В настоящее время в экономику России все полнее внедряются рыночные отношения, необходимым элементом которых является наличие независимой (негосударственной) защиты экономических интересов предприятий от неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений. Ответом на непредсказуемость внешней среды существования предприятий и внутренних его изменений является страхование. Страхуя различные риски или создавая резервные страховые фонды, предприятие переводит трудно предсказуемые случайные события в разряд предсказуемых за счет известных заранее страховых платежей или отчислений в резервные фонды. Через страхование предприятие сводит к минимуму вероятность крупных необеспеченных резервами потерь.

Таким образом, страхование является инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятий. В то же время осуществление страхования приводит к отвлечению средств из производства. В связи с этим встает проблема оптимизации страховой защиты предприятия, т.е. обеспечения баланса между стоимостью страховой защиты и устойчивостью функционирования предприятия обеспечиваемой страховой защитой. Эта проблема особенно важна для крупных предприятий, подверженных крупномасштабным неблагоприятным воздействиям и внутренним изменениям, таких, как предприятия электроэнергетики.

При анализе страховой защиты прежде всего следует выделить факторы, определяющие ее характер и полноту. К ним относятся:

- перечень объектов страхования,

- перечень событий, на случай наступления которых проводится

- страхование (рисков),

- страховые суммы по объектам страхования и по отдельным рискам и их соотношение с максимально возможным ущербом по данному объекту страхования (страховой стоимостью),

- условия наступления ответственности страховой компании.

Понятно, что абсолютно невозможных событий не существует (например, нет абсолютно надежного оборудования). В то же время можно выделить более и менее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям объекты. Поэтому при формировании страховой защиты предприятия в первую очередь представляется оправданным варьирование перечня объектов страхования. К ним, например, могут относиться здания, сооружения, оборудование, ответственность контрагентов по принятым на себя обязательствам, жизнь и здоровье обслуживающего персонала, ответственность предприятия по своим обязательствам, а также ответственность за ущерб третьим лицам и т.д. Изменение перечня объектов страхования позволяет исключить из страховой защиты объекты, для которых неблагоприятные воздействия и внутренние изменения наименее вероятны, а также включить в страховую защиту объекты, наиболее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям, представляющим наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.

Следующим по важности фактором, характеризующим страховую защиту предприятия, является перечень рисков (неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений) по каждому объекту страхования, на случай наступления которых производится страхование и формирование резервных страховых фондов. Среди рисков существуют более и менее вероятные, а также наносящие больший или меньший ущерб различным объектам страхования. Таким образом, изменение перечня рисков в зависимости от конкретных особенностей объектов позволяет приблизить страховую защиту к потребностям предприятий. Изменение перечня рисков позволяет исключить из страховой защиты редкие и неопасные риски, а также включить в страховую защиту риски, наносящие наибольший вред объектам страхования и, как следствие, представляющие наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.

Страховая сумма, назначенная для конкретного объекта страхования страховой компанией по определенному риску, может покрывать максимально возможный ущерб, т.е. соответствовать страховой стоимости, а может покрывать только его часть. В последнем случае при нанесении объекту страхования ущерба большего, чем страховая сумма, разница между страховой суммой и размером ущерба будет покрываться за счет средств предприятия. Поэтому при оптимизации страховой защиты предприятия особую важность представляет проблема правильного выбора страховой суммы для объектов страхования и отдельных рисков.

Защита имущественных интересов предприятия на случай наступления неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений может осуществляться двумя способами: за счет страхования в страховой компании или за счет формирования собственных резервных фондов.

Формирование собственных резервных фондов приводит к омертвлению средств и материальных активов, так как основным требованием к резервам является их ликвидность (быстрота доступа к ним). Вследствие этого они должны быть изъяты из производства и не находиться на долгосрочных депозитах в банках или в других долгосрочных финансовых инструментах, которые, как правило, и обеспечивают наивысшую доходность.

С другой стороны, при условии предсказуемости времени наступления и размера ущерба объекту страхования наиболее удобным способом компенсации последствий неблагоприятных воздействий и внутренних изменений является формирование собственных страховых фондов, приводящее к экономии затрат.

Нужно заметить, что на предприятиях, как правило, отсутствуют специалисты, способные грамотно оценить риск и определить размер возможного ущерба, тогда как страховые компании располагают такими специалистами. Страховые компании могут предоставить и ряд дополнительных услуг предприятию-страхователю. В связи с этим при оптимизации страховой защиты предприятия особенно важно найти правильное сочетание защиты имущественных интересов через страхование и формирование собственных резервных страховых фондов и запасов.

Как было указано выше, целью страхования является обеспечение стабильного функционирования предприятия. Основой стабильности функционирования является такая система защиты имущественных интересов предприятия, которая с высокой вероятностью гарантирует получение возмещения ущерба от любых возможных неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, вплоть до максимально возможного ущерба, и при этом обеспечивает минимальный уровень затрат на осуществление страховой защиты. Кроме того, величина максимально возможного ущерба по возможности не должна превосходить максимальное возмещение ущерба. Максимально возможный ущерб является суммой страховых стоимостей объектов страхования. Возмещение ущерба складывается из расходования резервных фондов предприятия, сформированных для ликвидации последствий неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, а также выплаты страхового возмещения страховой компанией.

Затраты на обеспечение страховой защиты складываются из затрат на омертвление страховых фондов, сформированных на предприятии, но не использованных для компенсации ущерба, расходования страховых фондов, а также выплаченной предприятием страховой компании страховой премии. Затраты на омертвление страховых фондов определяются размером резервирования страховых фондов на предприятии, а также разницей между эффективностью вложений в производство и эффективностью резервирования (например, на краткосрочных депозитах в банке).