Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
С переводом в традиционную шкалу оценок
| Оценка по буквенной системе | Цифровой эквивалент баллов | % содержание усвоения учебной дисциплины | Оценка по традиционной системе |
| A | 4,0 | 95-100 | отлично |
| A- | 3,67 | 90-94 | |
| B+ | 3,33 | 85-89 | хорошо |
| B | 3,0 | 80-84 | |
| B- | 2,67 | 75-79 | |
| C+ | 2,33 | 70-74 | удовлетворительно |
| C | 2,0 | 65-69 | |
| C- | 1,67 | 60-64 | |
| D+ | 1,33 | 55-59 | |
| D | 1,0 | 50-54 | |
| F | 0-49 | неудовлетворительно |
4.4 Система накопления баллов(критерии оценки – из чего складывается оценка, контроль по видам деятельности)
Итоговая оценка по учебной дисциплине должна включать следующие
виды контроля:
| № | Вид контроля | Баллы |
| Посещаемость | до 15 | |
| Работа в аудитории (активность на лекции и семинаре): - обзоры по теме - анализ рынка - презентация темы - участие в деловых играх (Business Game) - решение учебных конкретных ситуаций (Case Study) | до 30 | |
| Выполнение заданий СРС и СРСП: - аналитический обзор - эссе - текущие тесты по теме - написание глоссария - защита индивидуального проекта и т. д. | до 25 ( при несвоевременной сдаче заданий по СРС, СРСП «минус» 5 баллов за каждое задание ) | |
| Рубежный контроль | до 30 | |
| Преподаватель имеет право снять максимально до 10 баллов в течение семестра за нарушение учебной дисциплины | ||
| Максимальный балл по ВСК Минимальный проходной балл на итоговый экзамен | 100 баллов 50 балл |
Примечание: критерий оценки посещаемости равен 15 %, тогда оценочный балл посещения занятий за неделю составляет 1%.
4.4 Контрольно-измерительные средства(письменные контрольные задания, тестовые задания, вопросы коллоквиумов, перечень вопросов для самоподготовки, экзаменационные билеты, проектные задания и др.)
4.4.1 Перечень вопросов для самоподготовки
Экономическая сущность налогов
1.Элементы налога
2.Способы взимания налогов
3.Виды ставок налогов
4.Развитие теории налогов
5.История налогов Казахстана
6.Классические принципы налогообложения
7.Современные принципы налогообложения
8.Функции налогов
Налоговая система
1Структура налоговой системы
2.Виды налогов
3.этапы развития налоговой системы РК
4. Налоговая служба РК
Налоговая политика: типы, цели, задачи
1.Типы налоговой политики
2.Налоговая политика РК
3. Раскрыть особенности и недостатки политики максимальных налогов
4. Раскрыть особенности и недостатки политики разумных налогов
5. Раскрыть особенности и недостатки налоговой политики, приводящей к раскручиванию инфляционной спирали
Налоговый механизм: содержание и структура
1.Налоговое регулирование
2.Налоговое планирование
3.Налоговый контроль
4.Виды контроля
5. Проблемы воспроизводства налоговыхотношений
6.Налоговые проверки
7.Дать определение системе управления рисками
8.Как проводится мониторинг
Налоговый учет и налоговая отчетность
1.Сущность налогового учета
2.Учетная документация
3.Правила налогового учета
4.Раздельный налоговый учет
5.Налоговая учетная политика
6.Налоговые формы
Корпоративный подоходный налог
1.Совокупный годовой доход
2. Вычеты
3.Инвестиционные налоговые преференции
4.Налогообложение в СЭЗ
5. Дать характеристику элементам КПН
6. Особенности международного налогообложения
7.Налогообложение доходов юридических лиц – нерезидентов
8.Особенности налогообложения КПН в СЭЗах
9. Налогообложение инвестиционных приоритетных проектов
10.Налоговая отчетность по КПН
Индивидуальный подоходный налог
1.Доходы, облагаемые у источника выплаты
2. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
3.Порядок расчета ИПН с доходов работника
4.Элементы ИПН
5.Международное налогообложение
6.Налогообложение доходов, не облагаемых у источника выплаты
7.Налоговая отчетность по ИПН
НДС
1.Облагаемый оборот
2.Облагаемый импорт
3.Зачет по НДС
4.Счет-фактура
5.Порядок исчисления и уплаты налога
6.Обороты, не подлежащие налогообложению
7.Порядок заполнения декларации по НДС
Акцизы
1.Определить перечень подакцизных товаров
1.Налогообложение отдельных видов подакцизных товаров
2.Акцизы на импорт
3. Освобождение от уплаты акцизов
4.Налоговая отчетность по акцизам
Налоги на собственность
1.Налог на имущество- элементы
2.Налог на землю
3.Налог на транспортные средства
4.Порядок налогообложения имущества юридических лиц
5. Порядок налогообложения имущества физических лиц
6.Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения
7.Налогообложение земель промышленности
8. Налогообложение земель населенных пунктов
9. Особенности налогообложения земель АЗС и казино
Социальный налог
1.Элементы социального налога
2.Порядок исчисления и уплаты социального налога
3.Налоговая отчетность по социальному налогу
Рентный налог на экспорт сырой нефти и газового конденсата
1.Элементы рентного налога
2.Принципы построения налоговых ставок по рентному налогу
Налогообложение недропользователей
1.Бонусы
2.Платежи по возмещению историческихзатрат
3.НСП
4.НДПИ
5. Механизм исчисления НДПИ на примере любого ПИ
6.Классификация ПИ в целях налогообложения
Специальный налоговый режим
1. Характеристика налоговых режимов
2.Упрощенная декларация: порядок ее применения
3.Патент- порядок его применения
4.СНР для фермерских хозяйств
Налог на игорный бизнес
1.Элементы налога
2.Порядок налогообложения налогом на игорный бизнес
3.Порядок налогообложения дополнительной прибыли
Фиксированный налог:
1.Элементы фиксированного налога
2.Порядок налогообложения фиксированным налогом
Налоговое администрирование
1.Регистрация налогоплательщиков
2. Регистрация налогоплательщиков НДС
2.Камеральный контроль
3.Мониторинг- процедура проведения
4.СУР
5.Порядок применения ККМ
6.Виды налоговых проверок
7. Принудительное взыскание просроченной налоговой задолженности
Примерный экзаменационный тест
1. Как называется кривая, которая показывает связь между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений?
А В Кривая Лоренца;
В Кривая Лaффера; +
С Кривая Ампера;
Д Кривая Филипса;
Е Кривая производственных возможностей;
2.Какой элемент структуры налога отвечает на вопрос “ За что платят?”
А Субъект налога;
В Норма налога;
С Льготы по налогу;
Д Порядок и сроки уплаты;
Е Объект налога; +
3.Метод налогообложения, при котором более состоятельные плательщики несут более тяжкое налоговое бремя
А Равный;
В Регрессивный;
С Прогрессивный; +
Д Пропорциональный;
Е Нет правильного ответа;
4. Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:
АНалоговое бремя;
В Налоговая квота;
С Налоговый оклад;
Д Освобождение от налога;
Е Необлагаемый минимум;+
5.Что является важнейшим показателем роста налогового бремени?
А Рост доли налогов в национальном доходе;+
ВРост налоговых платежей в бюджет;
С Рост доли налогов в доходах населения;
Д Рост налогов на душу населения;
Е Рост количества налогов;
6. В каких налогах совпадают объект налогообложения и источник платежа?
А Индивидуальный подоходный налог;+
В Акцизы;
С НДС;
Д Налог на имущество;
Е Земельный налог;
7. Назовите способы обложения налогом:
А Декларативный и кадастровый;+
В Административный и кадастровый;
С Административный и декларативный;
Д Административный и во время платежа;
Е Административный и у источника выплаты;
8. Налогоплательщик обязан:
А Применять контрольно- кассовые машины при выдаче заработной платы своим работникам;
В Проводить инвентаризацию имущества перед налоговой проверкой;
С Проводить опрос своих работников;
Д Подавать налоговые заявления при реорганизации; +
Е Не допускать налоговых работников к имуществу;
9. Учетная документация включает в себя:
А Бухгалтерскую документацию, налоговые формы и налогово- учетную политику;+
А Налоговые регистры и налоговые заявления;
С Бухгалтерскую документацию и налоговые регистры;
Д Бухгалтерскую документацию;
Е Налоговые регистры;
10. Шотландский экономист А. Смит (1723- 1790) сформулировал основные принципы налогообложения в своей работе:
А «Исследование о природе и причинах богатства народов»; +
В «Трактат о налогах»;
С «Новые начала политэкономии»;
Д «Два трактата о правлении»;
Е «Опыт теории налогов»;
11.Доходы от списания обязательств:
А Списанные кредитором обязательства;+
В Списание по решению заемщика;
С Все ответы верны;
Д Неудовлетворенные в течении 5лет;
Е Неполученная дебиторская задолженность;
12. Безвозмездно полученное имущество, не включаемое в доходы:
Ф Все ответы неверны;
В Вклад в уставный капитал;
С Подаренное имущество;
Д Арендованное имущество;
Е Гуманитарная помощь;+
13. Понятие вычетов из СГД:
А Расходы по операциям с бездействующим юр. лицом;
В Расходы, связанные с получением СГД;+
С Нет верных ответов;
Д Расходы, несвязанные с получением СГД;
Е Штрафы, уплаченные в бюджет;
14. Понятие фиксированных активов:
А Оборотные средства;
В Нефтяные скважины;
С Основные средства, вводимые недропользователем;
Д Основные средства и нематериальные активы, отраженные в бухгалтерском учете;+
Е Нет верных ответов;
15. Объекты налогообложения индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты:
А Доход работника;+
В Имущественный доход;
С Доход индивидуального предпринимателя;
Д Доходы адвокатов;
Е Доход корпораций;
16. Доходы, не подлежащие налогообложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты:
А Доход физического лица от налогового агента;
В Доход по договорам накопительного страхования;
С Дивиденды;
Д Доход от операций с имуществом;
Е Выплаты в счет грантов;+
17. Понятие налога на добавленную стоимость:
А Отчисления в бюджет части стоимости облагаемого оборота;+
В Добавленная стоимость;
С Стоимость реализации товаров;
Д Стоимость выполнения работ;
Е Нет верных ответов;
18. Объекты обложения налогом на добавленную стоимость:
А Облагаемый оборот товаров;
В Оборот товаров;
С Импорт;
Д Экспорт;
Е Доход предпринимателя;
19. Для исчисления налога на сверхприбыль недропользователь определяет::
А Себестоимость по контракту;
В Размер подписного бонуса;
С Корпоративный подоходный налог по контракту на недропользование;+
Д Размер индивидуального подоходного налога;
Е Выручку от реализации;
20. При исчислении налога на сверхприбыль применяются следующие виды ставок:
А Ставка 0%;
В Ставка 60%;
С Ставка 50%;
Д Ставка определяется по скользящей шкале;+
Е Ставка зависит от размера чистого дохода;
21. Плательщиками рентного налога на экспорт являются:
А Юридические лица, реализующие на экспорт сырую нефть, газовый конденсат и уголь;
В Физические лица, реализующие на экспорт сырую нефть, газовый конденсат и уголь;
С Производители подакцизной продукции;
Д Недропользователи по контрактам на разведку;
Е Юридические и физические лица, реализующие на экспорт сырую нефть, газовый конденсат и уголь;+
22. Объекты обложения налогом на имущество юридических лиц:
А Транспортные средства;
В Основные средства юридических лиц;+
С Объекты на консервации;
Д Мосты;
Е Оборотные средства индивидуальных предпринимателей;
23. Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:
А Физические лица;+
В Плательщики единого земельного налога;
С Недропользователи;
Д Индивидуальные предприниматели;
Е Юридические лица, имеющие земельные участки;
24. При использовании по целевому назначению подлежат налогообложению земельным налогом земли:
А Населенных пунктов;+
В Водного фонда;
С Лесного фонда;
Д Земли запаса;
Е Особо охраняемые;
25. Объектом обложения земельным налогом являются:
А Земельные участки;
В Земельная доля;
С Земельный участок и земельная доля;
Д Имущественное право;
Е Нет верных ответов;
Дата: 2016-10-02, просмотров: 500.