Вопросы к рассмотрению:

1. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика. Понятие финансовой устойчивости и факторы, ее определяющие. Показатели оценки финансовой устойчивости. Расчет маржи платежеспособности.

2. Порядок формирования и использования страховых резервов. Понятие и виды страховых резервов. Резервы незаработанной премии. Резервы убытков. Резерв предупредительных мероприятий. Резерв по страхованию жизни.

3. Характеристика инвестиционной деятельности страховщиков. Понятие инвестиционной деятельности страховщиков. Государственное регулирование инвестиционной деятельности.

4. Формирование финансовых результатов страховщиками. Состав доходов страховщика. Состав расходов страховщика. Порядок уплаты налогов.

5. Порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями. Порядок включения в состав расходов организаций страховых взносов. Порядок расчета налога на доходы физических лиц. Прядок расчета единого социального налога.

6. Тематический план учебной дисциплины

«Страхование»

7. Перечень вопросов для контрольного задания.

1. Страховая защита и способы ее организации.

2. Понятие страховых фондов.

3. Особенности перераспределения средств методом страхования.

4. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике.

5. Классификация страхования. Различия социального и гражданско-правового страхования. Формы проведения страхования.

6. Классификация по объектам страхования.

7. Страхование ответственности таможенных перевозчиков.

8. Зарождение и развитие страхования. Страхование в древнем мире. Страхование в средние века.

9. Страхование ответственности судовладельцев.

10. История развития страхования в России.

11. Страхование ответственности автоперевозчиков.

12. Современное состояние страхового рынка в России.

13. Характеристика Участники договора страхования.

14. Характеристика страховых посредников. Страховые агенты. Страховые брокеры. Сюрвейеры и аджастеры.

15. Особенности маркетинга в страховании. Исследование страхового рынка. Организация рекламы страховых услуг.

16. Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность.

17. Общие принципы государственного регулирования в страховании. Понятие государственного регулирования в страховании.

18 Функции органа страхового надзора.

19. Порядок осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков.

20. Текущий контроль за страховой деятельностью. Санкции, применяемые к страховщикам.

21. Порядок заключения и оформления договора.

22. Условия договора страхования. Объекты страхования. Страховая стоимость. Страховая сумма. Страховой риск. Срок страхования. Страховой тариф. Страховая премия. Страховой взнос.

23. Права и обязанности сторон в период действия договора.

24. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая. Право на суброгацию. Абандон.

25. Порядок прекращения договоров и признания их недействительными.

26. Понятие и классификация страхования имущества.

27. Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей.

28. Особенности транспортного страхования.

29. Страхование технических рисков.

30. Виды страхования имущества, проводимого среди граждан.

31. Особенности страхования урожая сельскохозяйственных культур. Особенности страхования посевов сельскохозяйственных культур.

32. Особенности страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел.

33. Особенности страхования зданий, сооружений, силовых, рабочих и других машин, транспортных средств, продукции, сырья, материалов,

34. Особенности страхования многолетних насаждений. 

35. Назначение и классификация личного страхования. Роль личного страхования в обществе. Классификация личного страхования.

36. Основные виды страхования на случай смерти.

37. Условия отдельных видов страхования на дожитие.

38. Особенности страхования от несчастных случаев и болезней.

39. Медицинское страхование в Российской Федерации.

40. Классификация видов и основные условия страхования ответственности.

41. Порядок ликвидации убытков при наступлении страхового случая.

42. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств.

43. Страхование ответственности перевозчиков.

44. Страхование профессиональной ответственности.

45. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности. Общие принципы проведения страхования.

46. Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты.

47. Страхование ответственности на случай загрязнения окружающей среды.

48. Страхование ответственности производителей и продавцов. Общие принципы проведения страхования. Определение страховой премии.

49. Понятие и структура страхового тарифа. Назначение страхового тарифа. Структура страхового тарифа.

50. Методики построения страховых тарифов по видам страхования, иным чем страхование жизни.

51. Основы определения тарифов по страхованию жизни. Страховые случаи и таблицы смертности. Норма доходности. Единовременная нетто-ставка. Годичная нетто-ставка.

52. Необходимость, сущность и роль перестрахования. Сострахование и перестрахование.

53. Формы перестрахования.

54. Взаимоотношения сторон по договорам перестрахования.

55. Методы перестрахования.

56. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика.

57. Порядок формирования и использования страховых резервов. 54. Характеристика инвестиционной деятельности страховщиков.

58. Формирование финансовых результатов страховщиками.

59. Порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями.

60. Страхование инвестиций от политических рисков.

61. Страхование экспортных кредитов.

8. Методические рекомендации решения типовых задач

Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

У=SS – И + Р – О,

где У- сумма ущерба;

SS – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа;

Р. – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасанию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая. Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основным средствам сельскохозяйственного предприятия, определяется следующим образом: балансовая стоимость на момент страхового случая – стоимость оставшегося имущества + расходы по спасанию и приведению товарно-материальных ценностей в порядок.

Пример 1. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость- 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации - 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Решение.

У = SS – И + Р – О = 5000 - (5000 ´ 0.022 ´ 6) + 21- (5000 ´ 0.15 - 5000 ´ 0.15 ´ 0.022 ´ 6) = 5000 – 660 + 21 – (750 – 99) = 3710 тыс. руб.