Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных налоговых режимов.
Упрощенная система налогообложения (УСН). Общая характеристика УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база и порядок ее определения. Минимальный налог: порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, подлежащие налогообложению по системе ЕНВД. Права субъектов РФ по введению системы ЕНВД и ее применению. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП). Общая характеристика СРП. Налогоплательщики, плательщики сборов при выполнении СРП. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль, НДС при применении СРП.
5.2. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
| № п/п | Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части | Номера разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части | |||||||
| Управление затратами на предприятии | + | + | + | + | + | + | |||
| Краткосрочная и долгосрочная финансовые политики | + | + | + | + |
5.3. Разделы дисциплины и виды занятий
5.3.1. Очная форма обучения
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Количество учебных часов | ||||
| Всего | В том числе по видам аудиторных занятий | СРС | ||||
| Лекции | Практ. зан. | Семин.зан. | ||||
| Тема 1. Основные положения теории налога | ||||||
| Тема 2. Система косвенных налогов | ||||||
| Тема 3. Налог на прибыль организаций | ||||||
| Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц | ||||||
| Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | ||||||
| Тема 6. Налогообложение природопользования | ||||||
| Тема 7. Другие налоги и сборы | ||||||
| Тема 8. Специальные налоговые режимы | ||||||
| Итого по дисциплине |
5.3.2. Заочная форма обучения
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Количество учебных часов | |||
| Всего | В том числе по видам аудиторных занятий | СРС | |||
| Лекции | Практ. зан. | ||||
| Тема 1. Основные положения теории налога | |||||
| Тема 2. Система косвенных налогов | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 3. Налог на прибыль организаций | |||||
| Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц | |||||
| Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||
| Тема 6. Налогообложение природопользования | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 7. Другие налоги и сборы | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 8. Специальные налоговые режимы | 0,5 | 0,5 | |||
| Итого по дисциплине |
Перечень практических занятий
Очная форма обучения
| № темы | Наименование практических, семинарских занятий | Формы и методы проведения | Коды компетенции | Трудоем- кость часы |
| Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации | Контрольная работа | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Семинар Работа в малой группе | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества. | Выступление – защита рефератов | ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 |
6.2. Заочная форма обучения
| Номер темы | Тема практического занятия | Формы и методы проведения | Код компетенции | Трудоемкость,час |
| Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества. | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами. | анализ основных компонентов темы, проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты. | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 |
Примерная тематика курсовых проектов (работ)
Выполнение курсовых работ не предусматривается в учебном плане.
8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст]: учебник для бакалавриата: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / В.Г. Пансков; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. Электронный ресурс. Москва: Юрайт, 2011
2. Перов А.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. Электронный ресурс. Москва: Юрайт, 2012
| б) дополнительная литература 1. Александров И.М. Налоги и налогообложение, 2010 2. Барулин С.В. Налоговый менеджмент: учебник. – М.: Дашков и К, 2012 3. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. – М.: Эксмо, 2009 4. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д.Г. Черника. Электронный ресурс. Москва, ЮНИТИ, 2010. 5. Никулкин И.В. Общая теория налогообложения: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» и «Налоги и налогообложение» / И.В. Никулкин. Электронный ресурс. Москва: Эксмо, 2010 6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. М.: Юрайт, 2010 7. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для магистратуры и бакалавриата: рекомендовано методсоветом по направлению/ Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 215 с 8. Голищева Л.Е., общ.ред. Налогообложение: планирование, анализ, контроль. — М.: КНОРУС, 2011 г. — 271 с. 9. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие для вузов : рекомендовано методсоветом по направлению/ ред.: Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 439 с. 10. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник/ ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп.. - Электрон. текстовые дан.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 эл. опт.диск (CD-ROM). - (Электронный учебник). 11. Налогообложение коммерческой деятельности: учебное пособие для вузов/ Т. Н. Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 287 с 12. Налогообложение физических лиц: учебное пособие для вузов/ М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 367 с. |
в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
1. Справочная правовая система «Консультант Плюс». URL: www.consultant.ru.
2. Официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации. URL:www.ach.gov.ru/
3. Официальный сайт Правительства Российской Федерации. URL:www.government.ru.
4. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. URL: http://wwwl.minfin.ru/ru/.
5. Официальный сайт Федеральной налоговой службы. URL:www.nalog.ru.
6. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора.URL: www.fssn.ru/www/site.nsf.
7. Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. URL: www.rosfinnadzor.ru.
8. Официальный сайт Федерального казначейства. URL: www.roskazna.ru.
9. Федеральная служба по финансовому мониторингу. URL: www.fedsfm.ru.
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Для обеспечения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо:
- стандартно оборудованные лекционные аудитории;
- специально оборудованные кабинеты и аудитории для проведения интерактивных лекций (видеопроектор, экран настенный и др. оборудование);
- компьютерные кабинеты в соответствующей комплектации, с выходом в Интернет и корпоративную сеть университета.
10. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:
10.1 Особенности и порядок изучения дисциплины
Программа курса «Налоги и налогообложение» построена на принципах сознательности, активности, самостоятельности студентов при руководящей роли преподавателя. Программа курса построена в соответствии с ФГОС ВПО. Дисциплина содержит 8 тем. Необходимо учитывать, что дисциплина базируется на знаниях, уже полученных в результате изучения дисциплин по направлению подготовки бакалавров по направлению Экономика. В частности, изучение дисциплины “Макроэкономика”, “Статистика”, “Финансы”, что позволяет не освещать подробно часть учебного материала, например в темах 3,4,5 и 6. Дисциплина изучается на 4-ом курсе. Общая трудоемкость учебной дисциплины распределена в соответствии с этапами и формами ее изучения и в целом составляет 4зачетные единицы(144 часа).
Образовательные технологии
В процессе изучения дисциплины комплексно используются традиционные и инновационные технологии, активные и интерактивные формы занятий: лекции с элементами проблемного изложения, индивидуальные и групповые задания. В ходе обучения запланирована самостоятельная работа с элементами научно-исследовательской и творческой деятельности и с использование современных мультимедийных и компьютерных технологий. При прохождении курса используется проблемный и интерактивный подходы, технические и электронные средства обучения. Инновационный характер обучения – в органичном сочетании лучшего опыта традиционной методики и современной интерактивной модели обучения.
Дата: 2016-10-02, просмотров: 182.