Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1) стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период;

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия, - стоимость имущества, оставшегося после бедствия;

3)ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок.

стоимость погибшего                уровень

и уценка поврежденного ´ надбавок

                                                                                 имущества                     в %

                  Торговые надбавки = -----------------------------------------------------------;

                                                                 100 + уровень торговых надбавок в %

                                                                 стоимость погибшего                    %

                                                                 и уценка поврежденного ´    издержек

                                                                 имущества                                     обращения

Издержки обращения = ------------------------------------------------------------------;

                                                                                                 100

4) величину страхового возмещения = ущербу умножить на долю страховой суммы фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Пример 5. Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. руб, сдано в банк выручки 3200 тыс. руб, сумма несданной выручки – 60 тыс. руб, естественная убыль составила 1,2 тыс. руб.

После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения –10 %, торговая надбавка 25 %. Расходы по спасанию и приведению товара в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение.

Определяем:

1) стоимость товара в универмаге на момент пожара =

= 3500+2800-3200-60-1,2 = 3038,8 тыс. руб.;

2) стоимость погибшего и уценки погибшего имущества =

= 3038,8-2036,2=1002,6 тыс. руб.

3) ущерб =

= 1002,6+8,6-1002,6´25/(100+25)+1002,6*10/100=910,94 тыс. руб;

4) величину страхового возмещения =

910,94´0,7=637,658 тыс. руб.

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

а) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет ´ на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования;

б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет – фактическая урожайность) ´ на посевную площадь ´ на цену, принятую в расчетах при заключении договора страхования;

в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву – стоимость урожая вновь посеянных культур.

Пример 6. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 26 ц/га. Площадь посева –100 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц. Пшеницы – 180 руб. Ответственность страховщика – 70 % от причиненного убытка.

Решение.

Определяем:

1) ущерб страхователя

У= 26´100´180=468 тыс. руб.;

2) страховое возмещение

W = 468´0,7=327,6 тыс. руб.

При страховании животных в сельскохозяйственных предприятиях любых форм собственности ущербом при гибели является балансовая стоимость животных. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации. При вынужденном забое КРС, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью, и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.