Возникновение и сущность банков.

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Возникновение и сущность банков.

Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств — Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально - экономических условий привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы — предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

В1729-1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк — Банк для поправления при Санкт - Петербургском порте коммерции и купечества — появился в 1754 г.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Современная банковская система РФ.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный Банк России, кредитные организации, их объединения, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБ РФ.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.

Группы кредитных организаций образуются для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора между двумя или несколькими кредитными организациями.

Виды банковских кредитов.

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:

· онкольный;

· краткосрочный;

· среднесрочный;

· долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

По способу погашения различают кредиты:

· погашаемые единовременным взносом;

· погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором.

По способу взимания ссудного процента выделяют:

· кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

· кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

· кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях.

В зависимости от наличия обеспечения различают:

· доверительные кредиты (бланковые);

· обеспеченные кредиты;

· кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.

Обеспеченный кредит — это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.

Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

По целевому назначению выделяют:

· кредиты общего характера;

· целевые кредиты.

Кредиты банка населению.

Аналогично 19.

Факторинг.

Факторинг – продажа дебиторской задолженности. В факторинговых операциях участвуют 3 стороны:

а) фактор-посредник, которым является КБ или его дочернее учреждение факторинговая компания.

б) поставщик клиент банка, поставляющий товары и услуги покупателям и имеющий в связи с этим определенные требования

в) должник-дебитор ( покупатель продукции, обязанный платить платежные требования поставщикам)

Сущность факторинга заключается в том, что поставщик продает банку (фактору) свое право требовать и получать деньги от контрагентов за поставленные товары или оказанные услуги. Деньги, которые при этом банк перечисляет поставщику является кредитом, выданным на период от покупки у поставщика платежного требования до получения денег от покупателя, за данную услугу банк взимает процент по факторинговому кредиту. Факторинг бывает:

а) открытый – предполагает, что плательщик должен быть уведомлен о том, что его дебиторская задолженность продана банку; в данной ситуации поставщик, будучи грузоотправителем, приводит в платежных документах реквизиты банка, как получателя денег.

б) закрытый ( конфиденциальный) – служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков, т.к. никто из контрагентов поставщика не уведомляется о продаже его кредиторской задолженности банку, покупатель ведет расчеты с самим поставщиком, а поставщик позже рассчитывается с самим банком.

Правовой базой для осуществления факторинговых операций является ФЗ « О банках и банковской деятельности», в котором предусмотрено, что кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять ряд сделок. К числу которых относится «приобретение права требования от 3-х лиц исполнение обязательств в денежной форме»

Лизинговые операции банков.

В мировой практике термин "лизинг "используется для обозначения сделок основанных на аренде оборудования, машин, транспортных средств, сооружений производственного назначения. В международной практике различают три вида аренды оборудования в зависимости от срока: – краткосрочная (рентинг) – на срок от одного дня до одного года; – среднесрочная (хайринг) – на срок от одного года до трех лет; – долгосрочная (лизинг) – на срок от трех и более лет.

Лизинг – это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи. Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости. В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу.

Лизингодатель – лицо осуществляющее лизинговую деятельность (обычно лизинговая компания), т.е. передачу в лизинг специально приобретенного для этого имущества.

В качестве лизингодателя обычно выступают лизинговые компании, которые во многих случаях представляют собой дочерние компании крупных банков. При этом банки контролируют и независимые лизинговые компании, предоставляя им кредиты. Предоставляя ресурсы и участвуя в капитале лизинговых компаний, банки косвенно участвуют в лизинговых операциях. Коммерческие банки могут и напрямую участвовать в лизинговых операциях, для этого они образуют в своем составе лизинговые службы. Внедрение банков на рынок лизинговых услуг связано, во-первых, с тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки являются основными держателями денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги тесно связаны с банковским кредитованием.

Лизингополучатель – лицо, получающее имущество в пользование по договору лизинга.

Лизинг дает ряд преимуществ лизингополучателю: – уменьшение платежей по налогу на имущество и налогу на прибыль, – возможность более простого получения кредита в банке при сотрудничестве с лизинговой компанией; – возможность приобретения качественного оборудования после его эксплуатации лизингополучателем по остаточной стоимости.

Кроме того косвенными участниками лизинговой сделки являются: банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок; страховые компании, которые страхуют выданные кредиты на приобретение оборудования от возможных рисков неплатежей лизингополучателя лизингодателю, а также производят страхование имущества лизингополучателя.

24. Банковский вклад (депозит). Виды депозитов.

Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть представлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преообразовании банка указанный срок не прерывается.

Классификация депозитов.

I. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств

1. Депозиты до востребования вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. Деньги могут сниматься со счета и зачислятся как частями и полностью.

2.Срочные депозиты – депозиты привлекаемые на определенный срок размер вознаграждения выплачиваемого клиенту по срочному вкладу завит от срока, суммы депозита и выполнением вкладчика условия договора, сумма срочного вклада неизменной в течении всего срока действия договора и ее нельзя увеличить. При досрочном закрытии вклада проценты начисляется по пониженной процентной ставке, либо вовсе не начисляются определяющими факторами при установлении процентной ставки по срочным вкладам являются сумме вклада, срок размещения, частота выплаты дохода. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей.

3. Сберегательные депозиты их особенности заключается в том, что по ним можно производить дополнительные взносы.

4. Депозитные сертификаты письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного цеха суммы вклада и проценты по нему.

II. По категориям вкладчиков

Депозиты физ.лиц в соответствии со ст. 37 ФЗ вкладчиками могут быть граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.

Юрид. лица в соотв. со ст. 5 ФЗ «О банке и банковской деятельности» открытие кредитными организациями банковских счетов ИП и организации осуществляющие на основе свидетельство государственной регистрации и свидетельств постановке на налоговый учет.

Счета правительственных органов

Счета местных органов власти.

III.По срокам

краткосрочные до 1года

среднесрочные 1—3 лет.

долгосрочные свыше 3 лет.

IV.В зависимости от процентной ставки:

1.фиксирующая процентная ставка

2. плавающая; когда в договоре оговаривается право банке изменить уровень процентов в течении срока действия договора- депозита.

V.По валюте вклада:

1. Депозиты в национальной валюте

2. Депозиты в иностранной валюте

3. Мультивалютная( конвертируемая) депозиты по которым вклад вносится в одной валюте, а погашается в др.

Кассовые операции банков.

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Наличноденежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионнокассовым центром на основе Положения О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.98 №14П.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

-установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);

-подкрепления оборотных касс;

-перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в ре зервные фонды;

-обмена ветхих купюр.

Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы.

Резервные фонды – еще не выпущенные в обращение или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России.

Кассовое обслуживание в Коммерческом банке

Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации, установленным Банком России №199П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14П от 5.01.98.

Данный порядок включает правила наличноденежного оборота:

• для клиентов банков – юридических лиц;

• для коммерческих банков.

Деньги могут быть сданы:

• в кассы банка;

• инкассаторам для последующей сдачи в банк;

• предприятиям связи для перечисления на счета в банк. Выдача наличных денег производится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов.

Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина»

Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально-техническую базу, специальное оборудование и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.

Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:

• приходные – прием наличных денег

• расходные – выдача денег

• приходнорасходные (для банков, где объем операций невелик);

• вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);

• для размена денег;

• для пересчета денежной выручки.

Прием и выдача денег возможна только на основании распоряже ния учетнооперационного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным контролем.

Межбанковские расчеты.

Межбанковские расчеты — это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческими и Центральным Банком — обязательно.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета (этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия), открываемые в ЦБ;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Доходы коммерческого банка.

Доходы- денежные поступления от деятельности банка. Источником доходов является основная деятельность банка и побочная. Основной деятельностью банка считается совершения банковских операций и оказание банковских услуг, а все остальные побочные.

Источники: -стабильные, -нестабильные.

Стабильный доходы связаны с оказанием различных услуг клиентам. Остальные при продаже цен. бумаг, финансовых операций. Совокупность всех доходов коммер.банка называют валовым доходом.

Валовой доход включает 3 основных группы:

1.операционный доход

-процентный доход

комиссионные доходы

доходы от операций на финансовом рынках

прочие операционные доходы

2.доходы от побочной деятельности

3.прочие доходы

Операционные доходы- наибольшая доля в структуре доходов. Подразделяются процентные и непроцентные. Основным местом доходов составляют процентные (% по размещению средствами, % по размещению депозитов).

1)Непроцентные доходы включают:

1.Комиссион доход

.от операций на фин рынке

.от переоценки средств в ин валюте

Размер комис вознагражлдения уст-ся в % от суммы совершаемой операции или сделки.

Основные условия, по которым банк получает комиссионный доход:

расчетно-кассовое обслужтвание ю. и ф. лиц.

операции с пластиковыми картами.

предоставление бан гарантий.

Банк. обслуживание валютных контрактов клиента.

конверсионные операции.

брокерские и депозитарные услуги на рынке ц.б.

от операций на фин рынке, связ с получением доходов от купли-продажи ц.б, драгметаллом, инвалюты.

2) Доходы от побочной деятельности:

1. от оказания услуг небанк. характера.

. от сдачи в аренду и от реализации зданий, ТС, оборудования.

.от вспомогательных подразделений.

3)Прочие доходы:

-штрафы, пении, неустойки взысканные

-оприх-ие излишка кассы

-доходы от операции прочих лет выявленные в отчетном году

Возникновение и сущность банков.

Дата: 2016-10-02, просмотров: 154.

12 3 4 5 Следующая ⇒