ЗАДАЧА №60
Открыть счета синтетического и аналитического учета, записать в них остатки, разнести хозяйственные операции и составить оборотные ведомости.
Баланс ООО «Металлист» на 01.10.200____г.
| Статьи | Сумма | Статьи | Сумма |
| Основные средства | Уставный капитал | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчетные счета | Прибыль | ||
| Основное производство | |||
| Касса | |||
| Баланс | ? | Баланс | ? |
Остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 01.10.200 г.
| Ф.И.О. | Должность | Дебет | Кредит |
| Половцев П.В. | Экспедитор | - | |
| Омельченко О.О. | Завхоз | - | |
| Федотов Ф.В. | Экспедитор | - | |
| Итого |
Выписка из документов за октябрь 200 г
| № | Содержание операций | Сумма | Корреспонденция | ||
| Частная | Общая | Д | К | ||
| Получено в кассу с расчетного счета | |||||
| Выдано из кассы: - Половцеву П.В. под отчет на хоз. расходы - Омельченко О.О. перерасход по отчету № 18 | |||||
| Перечислено с расчетного счета Федотову Ф.В. до востребования в связи с продлением командировки | |||||
| Израсходовано Половцевым П.В. на производственные нужды | |||||
| Поступило в кассу: - По чеку с расчетного счета - От Половцева П.В. остаток п/сумм | |||||
| Выдано из кассы: - Половцеву П.В. под отчет - Омельченко О.О. под отчет | |||||
| Израсходовано на производственные нужды: - Федотовым Ф.В. - Омельченко О.О. - Половцевым П.В. | |||||
| Внесен в кассу Половцевым П.В. остаток п/сумм | |||||
| Выдано из кассы Егорову И.И. под отчет | |||||
| Израсходовано Егоровым И.И. на производственные нужды |
Для схем счетов
Оборотно-сальдовая ведомость
| Счет | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
ЗАДАЧА № 63
1.Приготовить журнал операций, схемы синтетических счетов, схемы аналитических (материальных) счетов, оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам и таблицу баланса.
2.Открыть синтетические и аналитические счета по операциям комбината бытового обслуживания и записать в них начальные остатки.
3.Записать каждую операцию последовательно в журнал операций и счета синтетического и аналитического учета и составить по ним оборотные ведомости.
4.Сверить данные синтетического и аналитического учета и составить баланс на конец месяца.
Выписка остатков по синтетическим счетам на 1 октября 20___г.
| Наименование счетов | Сумма | |
| дебет | кредит | |
| Основные средства | ||
| Топливо | ||
| Основное производство | ||
| Расчетные счета | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Уставный капитал | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам | ||
| ИТОГО |
Выписка остатков по счету «Топливо»
| Наименование ед.изм. | Учетная цена | Количество | Сумма |
| Каменный уголь, тн. | |||
| Дрова, куб.м. | |||
| Мазут, тн. | |||
| ИТОГО |
Выписка остатков по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Сумма | ||
| дебет | кредит | |
| 1. Нефтесбыт за поставленные нефтепродукты | ||
| 2. Главснабсбыт за отгруженное топливо | ||
| ИТОГО |
Выписка из документа по операциям за октябрь 20__г.
| №п/п | Наименование документов и содержание операций | Сумма | Корреспонденция | ||
| частная | общая | Д | К | ||
| Приходный ордер № 62: 9 поступило на склад от Нефтесбыта мазут 110 т. | |||||
| Приходные ордера № 630 – 631, Поступили на склад от Главснабсбыта: - Дрова 150 мЗ - Уголь каменный 240 т. | |||||
| Выписка с расчётного счёта, Оплачены платёжные требования: - Главнабсбыту - Нефтесбыту - Списано в погашение задолженности по кредиту банка |
| Требования № 914 – 950, Отпущены со склада и израсходованы на производстве: - уголь каменный, 320 т - дрова, 70 мЗ - мазут, 100 т. | |||||
| Выписка из расчётного счёта: Зачислен краткосрочный кредит банка | |||||
| Приходные ордера № 631-633, Поступили: - от Нефтесбыта - мазут 160 т. - от Главснабсбыта - каменный уголь 300 т. - дрова 90 куб.м. | |||||
| Выписка из расчётного счёта, Оплачены платёжные требования: - Нефтесбыту - Главснабсбыту | |||||
| Требования № 951 – 978, Отпущено со склада в производство: каменный уголь 180 т. - дрова 200 мЗ - мазут 150 т. | |||||
| ИТОГО: |
Для схем счетов
Для схем счетов
Оборотно-сальдовая ведомость
| Счет | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
Баланс __________________________ на _______________ 20___года.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Наименование статей | Сумма | Наименование статей | Сумма |
| ИТОГО | ИТОГО |
ЗАДАЧА № 62
Приготовить журнал операций, схемы синтетических счетов, схемы аналитических (расчетных) счетов, схемы аналитических (материальных) счетов, оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим отчетам и таблицу баланса.
1. Открыть синтетические и аналитические счета по операциям завода «Электроавтомат» и записать в них начальные остатки.
2. Записать каждую операцию последовательно в журнал операций и схемы синтетических и аналитических счетов и составить оборотные ведомости.
3. Сверить между собой данные синтетического и аналитического учета в денежном выражении, а по материальным счетам проверить, кроме того, соответствие количественных остатков их стоимостному выражению. И составить баланс завода на 1 октября 200__г.
Баланс завода «Электроавтомат» на 1 сентября 200__г.
| Наименование статей | Сумма (руб.) | Наименование статей | Сумма (руб.) |
| Основное средства | 280.000 | Уставный фонд | |
| Сырье и материалы | Краткосрочные ссуды | ||
| Расчетной счет | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| итого | ИТОГО |
Выписка остатков по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщиков | Сумма (руб.) | |||
| Дебет | Кредит | |||
| Металлосбыт за материалы | — | |||
| Главснабсбыт | — | |||
| ИТОГО | — |
| Наименование поставщика | Единица измерения | Учетн. Цена, (руб., коп.) | Количество | Сумма, (руб.) | ||
| Сталь листовая | Т | 100-00 | ||||
| Медь круглая | Кг | 1-20 | ||||
| Провод медный | > | 4-00 | ||||
| Реле времени | шт | 15-00 | ||||
| Итого | ||||||
Выписка из документов по операциям за сентябрь 200__г.
| № п/п | Наименование документов и содержание операций | Сумма (руб.) | Корреспонденция | ||
| частная | общая | Д | К | ||
| Выписка из расчетного счета: Зачислена краткосрочная ссуда банка Списано в оплату задолженности: - Металлосбыту - Главснабсбыту | |||||
| Приходные ордера № 191-193 Поступила на склад от Металлосбыта по платежному требованию № 371: - Сталь листовая 8т по цене 100р. За 1т. - Медь круглая 2500кг по цене 1р20к за 1кг |
| Приходные ордера № 189-190 Поступили на склад от Металлосбыта по платежному требованию № 711: - Провод медный 600 кг по цене 4р. За 1 кг - Реле времени 100 шт по цене 15 р. За 1 шт - Медь круглая 3000 кг по цене 1 р. 20к. за 1 кг | |||||
| Требования № 445-455 Отпущены со склада в цех для изготовления продукции: - Сталь листовая 17 т по цене 100 р за 1 т - Медь круглая 4000 кг по цене 1р20к за 1кг - Провод медный 1250 кг по цене 4р за 1кг - Реле времени 220 шт по цене 15 р. За 1шт | |||||
| Выписка из расчетного счета Оплачены платежные требования: - № 371 – Металлосбыту - № 711 – Главснабсбыту - списано в погашение задолженности по ссуде банка | |||||
| Приходные ордера № 194-196 Поступили на склад от Металлосбыта по платежному требованию № 395: - Сталь листовая 16т по цене 100 р за 1 т - Медь круглая 800 кг по цене 1р20к за 1кг - Провод медный 500 кг по цене 4р за 1кг | |||||
| Выписка из судного счета Оплачено платежное требование № 395 Металлосбыта | |||||
| Приходные ордера № 197-203 Поступили на склад от Главснабсбыта по платежному требованию № 739: - Реле времени 300шт по цене 15р за 1шт - Сталь листовая 9т по цене 100 р за 1 кг - Провод медный 700кг по цене 4р за 1кг Поступили на склад от Металлосбыта по платежному требованию № 408: - Сталь листовая 12т по цене 100р за 1кг - Медь круглая 1800 кг по цене 1р20к за 1 кг | |||||
| Выписка из расчетного счета - Оплачено Металлосбыту платежное требование № 408 - Списано в погашение ссуды банка | |||||
| Требования № 456-480 Отпущены со склада в цех для изготовления продукции: - Провод медный 750 кг по цене 4руб. за 1кг - Сталь листовая 13 т по цене 100 руб. за 1т - Медь круглая 5200 кг по цене 1руб. 20 коп. за 1 кг - Реле времени 280 шт по цене 15 руб. за 1шт | |||||
| ИТОГО |
Для схем счетов
Оборотно-сальдовая ведомость
| Счет | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
Баланс __________________________ на _______________ 20___года.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Наименование статей | Сумма | Наименование статей | Сумма |
| ИТОГО | ИТОГО |
ЗАДАЧА 61
1. Приготовить журнал операций, схемы счетов, схемы аналитических счетов для учета расчетов с поставщиками, оборотную ведомость по счетам синтетического учета и таблицу баланса.
2. Открыть синтетические и аналитические счета по операциям завода «Прогресс» и записать в них начальные остатки.
3. Записать каждую операцию последовательно в журнал операций и схемы синтетических и аналитических счетов.
4. Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам, сверить итоговые данные и составить баланс на 1 сентября 200_г.
БАЛАНС ЗАВОДА «ПРОГРЕСС»
АКТИВ ПАССИВ
| Наименование статей | Сумма | Наименование статей | Сумма |
| Основные средства Сырье и материалы Расчетный счет | Уставный капитал Краткосрочные кредиты банка Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| ИТОГО | ИТОГО |
ВЫПИСКА ОСТАТКОВ ПО НЕЗАКОНЧЕННЫМ РАСЧЕТАМ С ПОСТАВЩИКАМИ
| Наименование поставщиков | Дебет | Кредит |
| 1. База Главснаба, за материалы 2. Металлургический завод, за материалы 3. Главхимпром, за материалы | ||
| ИТОГО |
ВЫПИСКА ИЗ ДОКУМЕНТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ ЗА АВГУСТ 199__Г.
| № п/п | Наименование документов и содержание операций | Сумма (руб.) | Корреспонденция | ||
| частная | общая | Д | К | ||
| Приходные ордера № 441-444 Поступили на склад основные материалы: - От металлургического завода - От Главхимпрома От завода «Труд» Выписка из расчетного счета: списано в оплату задолженности - Базе Главснабу - Главхимпрому - По краткосрочной ссуде банка | |||||
| Приходные ордера № 445-447 Поступили на склад основные материалы - От Главснаба - От завода «Труд» - От Главхимпрома Выписка из ссудного счета банка Краткосрочная ссуда перечислена в погашение задолженности заводу «Труд» за материалы Требования № 519-531 Отпущены со склада и израсходованы на производстве основные материалы Приходные ордера № 448-450 Поступили на склад основные материалы: - От завода «Труд» - От базы Главснаба - От металлургического завода Выписка из расчетного счета: Списано в оплату задолженности - Заводу «Труд» - Базе Главснаба - Главхимпрому - Металлургическому заводу - По краткосрочной ссуде Приходные ордера № 451-452 Поступили на склад основные материалы: - От завода «Труд» - От Главхимпрома | |||||
| ИТОГО: |
Для схем счетов
Для схем счетов
Оборотно-сальдовая ведомость
| Счет | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
Баланс __________________________ на _______________ 20___года.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Наименование статей | Сумма | Наименование статей | Сумма |
| ИТОГО | ИТОГО |
Учет кассовых операций
ЗАДАЧА № 50-1
1. Составить первичные кассовые документы по операциям завода «Станок» за 04 сентября 200__ г., используя следующие данные: директор завода - Попов П.В.,
гл. бухгалтер - Серова СВ.,
кассир - Титова Т.А.
ПКО № 231 от 04 сентября - по чеку № 116421 для выдачи зарплаты за август -13600 руб., на хоз. расходы - 30 руб., на командировочные расходы - 170 руб.
РКО № 471 от 04 сентября - инженеру Кирееву под отчет на командировочные расходы -170 руб.
РКО № 472 от 04 сентября - по платежным ведомостям №№ 226 - 227 зарплата за август - 4320 руб.
ПКО № 232 от 04 сентября - от Сергеева СВ. в погашение задолженности по недостаче материалов - 20 руб.
2. Составить отчет кассира за 04 сентября (остаток на начало дня - 20 руб.)
3. По приведенным ниже данным составить отчеты кассира за 06, 09, 21 сентября:
| Дата | № доку-мента | Содержание операции | Корреспон-денция | Сумма, руб. | |
| Д | К | ||||
| 06.09 | ПКО 233 РКО 473 ПКО 234 РКО 474 РКО 475 | От экспедитора Агапова А.П. остаток подотчетных сумм Начальнику цеха Лаврову Л.В. под отчет на хоз. расходы От Орлова О.В. в погашение числящейся за ним задолженности по разным расчетам Начальнику охраны Вагину В.Н. перерасход по авансовому отчету № 17 Взнос на расчетный счет поступившей дебиторской задолженности по квитанции № 79 | |||
| 09.09 | ПКО 235 ПКО 236 РКО 476 РКО 477 ПКО 237 РКО 478 РКО 479 | По чеку № 116422 на хоз. расходы - 20 руб., командировочные расходы - 65 руб. От Лаврова Л.В. остаток подотчетных сумм Соболеву СВ. под отчет на командировочные расходы Слинько С. О. под отчет на хоз. расходы От Фирсова Ф.В. в погашение задолженности по недостаче материалов По ведомостям №№ 228-231 зарплата за август По квитанции № 45 взнос на расчетный счет | |||
| 21.09 | ПКО 238 ПКО 239 РКО 480 РКО 481 РКО 482 | По чеку № 116423 для выдачи аванса в счет зарплаты за сентябрь От Титова Т.В. в погашение задолженности по разным расчетам По ведомостям №№ 232-235 плановый аванс в счет зарплаты за сентябрь По квитанции № 96 взнос на расчетный счет невыданной зарплаты Слинько С.О. перерасход по авансовому отчету: |
Задача № 50-11
1. Составить первичные кассовые документы по операциям ООО «Форум» за 01 апреля 2012 года, используя следующие данные: директор – Мельников М.В.,
гл. бухгалтер – Кравцова Л.А.,
кассир – Лукашова Л.А.
ПКО № 251 от 01 апреля - по чеку № 372511 на хозяйственные и командировочные расходы – 7500 руб.
РКО № 407 от 01 апреля - Выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировочные расходы – 6500 руб.
РКО № 408 от 01 апреля - Выдано Макаровой М.И. под отчет на хозяйственные расходы – 300 руб.
ПКО № 252 от 01 апреля - Получено от Дубровского Д.В. остаток неиспользованного аванса по авансовому отчету № 106 – 340 руб.
2. Составить отчет кассира за 01 апреля (остаток на начало дня – 50 руб.)
3. По приведенным ниже данным составить отчет кассира за 02, 05, 07, 08 апреля.
| Дата | № докумен-та | Содержание операции | Корреспон-денция | Сумма, руб. |
| Д | К
Дата: 2016-09-30, просмотров: 271. 
Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
|