), кредит по фактич. расходам (направлен на возмещение затрат уже понесенных заемщиком).