Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
ЗАДАЧА № 51-1
1. Записать данные документов по операциям завода в журнал операций.
2. Открыть журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 и отразить в них операции.
3. Подсчитать итоги и остатки в регистрах.
ВЫПИСКА ИЗ ДОКУМЕНТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ ЗАВОДА «ТОЧПРИБОР»
ЗА ЯНВАРЬ 20___ г.
| Наименование документов и содержание операций | Сумма по выписке банка (руб.) | Корреспонденция | ||
| дебет | кредит | Д | К | |
| Выписка из расчетного счета за 5.01 | ||||
| Остаток на начало дня | 5330-00 | |||
| ЗАЧИСЛЕНО: | ||||
| От покупателей за отгруженную продукцию | 5300-00 | |||
| От дебиторов в погашение задолженности | 115-00 | |||
| От учредителей взнос в уставный капитал | 18000-00 | |||
| Краткосрочный кредит банка | 8400-00 | |||
| СПИСАНО: | ||||
| В оплату платежных требований поставщиков | 4300-00 | |||
| По чеку для выдачи заработной платы | 5520-00 | |||
| В погашение задолженности разным кредиторам | 160-00 | |||
| Итого по выписке | 9980-00 | 31815-00 | ||
| Выписка из расчетного счета за 17.01 | ||||
| ЗАЧИСЛЕНО: | ||||
| Взнос наличными неполученной в срок зарплаты | 70-00 | |||
| От разных дебиторов в погашение задолженности | 45-00 | |||
| От покупателей за отгруженную продукцию | 7280-00 | |||
| Краткосрочный кредит банка | 2500-00 | |||
| СПИСАНО: | ||||
| В погашение задолженности по налогу на прибыль | 90-00 | |||
| По чеку на хозяйственные расходы | 30-00 | |||
| По платежным требованиям поставщиков | 7010-00 | |||
| В погашение кредита банка | 3900-00 | |||
| Итого по выписке | 11030-00 | 9895-00 | ||
| Выписка из расчетного счета за26.01 | ||||
| ЗАЧИСЛЕНО: | ||||
| От учредителей взнос в уставный капитал | 12000-00 | |||
| От покупателей за отгруженную продукцию | 6120-00 | |||
| В погашение претензии от поставщика | 240-00 | |||
| Взнос наличными из кассы | 20-00 | |||
| СПИСАНО: | ||||
| В погашение кредита банка | 2600-00 | |||
| По платежным требованиям поставщиков | 4770-00 | |||
| В погашение задолженности разным кредиторам | 50-00 | |||
| Итого по выписке банка | 7420-00 | 18380-00 |
ЗАДАЧА № 51-2
1. Записать данные документов по операциям завода в журнал операций
2. Открыть ж/о № 2 и ведомость № 2.
3. Подсчитать итоги и остатки.
ВЫПИСКА ИЗ ДОКУМЕНТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ ЗАВОДА «ТОЧПРИБОР»
ЗА ФЕВРАЛЬ 20___ г.
| Наименование документов и содержание операций | Сумма по выписке банка (руб.) | Корреспонденция | ||
| дебет | кредит | Д | К | |
| Выписка из расчетного счета за 2.02 | ||||
| По платежному поручению №145 от оптовой базы за реализованную продукцию | 7600-00 | |||
| По чеку № 106741 для выдачи з/платы | 5900-00 | |||
| По платежному поручению № 56 межотраслевой базе за материалы | 1752-00 | |||
| Взнос наличными из кассы | 80-00 | |||
| От покупателей за продукцию | 20 000-00 | |||
| По платежному поручению № 57 заводу «Прогресс» за материалы | 3200-00 | |||
| По платежному поручению №58 отделению связи в погашение кредиторской задолженностей | 58-00 | |||
| Итого по выписке | 10910-00 | 27680-00 | ||
| Выписка из расчетного счета за 11.02 | ||||
| По платежному поручению № 160 от дебиторов в погашение задолженности | 27-00 | |||
| По платежному поручению №146 от АО «БЭМ» за отгруженную продукцию | 5180-00 | |||
| По платежному поручению № 59 межотраслевой базе за материалы | 6290-00 | |||
| По платежному поручению № 215 от завода «Коммаш» за реализованную продукцию | 3900-00 | |||
| По платежному поручению № 60 взнос в Пенсионный фонд | 2000-00 | |||
| Итого по выписке | 8090-00 | 9107-00 | ||
| Выписка из расчетного счета за28.02 | ||||
| По платежному поручению № 147 от завода «Электроприбор» за отгруженную продукцию | 4085-00 | |||
| По платежному поручению № 61взнос в фонд обязательного медицинского страхования | 1124-00 | |||
| В погашение претензии от поставщика | 2700-00 | |||
| По платежному поручению № 62 налог на имущество | 560-00 | |||
| Итого по выписке банка | 1684-00 | 6785-00 |
Учет расчетов с подотчетными лицами
СОСТАВИТЬ АВАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА МАРТ 20___г.
НА ОСНОВАНИИ СЛЕДУЮЩИХ ДАННЫХ:
За начальника цеха №1 Кузнецова Н.И. с 11.03. по 15.03
Стоимость проезда Новосибирск-Бийск 328 руб.
Стоимость проезда Бийск – Новосибирск 328 руб.
Счет гостиницы за 4 дня 1552 руб.
Копия чека за запасные части 1246 руб.
Квитанция за переговоры 86 руб.
Копия чека за спецодежду 334 руб.
Квитанция за телеграмму 81руб.
Суточные за 5 дней ? руб.
Получено из кассы 4000 руб.
За секретаря ИвлевуН.A. за 20.03.
Копия чека за канцтовары 87 руб.
Счет - фактура и чек ККТ за краску 344 руб.
Копия чека за печатную машинку 1728 руб.
Квитанция за отправленную корреспонденцию 25 руб.
Квитанция за подписку на газеты 1656 руб.
Получено из кассы 3900 руб.
ЗАДАЧА № 71-1
Открыть ж/о 7, отразив в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 01 марта 20__г ООО «МИГ»
| Ф.И.О. | Дебет | Кредит |
| 1.Иванов О.И. | 3-00 | |
| 2.Кудряшов В.Г. | | 10-00 |
Выписка из документов по операциям за март 20___г
| № | Содержание операций | Сумма | Корреспонденция | |
| Д | К | |||
| Выдано из кассы под отчет 03.03.20__г: PKO № 56 Кудряшову В.Г. на хоз. расходы РКО № 57 Иванову О.И. на транспортные расходы | 450-00 360-00 | |||
| Удерживается из зарплаты Иванова О.И. остаток п/сумм | 3-00 | |||
| 3. | Выдано из кассы под отчет 10.03.20__г: РКО № 67 Петрову Я.А. на бланки отчетности РКО № 68 Светловой Е.И. на хоз. расходы РКО № 69 Жигулиной А.Н. на хоз. расходы | 87-00 1900-00 340-00 | ||
| 4. | Списано по утвержденным авансовым отчетам за 15.03.20_: № 8 Иванова О.И. за перевозку материалов № 9 Кудряшова В.Г. за отправку деловой корреспонденции №10 Петрова Я.А. за приобретение бланков отчетности | 350-00 440-00 87-00 | ||
| 5. | Списывается по утвержденному авансовому отчету за17.03.200__г № 11 Жигулиной А.Н. за плакаты по технике безопасности для цеха № 1 | 375-00 | ||
| 6. | Выдано из кассы 18.03.200__г по РКО № 75 в возмещение перерасхода по а/отчету № 11 Жигулиной А.Н | 35-00 | ||
| 7. | Списывается по утвержденному авансовому отчету за 19.03.200__г № 12 Светловой Е.И. за образцы спецодежды | 1830-00 | ||
| 8. | Выдано из кассы 23.03.200_г по РКО № 84 Деевой И.В. на канцтовары | 315-00 | ||
| 9. | Списывается по утвержденному авансовому отчету за 24.03.200__г № 13 Деевой И.В. за канцтовары | 316-00 | ||
| 10. | Удерживается 31.03.200__г из зарплаты Светловой Е.И. неиспользованные подотчетные суммы | 70-00 |
ЗАДАЧА №71-6
Открыть ж/о 7, отразив в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 01 апреля 20__г.
Выписка из документов по операциям за апрель 200___г
| № | Содержание операций | Сумма | Корреспонденция | |
| Д | К | |||
| Выдано из кассы под отчет 03.04.200 г: - РКО № 86 Кудряшову В.Г. на командировочные расходы - РКО № 87 Иванову О.И. на транспортные расходы | 2000-00 800-00 | |||
| Принят в кассу по ПКО № 70 05.04.200__ от Петрова Я.А. остаток подотчетных сумм | 20-00 | |||
| Выдано из кассы под отчет 07.04.200 г: - РКО № 89 Жигулиной А.Н. на хоз. расходы - РКО № 90 Деевой И.В. на производственные расходы | 350-00 220-00 | |||
| Списано по утвержденным авансовым отчетам за 09.04.200: - № 12 Деевой И.В. за приобретение бланков отчетности - № 13 Иванова О.И. за расходы по доставке основных материалов на склад | 210-00 780-00 | |||
| Списывается по утвержденным авансовым отчетам за 15.04.200__г: - № 14 Жигулиной А.Н. за плакаты по технике безопасности для цеха № 1 - № 15 Кудряшова В.Г. командировочные расходы | 340-00 2010-00 | |||
| Выдано из кассы 16.04.200_г. по: - РКО № 95 в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 15 Кудряшову В.Г. - РКО № 96 под отчет Петрову Я.А. на хоз. расходы | 10-00 700-00 | |||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету № 16 за 26.04.200_ г Петрова Я.А. за краску (белила для окон) | 680-00 | |||
| Приняты в кассу 28.04.200__г по ПКО № 74 от Деевой И.В. остатки подотчетных сумм по авансовому отчету № 12 | 9-00 | |||
| Выдано из кассы 29.04.200_ г по РКО № 101 под отчет Иванову О.И. для расчетов с поставщиками | 43200-00 | |||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету № 17 за 30.04.200_ г Иванова О.И. по расчетам с поставщиками | 43200-00 |
ЗАДАЧА 71-1
Открыть ж/о №7, отразив в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 1 марта 200___г
| Ф.И.О. | Дебет | Кредит |
| Петров О.Н. | 3,25 | |
| Гашкин О.Н. | 2,50 |
Выписки из документов по операциям за март 200___г.
| № | Содержание операции | Сумма | Корреспонденция | |
| Д | К | |||
| Удерживается из заработной платы Петрова О.Н. долг по подотчету | 3,25 | |||
| Отчет кассира за 3 марта. Выдано из кассы: - Гашкину О.П. – возмещение перерасхода - Петрову О.Н.- подотчет на хоз. расходы | 2,50 | |||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету №7 за 4 марта Петрова О.Н.: а) подписка на газеты и журналы б) за отправку деловой корреспонденции в) за канцтовары | 92,15 | |||
| Отчет кассира за 10 марта. Выдано из кассы: - Пономареву П.В. под отчет на командировочные расходы - Лыскову Л.В. под отчет на производственные расходы - Жигулиной.Ж.В. под отчет на закуп материалов | ||||
| Отчет кассира за 12 марта Сдан в кассу Петровым О.Н. остаток подотчетных сумм | 0,85 | |||
| Списывается по утвержденным авансовым отчетам 14 марта: № 8 Лыскова Л.В. за плакаты по технике безопасности №9 Жигулиной Ж.В.: а) за краску для ремонтных работ б) за стеновые панели | ||||
| Отчет кассира за 18 марта: - Сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм Жигулиной Ж.В. - Выдано из кассы под отчет Деевой Д.В. на хоз. расходы | ||||
| Списываются по утвержденному авансовому отчету №10 за 20 марта Пономаревой П.В. командировочные расходы | ||||
| Отчет кассира за 24 марта Выдано под отчет Жигулиной Ж.В. на хоз. расходы | ||||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету №11 за 25 марта Деевой Д.В.: а) за кассовую ленту б) за дискеты в) заправка картриджа Жигулиной Ж.В. по авансовому отчету №12 а) за бланки отчетности б) за канцтовары | 15,30 | |||
| Отчет кассира за 29 марта Выдано под отчет Кудряшову К.В. на командировочные расходы | ||||
| Удерживается из заработной платы Жигулиной Ж.В. остаток неиспользованных подотчетных сумм по ав. отчету №12 |
ЗАДАЧА 71-2
Открыть ж/о №7, отразив в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 1 апреля 200___г. Выписки из документов по операциям за апрель 200_
г.
| № | Содержание операции | Сумма | Корреспонденция | |
| Д | К | |||
| Отчет кассира за 1 апреля: Сдан в кассу Пономаревым П.В. остаток подотчетных сумм | ||||
| Отчет кассира за 5 апреля: - Выдано из кассы под отчет Деевой Д.В. на приобретение телефонного аппарата - Петрову О.Н.- подотчет на хоз. расходы | ||||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету №13 за 6 апреля Петрова О.Н.: а) хоз. товары (мыло, порошок) б) ведро | ||||
| Отчет кассира за 11 апреля Выдано из кассы: - Гашкину О.П. под отчет на командировочные расходы | ||||
| - Жигулиной Ж.В. под отчет на канцтовары | ||||
| Отчет кассира за 15 апреля : Сдан в кассу Лысковым Л.В. остаток подотчетных сумм | ||||
| 6. | Списывается по утвержденным авансовым отчетам 16 апреля: № 14 Кудряшова К.В. по командировке №15 Жигулиной Ж.В.: а) за бумагу для ксерокса б) скрепки, ручки, дырокол в) папки для документов | |||
| Отчет кассира за 18 апреля: - Сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм Жигулиной Ж.В. | ||||
| - Выдано из кассы под отчет Лыскову Л.В. на приобретение оргтехники (монитор для компьютера) | ||||
| Списывается с подотчета Деевой Д.В. по утвержденному авансовому отчету № 16 за 20 апреля долг. Приобретены телефонный аппарат и факс | ||||
| Отчет кассира за 22 апреля: - Выдано Деевой Д.В. в возмещение перерасхода - Выдано Пономареву П.В. на приобретение «мышь» оптической и калькулятора | ||||
| Списываются по утвержденному авансовому отчету №17 Гашкина О.П. за 24 апреля командировочные расходы | ||||
| Удерживается из заработной платы Гашкина О.П. неиспользованная подотчетная сумма | ||||
| Списывается долг по подотчету (Утвержден авансовый отчет №18 за 26 апреля) с Лыскова Л.В. Приобретен монитор 15-и дюймовый | ||||
| Списывается по утвержденному авансовому отчету №19 Пономарева П.В. за 27 апреля задолженность по подотчету, приобретены и оприходованы: а) «мышь» оптическая б) калькулятор |
Учет по разным расчетам
Задача 76
Выписка из документов по операциям завода "Прогресс" за февраль 200_г.
| Содержание операций | Сумма ( руб.) | Корреспонденция | ||
| частная | общая | Д | К | |
| 1. Приходный кассовый ордер No 33 От Селезанова СВ. в счет погашения задолженности | ||||
| 2. Выписка из расчетного счета - По платежному поручению No 12.1. перечислен в бюджет налог на прибыль - Ошибочно списано з-ду им.Кирова по платежному требованию No 212 | ||||
| 3. Отчет-экспедитора - Выданы чеки из лимитированной чековой книжки транспортным организациям за перевозку на склад основных материалов No 1320-1323 | ||||
| 4. Приходный кассовый ордер No 38 От Егорова Е.В. в погашение недостачи наличных денег в кассе согласно акта No 18 | ||||
| 5. Выписка из расчетного счета Зачислены ошибочно списанные банком по платежному требованию 212 з-ду им. Кирова | ||||
| 6. Приходный кассовый ордер No 41 От Соколова С.Е. в счет погашения задолженности, оставшейся при увольнении | ||||
| 7. Выписка из расчетного счета Перечислено по платежному поручению No 124 на счет чековых лимитированных книжек | ||||
| 8.Выписка из расчетного счета - Зачислена по платежному поручению магазина "Гастроном" по разным расчетам согласно договора No 309 - Ошибочно зачислено банком - по платежному требованиюNo 342 завод "Коммунар" | ||||
| 9. Выписка банка из счета чековых лимитированных книжек Оплачены представленные транспортными организациями чеки No 1317-1323 | ||||
| 10.Выписка из расчетного счета Зачислено от з-да им.Ленина сумма претензии за недостачу материалов по плат.треб.No 441 | ||||
| 11. Выписка из расчетного счета Списаны ошибочно зачисленные банком по платежному требованию No 342 з-да " Коммунар" | ||||
| ИТОГО |
Дата: 2016-09-30, просмотров: 171.