Величина банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывается мнение, что банкротства вызваны плохим управлением и хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной ответственности банка перед его вкладчиками (или государства при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:
· рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;
· банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию.
Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка. Известно, что на рубеже XX-XXI вв. отношение капитала к активам составляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем увеличился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю капитала. Тот факт, что адекватность капитала банков определяет доверие общества к конкретному коммерческому банку и банковской системе в целом, выдвигает ее в ряд показателей, находящихся под контролем государства в лице центрального банка. Поддержание достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы. Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения уже рассмотренных функций поддержания доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, требуется больше капитальных фондов. Определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой: увеличивать свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. Таким образом, является капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.
В течение длительного времени коммерческие банки, и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. В США он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом указанный коэффициент не должен быть ниже 10%. [2, 75]
Наличие у банка капитала определенной величины и качества рассматривается как средство защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несостоятельности. Чем больше при прочих равных условиях удельный вес рисковых операций в балансе банка и чем выше риски его забалансовых операций, тем большие требования предъявляются к его собственному капиталу. Таким образом, «достаточность (адекватность) капитала» отражает общую оценку (главным образом регулирующими органами) надежности банка. То есть банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы «достаточности», выработанные эмпирическим путем либо самим банковским и вообще предпринимательским сообществом, либо органом, регулирующим банковскую деятельность. В В общем случае справедливо такое правило: капитал банка (учитываемый при расчете обязательных нормативов) можно увеличивать не только путем наращивания его «плюсующих» элементов (УК и др.), но и за счет уменьшения его «минусующих» составляющих. Динамичное увеличение собственных средств банка возможно только в случае эффективного планирования всей его деятельности. Так как ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк» планирует свою деятельность, поэтому ситуация, сложившаяся в российском банковском секторе в 2009 году под воздействием финансового кризиса, оказала влияние и на деятельность ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк». Однако сохранение объема операций в сфере корпоративного и розничного бизнеса, совершенствование традиционных продуктов и развитие новых услуг позволили добиться по итогам года хороших финансовых результатов. Достаточность собственного капитала составило выше нормативного значения (ПРИЛОЖЕНИЕ 7), (ПРИЛОЖЕНИЕ8). Активы Банка на 1 января 2010г. составили более 7 млрд. руб. Балансовая прибыль банка в 2009г составила 116 млн. руб. Собственный капитал Банка за 2009г. вырос на 42 млн. руб. и по состоянию на 1 января 2010г. составил 689 млн. руб. В прошедшем году основные доходы Банком были получены от следующих видов деятельности:
кредитование сотрудников предприятий группы Газпром, бюджетной сферы, градообразующих предприятий, автокредитование.
кредитования транспортных, строительных и торговых предприятий, а также компаний работающих в сфере услуг;
операций с банковскими картами;
размещение на МБК;
В целях улучшения качества обслуживания клиентов, совершенствование традиционных продуктов и развитие новых услуг Банк в 2009 году:
· возобновил услугу маржинального кредитования в части открытия длинных позиций по ценным бумагам, закрытую в 2008 году;
· оптимизирована торгово-сервисная сеть Банка по обслуживанию банковских карт.
А также для поддержания хорошего финансового положения ЗАО АКБ "Сибирьгазбанк" предоставляет своим клиентам - резидентам и нерезидентам РФ следующие услуги по расчетно-кассовому обслуживанию в валюте РФ и иностранной валюте:
Открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте:
Открытие счетов производится в минимальные сроки.
Ведение счетов в иностранной валюте производится Банком бесплатно.
Безналичные переводы в валюте РФ:
Зачисление денежных средств в валюте РФ на счет Клиента производится днем их поступления на корреспондентский счет Банка.
Внутрибанковские переводы на счета получателей - Клиентов Банка исполняются в ускоренном режиме (день в день в рамках операционного дня).
Возможность перечисления сальдо счета без предоставления поручения Клиента по дополнительному Соглашению.
Возможность осуществлять переводы и получать информацию о движении денежных средств не выходя из офиса - благодаря системам электронного документооборота "Клиент-Банк" и "Интернет-Банкинг".
Оперативное информирование Клиента об операциях по его счетам по телефону на основании письменного распоряжения.
Безналичные переводы в иностранной валюте:
Банк осуществляет платежи во всех основных мировых валютах и валютах стран СНГ, а также "конверсионные" платежи в валютах, отличных от валюты счета Клиента.
При перечислении таможенных платежей и платежей в бюджет в иностранной валюте плата за перевод Банком не взимается.
Внутрибанковские переводы на счета получателей - Клиентов Банка исполняются в ускоренном режиме (день в день в рамках операционного дня), бесплатно.
Кассовое обслуживание:
Инкассация выручки и доставка денежной наличности позволяет клиентам, осуществляющим торговую деятельность, оптимизировать работу своих торговых структур при высоком уровне безопасности работы с наличными деньгами.
Прием и выдача наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте.
Зачисление денежных средств и пересчет наличности осуществляется Банком бесплатно (в рамках договора инкассации).
Банк предоставляет возможность использования зачисленных на счет средств днем, следующим за днем зачисления, или по согласованию, в день зачисления.
На данный момент Банк обладает большим запасом прочности и достаточными ресурсами, что позволяет ему входить в пятерку крупнейших банков Тюменской области по размеру прибыли и активов.
__________________________
www.Sibgazbank.ru
Заключение
В своей курсовой работе я рассмотрела вопрос о том, какую роль играет собственный капитал в обеспечении финансовой устойчивости банка. И узнала, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые для обеспечения его финансовой устойчивости, и прибыль, полученную по результатам прошлых лет.
Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.
Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка.
Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков. [5, 51]
Список литературы.
1. Коробов Ю.И. «Банковские операции», Москва, Магистр, 2009
2. Лаврушин О.И «Банковское дело», Москва, 2001
3. Лаврушин О.И «Банковские операции», М : КНОРУС, 2007
4. Петров А.Ю., Петрова В.И. «Комплексный анализ финансовой деятельности банка», Москва, «Финансы и статистика», 2007г.
5. Печникова А.В «Банковские операции», Москва, 2009
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2010 года
| № п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Активы
Пассивы
Дата: 2019-12-10, просмотров: 232.
