Глава 1. Характеристика собственных ресурсов коммерческого банка.

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Курсовая работа

По предмету

«Банковские операции»

на тему:

«Операции по формированию собственного капитала коммерческого банка на примере ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк» »

Выполнила:

студентка 381 группы

специальности: 080110

«Банковское дело»

Анастасия Юрьевна

г. Ишим 2010

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Характеристика собственных ресурсов коммерческого банка…………5

1.1. Понятие собственного капитала банка, и его функции……………………...5

1.2. Источники формирования собственного капитала………………………….10

Глава 2. Организация деятельности ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк»..……………..16

2.1. Характеристика ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка»……………………………….16

2.2. Анализ состояния собственных средств банка………………………………19

Глава 3.Проблемы формирования собственного капитала банка……………….22

3.1. Пути развития собственного капитала ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк»…..…..22

Заключение………………………………………………………………………….28

Список литературы…………………………………………………………………29

Приложения…………………………………………………………………………30

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловоепартнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно накоммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции и подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно операции по формированию собственных ресурсов, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений. Собственный капитал (собственные средства) банка - это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в деятельности коммерческого банка. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.
Они выполняют следующие основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.1) оперативная - это возможности банка осуществлять капитальные вложения в строительство зданий и сооружений, приобретение техники и оборудования для осуществления банковской деятельности. 2) защитная - это гарантия возврата средств клиентов и акционеров, погашения убытков, сохранения платежеспособности банка и его финансовой устойчивости;3) регулирующая - определяет максимально возможный объем операций в целях минимизации банковских рисков. Данная функция реализуется через выполнение обязательных экономических нормативов, установленных для коммерческих банков Банком России. Они регламентируют максимальный объем кредитов, привлечения вкладов населения, выпуска собственных векселей и других операций.

Целью курсовой работы является исследование процесса формирования собственного капитала банка.

В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:

1) раскрыть понятие и функции собственного капитала банка;

2) исследовать механизм формирования собственного капитала банка;

3) определить норматив достаточности собственных средств банка;

4) проанализировать собственный капитал банка.

Объектом исследования является ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк»

Предметом следования являются собственный капитал банка и норматив достаточности собственного капитала банка. [5, 51]

Заключение

В своей курсовой работе я рассмотрела вопрос о том, какую роль играет собственный капитал в обеспечении финансовой устойчивости банка. И узнала, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые для обеспечения его финансовой устойчивости, и прибыль, полученную по результатам прошлых лет.

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.

Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков. [5, 51]

Список литературы.

1. Коробов Ю.И. «Банковские операции», Москва, Магистр, 2009

2. Лаврушин О.И «Банковское дело», Москва, 2001

3. Лаврушин О.И «Банковские операции», М : КНОРУС, 2007

4. Петров А.Ю., Петрова В.И. «Комплексный анализ финансовой деятельности банка», Москва, «Финансы и статистика», 2007г.

5. Печникова А.В «Банковские операции», Москва, 2009

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2010 года

№ п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4

Активы

1. Денежные средства 436 856 426 023 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 544 803 631 631 2.1 Обязательные резервы 34 721 7 534 3. Средства в кредитных организациях 279 895 573 346 4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 89 224 139 514 5. Чистая ссудная задолженность 3 312 659 3 092 933 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 28 892 400 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 400 400 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 366 205 391 211 9. Прочие активы 71 130 67 874 10. Всего активов 5 129 664 5 322 932

Пассивы

11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 12. Средства кредитных организаций 128 954 130 535 13. Средства клиентов (некредитных организаций) 4 086 832 4 458 100 13.1. Вклады физических лиц 2 596 958 2 376 003 14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15. Выпущенные долговые обязательства 254 935 133 788 16. Прочие обязательства 32 759 36 732 17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами XXXффшорных зон 27 358 27 577 18. Всего обязательств 4 530 838 4 786 732

Внебалансовые обязательства

28. Безотзывные обязательства кредитной организации 330 318 331 843 29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 62 405 13 372

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 2009 год

№ п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1.	Процентные доходы, всего, в том числе:	498 167	452 112
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	127 965	74 724
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	356 638	357 069
1.3	От оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	13 564	20 319
2.	Процентные расходы, всего, в том числе:	167 288	157 667
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	15 000	262
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	144 339	156 255
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	7 949	1 150
3.	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	330 879	294 445
4.	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-11 187	18 249
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 411	-4 086
5.	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	319 692	312 694
6.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	15 671	-34 460
7.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0
8.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	28 528	22 346
10.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	5 383	2 347
11.	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	421	2 620
12.	Комиссионные доходы	272 607	348 599
13.	Комиссионные расходы	37 281	37 443
14.	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
15.	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16.	Изменение резерва по прочим потерям	690	-5 590
17.	Прочие операционные доходы	21 985	8 768
18.	Чистые доходы (расходы)	627 696	619 881
19.	Операционные расходы	485 870	440 714
20.	Прибыль (убыток) до налогообложения	141 826	179 167
21.	Начисленные (уплаченные) налоги	60 231	73 927
22.	Прибыль (убыток) после налогообложения	81 595	105 240
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	81 595	105 240

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
ОТЧЕТ
об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 октября 2009 года

№п/п	Наименование статьи	Данные на начало отчетного периода (*)	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	4	5
1.	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	628,227	45,149	673,376
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	175,862	0	175,862
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	175,862	0	175,862
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	2,640	0	2,640
1.4	Резервный фонд кредитной организации	32,158	10,524	42,682
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):	249,637	34,625	248,262
1.5.1	прошлых лет	144,397	-10,524	239,113
1.5.2	отчетного года	105,240	45,149	45,149
1.6	Нематериальные активы	0	0	0
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	125,000	0	125,000
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	14,7	X	17,1
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	196,269	42,214	238,483
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	189,618	39,056	228,674
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	4,911	169	5,080
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	1,740	2,989	4,729
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
ОТЧЕТ
об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2010 года

№п/п	Наименование статьи	Данные на начало отчетного периода (*)	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	4	5
1.	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	628 227	60 943	689 170
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	175 862	0	175 862
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	175 862	0	175 862
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	2 640	0	2 640
1.4	Резервный фонд кредитной организации	32 158	10 524	42 682
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):	249 637	50 419	300 056
1.5.1	прошлых лет	144 397	94 716	239 113
1.5.2	отчетного года	105 240	-44 297	60 943
1.6	Нематериальные активы	0	0	0
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	125 000	0	125 000
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	14,7	X	16,8
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	196 269	4 353	200 622
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	189 618	4 768	194 386
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	4 911	56	4 967
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	1 740	-471	1 269
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

2010 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
ОТЧЕТ
об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 июля 2010 года

№п/п	Наименование статьи	Данные на начало отчетного периода (*)	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	4	5
1.	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	689 170	-10 372	678 798
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	175 862	0	175 862
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	175 862	0	175 862
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	2 640	0	2 640
1.4	Резервный фонд кредитной организации	42 682	4 080	46 762
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчёт собственных средств (капитала:)	300 056	-28 435	271 621
1.5.1	прошлых лет	239 113	34 159	273 272
1.5.2	отчетного года	60 943	X	-1 651
1.6	Нематериальные активы	0	0	0
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	125 000	0	125 000
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	16,8	X	16,3
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	200 622	-3 290	197 332
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	194 386	-4 156	190 230
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	4 967	494	5 461
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	1 269	372	1 641
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

2010 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
ОТЧЕТ
об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 октября 2010 года

№п/п	Наименование статьи	Данные на начало отчетного периода (*)	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	4	5
1.	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	689,170	14,530	703,700
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	175,862	0	175,862
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	175,862	0	175,862
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	2,640	0	2,640
1.4	Резервный фонд кредитной организации	42,682	4,080	46,762
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчёт собственных средств (капитала:)	300,056	-3,498	296,558
1.5.1	прошлых лет	239,113	34,194	273,307
1.5.2	отчетного года	60,943	X	23,251
1.6	Нематериальные активы	0	0	0
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	125,000	0	125,000
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	16,8	X	18,1
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	200,622	-13,477	187,145
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	194,386	-14,822	179,564
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	4,967	1,722	6,689
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	1,269	-377	892
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

2008 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
(публикуемая форма)
по состоянию на 1 января 2009 года

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	на отчетную дату	на предыдущую отчетную дату (*)
1	2	3	4	5
1.	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	>10	14,73	12,10
2.	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	>15	65,53	54,60
3.	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	>50	82,08	89,70
4.	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	<120	46,12	50,80
5.	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)/div>	<25	Максимальное - 20,60	Максимальное - 23,00
5.		<25	Минимальное - 0,72	Минимальное - 4,40
6.	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	<800	292,02	340,30
7.	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	<50	0,00	7,90
8.	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	<3	1,42	1,70
9.	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	<25	0,06	0,10

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

2009 ФИНАНСОВЫЙ ГОД
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
(публикуемая форма)
по состоянию на 1 января 2010 года

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	на отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4	5
1.	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	>10	16,82	14,73
2.	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	>15	64,49	65,53
3.	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	>50	103,31	82,08
4.	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	<120	24,26	46,12
5.	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	<25	Максимальное - 21,95	Максимальное - 20,6
5.		<25	Минимальное - 0,01	Минимальное - 0,72
6.	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	<800	212,03	292,02
7.	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	<50	0,00	0,00
8.	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	<3	1,49	1,42
9.	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	<25	0,06	0,06