Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Цель работы: усвоение порядка обработки выписки банка и отражения на счетах хозяйственных операций по учету безналичных денежных средств.
Задание
1.Обработать выписки банка с расчетного счета завода «Электрон». Номер счета 40701810528911000054 в Мещанском отделении Сбербанка РФ.
2. Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь
Исходные данные.
1. Представлены выписки банка за 12, 13, 14, 15, 18 августа
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Кор.счет | Дебет | Кредит |
| Выписка за__12 августа_____ Входящий остаток по счету | |||||
| Обороты | |||||
| Исходящий остаток | |||||
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Кор.счет | Дебет | Кредит |
| Выписка за__13 августа___ Входящий остаток по счету | |||||
| Обороты | |||||
| Исходящий остаток | |||||
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Кор.счет | Дебет | Кредит |
| Выписка за__14 августа ___ Входящий остаток по счету | |||||
| Обороты | |||||
| Исходящий остаток | |||||
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Кор.счет | Дебет | Кредит |
| Выписка за __15 августа ____ Входящий остаток по счету | |||||
| Обороты | |||||
| Исходящий остаток | |||||
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Кор.счет | Дебет | Кредит |
| Выписка за__18 августа___ Входящий остаток по счету | |||||
| Обороты | |||||
| Исходящий остаток |
2. Остаток средств на расчетном счете ООО «Электрон» на 01 сентября 1200000 руб.
Хозяйственные операции за сентябрь
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Кор.счета | |
| Д | К | |||
| 03.09. | Перечислено учебному центру за переподготовку кадров | |||
| Оплачена покупателями проданная продукция | ||||
| 04.09. | Оплачен счет поставщика за материалы | |||
| Перечислено ОАО «Шанс» в оплату акций | ||||
| Уплачен штраф покупателю | ||||
| Оплачен счет рекламного агентства | ||||
| Перечислено АО «Знание» за участие в семинаре | ||||
| 05.09. | Получено по чеку в кассу на зарплату за 2 половину августа | |||
| Получено от МП «Ритм» за проданные основные средства | ||||
| Получено от ООО «Интекс» за проданное исключительное право на изобретение | ||||
| Поступил штраф от поставщика за некачественные материалы | ||||
| Перечислен страховые взносы за август | ||||
| Перечислен НДФЛ за август | ||||
| 17.09. | Перечислено в кассу на выдачу зарплаты и текущие расходы | |||
| Перечислено механическому заводу за поступившее оборудование | ||||
| Перечислено МП «Орфей» за сканер | ||||
| Получен от ОАО «Секрет» аванс в счет будущей поставки продукции | ||||
| 19.09. | Перечислен НДС за август | |||
| Перечислен налог на прибыль за август | ||||
| Перечислены банку проценты за пользование кредитом | ||||
| Перечислено поставщикам за материалы | ||||
| 24.09. | Получен доход по облигациям ОАО «Селена» | |||
| Оплачены услуги транспортной организации | ||||
| 26.09. | Перечислены средства на депозитный счет в банке | |||
| 27.09. | Зачислен на расчетный счет заем, возвращенный работником |
Задание 1.3
Тема: Учет кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету
Цель работы: усвоение порядка отражения на счетах операций по покупке и продаже иностранной валюты.
Задание:Оформить журнал хозяйственных операций по учету покупки и продажи иностранной валюты. Произвести необходимые расчеты.
Исходные данные.Хозяйственные операции за отчетный период
| Дата | Хозяйственные операции | Сумма | Кор.счета | ||
| долл.США | руб. | Д | К | ||
| 07.02 | Списаны с расчетного счета денежные средства для приобретения иностранной валюты | ||||
| 08.02 | Приобретена валюта по коммерческому курсу 27,45 руб. | ? | |||
| Отражена в учете разница между коммерческим и официальным курсом покупки | ? | ||||
| Начислено комиссионное вознаграждение банку за покупку валюты | |||||
| Зачислена на специальный транзитный валютный счет купленная валюта по официальному курсу 37,50 руб. | ? | ||||
| Определена и отражена курсовая разница по счету 57 | ? | ||||
| 10.02 | Оприходована в кассу иностранная валюта для загранкомандировки по курсу ЦБ РФ 37,60 руб. | ? | |||
| Определена и отражена курсовая разница по счету 52 | ? | ||||
| Выдана из кассы под отчет иностранная валюта | ? | ||||
| 24.02 | Списаны командировочные расходы (курс валюты ЦБ РФ 40.00 руб.) | ? | |||
| Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса на командировку | ? | ||||
| Определена и отражена курсовая разница по счету 71 | ? | ||||
| 25.02 | Зачислен на специальный транзитный валютный счет неиспользованный остаток средств по загранкомандировке | ? | |||
| 28.02 | В конце месяца списаны: - курсовые разницы - расходы, связанные с продажей - комиссионное вознаграждение банку | ? ? ? |
Задание 1.4
Дата: 2016-09-30, просмотров: 542.