Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Б3. Б15. Налоговое право
Направление подготовки (специальность) 400301 Юриспруденция
Профиль подготовки (специализация) гражданско-правовой
Квалификация (степень) выпускника бакалавр
Нормативный срок обучения 4 года
Форма обучения очная
1. Цели освоения дисциплины
Изучение дисциплины «Налоговое право» имеет своей целью:
- изучить основы теории налогового права, этапы его развития в различных странах;
- рассмотреть начала налоговой теории, проблемы обеспечения и защиты прав налогоплательщиков, налоговые гарантии, проблемы налоговых поправок и порядка пересмотра налоговых кодексов вносимых в Налоговый кодекс РФ, деятельность налоговых органов с целью практического применения норм и практической подготовки специалистов.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина «Налоговое право» включена в профессиональный цикл дисциплин базовой части. Требования к предшествующим знаниям представлены в таблице 2.1. Перечень дисциплин, для которых дисциплина «Налоговое право» является основополагающей, представлен в табл. 2.2.
Таблица 2.1. Требования к пререквизитам дисциплины
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Конституционное право Российской Федерации | Раздел 3. Раздел 4. Раздел 5. Раздел 8. Раздел 10. | Знать: - конституционные основы правового положения граждан; конституционный статус человека и гражданина РФ; вопросы гражданства РФ - государственное устройство РФ - виды государственных органов в РФ, их систему и конституционно – правовой статус - конституционные основы местного самоуправления Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; |
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Административное право | Раздел 2. Раздел 10. | Знать: - структуру и компетенцию исполнительных органов государственной власти - поводы и основания возбуждения об административном правонарушении, порядок возбуждения дела об административном правонарушении, порядок рассмотрения дела об административном правонарушении и исполнения решения по делу об административном правонарушении Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; · навыками: анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм процессуального права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. |
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Финансовое право | Раздел 3. | Знать: - о бюджетном праве как институте финансового права, о стадиях бюджетного процесса; - понятие налоговой системы РФ, налоговое право РФ, понятие и виды налогов (ставка налога, налоговый период, налоговая база, способы уплаты налога, сроки уплаты налога). Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; · навыками: анализа бюджетного процесса, анализа финансового контроля; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм финансового права; принятия необходимых мер реализации прав человека и гражданина. |
Таблица 2.2. Требования к постреквизитам дисциплины
| Дисциплина | Раздел |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
3.1. Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины:
Таблица 3.1. – Взаимосвязь планируемых результатов обучения по дисциплине и планируемых результатов освоения образовательной программы
| Индекс и содержание компетенции | Знания | Умения | Навыки и (или) опыт деятельности |
| ПК-1 Способность участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности | Этап 1: общие сведения о налоговом праве Этап 2: общая характеристика налоговой системы РФ, налоговых правоотношений, институт исполнения налоговой обязанности | Этап 1: анализировать специфику основных источников налогового права, Этап 2: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативных правовых актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации | Этап 1: юридической терминологией, навыки работы с правовыми актами Этап 2: навыки анализа правоприменительной практики и разрешения правовых проблем и правовых коллизий |
| ПК-6 Способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства | Этап 1: о предмете и системе налогового права Этап 2: о налоговых правоотношениях, институт исполнения налоговой обязанности, нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | Этап 1: обобщать особенности отдельных налогово-правовых институтов относящихся к Российской Федерации, и к другим европейским странам, Этап 2: самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права, обеспечивать соблюдение и защиту прав и законных интересов граждан, юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения | Этап 1: навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, Этап 2: реализации норм процессуального права, принятия мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-13 Способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности юридической и иной документации | Этап 1: характеристика налоговой системы РФ Этап 2: институт исполнения налоговой обязанности, исполнение обязанности по уплате налога или сбора, налоговый контроль, ответственность за нарушение налогового законодательства, защита прав налогоплательщиков | Этап 1: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативных правовых актов Этап 2: давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства | Этап 1: владение юридической терминологией для дачи квалифицированного ответа, Этап 2: навыки работы с правовыми актами в налоговой сфере, навыки принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-16 Способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности | Этап 1: знания налоговой системы РФ и налоговых правоотношений в ее рамках, Этап 2: правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора, налоговый контроль защита прав налогоплательщиков | Этап 1: давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства Этап 2: самостоятельно анализировать применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права, разрабатывать документы правового характера | Этап 1: навыки работы с правовым актами, Этап 2: навыки принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-19 Способность эффективно осуществлять правовое воспитание | Этап 1: общая характеристика налоговой системы РФ Этап 2: общая характеристика налоговых правоотношений в ее рамках, нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | Этап 1: самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права Этап 2: юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения | Этап 1: владеть юридической терминологией, Этап 2: навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, разрешения правовых проблем и коллизий, реализации норм права, принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
4. Организационно-методические данные дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины «Налоговое право» составляет 3 КР (108 часов), их распределение по видам работ и по семестрам представлено в таблице 4.1.
Таблица 4.1. Распределение трудоемкости дисциплины
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
« ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Диапазон оценки,
В баллах
Экзамен
Зачет
отлично – (5)
зачтено
удовлетворительно – (3)
незачтено
неудовлетворительно – (2)
Таблица 4 - Описание системы оценок
| ECTS | Описание оценок | Традиционная шкала |
| A | Превосходно – теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество их выполнения оценено числом баллов, близким к максимальному. |
Отлично ( зачтено) |
| B | Отлично – теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество выполнения большинства из них оценено числом баллов, близким к максимальному. | |
| C | Хорошо – теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, некоторые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы недостаточно, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество выполнения ни одного из них не оценено максимальным числом баллов, некоторые виды заданий выполнены с ошибками. | хорошо ( зачтено) |
| D | Удовлетворительно – теоретическое содержание курса освоено частично, но пробелы не носят существенного характера, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, большинство предусмотренных программой обучения учебных заданий выполнено, некоторые из выполненных заданий, возможно, содержат ошибки. | удовлетворительно ( зачтено) |
| E | Посредственно – теоретическое содержание курса освоено частично, некоторые практические навыки работы не сформированы, многие предусмотренные программой обучения учебные задания не выполнены, либо качество выполнения некоторых из них оценено числом баллов, близким к минимальному | удовлетворительно ( незачтено ) |
| FX | Условно неудовлетворительно – теоретическое содержание курса освоено частично, необходимые практические навыки работы не сформированы, большинство предусмотренных программой обучения учебных заданий не выполнено, либо качество их выполнения оценено числом баллов, близким к минимальному; при дополнительной самостоятельной работе над материалом курса возможно повышение качества выполнения учебных заданий. |
Неудовлетворительно ( незачтено ) |
| F | Безусловно неудовлетворительно – теоретическое содержание курса не освоено, необходимые практические навыки работы не сформированы, все выполненные учебные задания содержат грубые ошибки, дополнительная самостоятельная работа над материалом курса не приведет к какому-либо значимому повышению качества выполнения учебных заданий. |
Таблица 5 –ПК - 1 способность участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности.Этап 1
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | |||
| Знать:общие сведения о налоговом праве | 1. 1. Какова система источников конституционного права? 2. Перечислите этапы развития налогообложения? | |||
| Уметь: анализировать специфику основных источников налогового права | 1.Какой из приведенных источников отрасли налогового права стоит в классификации источников по юридической силе на 1-м месте? 1) НК РФ 2) Конституция РФ 1993г. 3)Международно-правовой акт. 2. В состав налогового правонарушения входит: 1) субъект; 2) субъективная сторона; 3) объект; 4) объективная сторона; 5) все вышеперечисленное. | |||
| Навыки юридической терминологией; навыки работы с правовыми актами | 1. Отразите схематично с примерами конкретных нормативно-правовых актов классификацию источников налогового права по юридической силе. 2.Заполнить таблицу: «Нарушения законодательства о налогах и сборах»
|
1.6 –ПК – 6 способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства. Этап 1
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Знать: о предмете и системе налогового права, о налоговых правоотношения странам. | 2. 1. Что является предметом налогового права как отрасли права и как науки? 3. 2. Охарактеризуйте метод налогового права? | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Уметь: обобщать особенности отдельных налогово-правовых институтов относящихся к Российской Федерации, и к другим европейским странам;самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права | 1.Обязанность платить налоги – это: 1) конституционная обязанность; 2) гражданская обязанность; 3) процессуальная обязанность. 2. Налог на доходы физического лица – это налог: 1) местный; 2) региональный; 3) федеральный. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Навыки: анализа правоприменительной и правоохранительной практики. | 1.Заполните таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»
2.Заполните таблицу: «Соотношение определений понятий налог и сбор»
Вопросы для сравнения определений понятий налога и сбора студент выбирает самостоятельно.
| ||||||||||||||||||||||||||||||
ПК – 13 способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации. Этап 1
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | |||
| Знать:характеристику налоговой системы РФ, институт исполнения налоговой обязанности, исполнение обязанности по уплате налога или сбора | 1. Какие налоги и сборы относятся к федеральным? 2.Какие налоги и сборы относятся к региональным? | |||
| Уметь: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативных правовых актов | 1.Какие в РФ существуют уровни налоговой системы: 1) федеральный и региональный; 2) только федеральный; 3) региональный и местный; 4) федеральный, региональный и местный. 2.Кто из нижеперечисленных лиц относится к управомоченным субъектам налоговых правоотношений: 1)налогоплательщики; 2)банки; 3)налоговые органы; 4) взаимозависимые лица. | |||
| Навыки: владения юридической терминологией для дачи квалифицированного ответа, навыки работы с правовыми актами в налоговой сфере | 1.Заполнить таблицу: «Налоговая система Российской Федерации»
2. Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства: - сроком полезного использования до трех лет первоначальной стоимостью 180 тыс. руб., остаточной стоимостью 120 тыс. руб.; - сроком полезного использования до девяти лет первоначальной стоимостью 480 тыс. руб., остаточной стоимостью 320 тыс. руб.; - сроком полезного использования двадцать лет первоначальной стоимостью 320 тыс. руб., остаточной стоимостью 210 тыс. руб. Доходы организации составили 12580 тыс. руб., расходы 7800 тыс. руб., в том числе взносы на обязательное пенсионное страхование 34 000 руб. Требуется: определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет.
|
ПК -16способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности. Этап 1.
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | ||||
| Знать: знания налоговой системы РФ и налоговых правоотношений в ее рамках, правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора | 1. Назовите уровни налоговой системы РФ? 2. Из каких элементов состоит налоговое правоотношение? | ||||
| Уметь:давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства | 1. Прекращение налоговой обязанности возможно в случае____________ физического лица либо в случае ______________ организации. 2. Виновным в совершении налогового правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом РФ признается лицо, совершившее противоправное деяние: 1) с прямым умыслом; 2) умышленно или по неосторожности; 3) повлекшее крупный ущерб. | ||||
| Навыки: работы с правовыми актами |
1.Заполнить таблицу: «Организационные принципы налоговой системы»
2.Составить схему: «Элементы налогового правоотношения»
|
ПК – 19 способность эффективно осуществлять правовое воспитание. Этап 1.
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности |
| Знать: знания налоговой системы РФ и налоговых правоотношений в ее рамках и правоохранительной практики | 1.К какому уровню системы относится НДС? 2. К какому уровню системы относится НДФЛ? |
| Уметь:самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права | 1.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения: 1) налогоплательщик; 2) порядок зачета переплаты налога; 3) налоговая ставка. 2. Источник выплаты доходов налогоплательщику – это: 1) касса; 2) банкомат; 3) организация или физическое лицо, от которых плательщик получает доход. |
| Навыки: владения юридической терминологией, навыки анализа правоприменительной и правоохранительной практики | 1.Задача: договор дарения квартиры, оформленный нотариусом, не зарегистрирован в БТИ. Можно ли начислять по нему налог? Есть ли льготы при наследовании или дарении земельных участков? 2. Опираясь на нормы налогового законодательства, необходимо составить таблицу, отражающую виды федеральных налогов и сборов с указанием налоговых ставок и отчислением в процентном соотношении каждого вида налога в местные бюджеты. |
Таблица 6 –ПК - 1 способность участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности.Этап 2
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | |||
| Знать:общую характеристику налоговой системы РФ, налоговых правоотношений, институт исполнения налоговой обязанности | 1. Каковы признаки налогового правонарушения? 2. Дайте определение понятия налогового правонарушения? | |||
| Уметь: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативно-правовых актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации. | 1. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль: 1) финансового права 2) гражданского права 3)гражданско-процессуального права. 2. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: 1) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, местные налоги и сборы; 2) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации; 3) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ. | |||
| Навыки анализа правоприменительной практики и разрешения правовых проблем и правовых коллизий | 1.Изобразить схему: «Способы защиты прав налогоплательщиков»
2. Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»
|
1.7 –ПК – 6 способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства. Этап 2
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности |
| Знать: институт исполнения налоговой обязанности, нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. | 4. 1. Дайте определение понятия налога. 5. 2. Дайте определение понятия сбора. 6. 7. |
| Уметь: обеспечивать соблюдение и защиту прав и законных интересов граждан;юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения. | 1. Сбор от налога отличает: 1) обязательность уплаты; 2) законность; 3) возмездность. 2. В налоговом праве при регулировании отношений применяются методы: 1) императивный и диспозитивный; 2) императивный, метод гарантий, метод рекомендаций; 3) диспозитивный, метод гарантий, метод рекомендаций; 4) метод гарантий и метод рекомендаций. |
| Навыки: принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. | 1.Составьте схему: «Этапы развития налогообложения в России». 2. Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб. Задание: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией. |
ПК – 13 способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации. Этап 2
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности |
| Знать: характеристику налоговой системы РФ, институт исполнения налоговой обязанности, исполнение обязанности по уплате налога или сбора | 1.Какие налоги и сборы относятся к местным? 2. Назовите виды налоговых проверок. |
| Уметь:давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства. | 1.Налоговые проверки по критерию места проведения делятся на: 1)камеральные и выездные; 2) выездные и смешанные; 3) камеральные, выездные и смешанные. 2. Государственная пошлина относится к следующему уровня налоговой системы: 1) региональному; 2) федеральному; 3) местному. |
| Навыки: принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. юридической терминологией для дачи квалифицированного ответа | 1. Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб. Задание: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией. 2. Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 1 500 тыс. руб., автомобиль стоимостью 350 тыс.руб. Требуется: определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет. |
ПК -16способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности. Этап 2.
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | ||||||||
| Знать: налоговый контроль, защита прав налогоплательщиков | 1. Назовите основания возникновения налоговой обязанности. 2. Назовите основания прекращения налоговой обязанности. | ||||||||
| Уметь: самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права, разрабатывать документы правового характера. | 1.Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является: 1) налоговая санкция; 2) решение суда; 3) приговор суда. 2. Пеня в соответствии с НК РФ: 1) наименование обязательных отчислений в Пенсионный Фонд РФ; 2) способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов; 3) суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причиненного инфляционным процессом. | ||||||||
| Навыки: принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. | 1. Заполнить таблицу: «Субъекты налогового правоотношения»
Августа Инспекция ФНС приняла решение о проведении выездной налоговой проверки ООО «Стелла» по НДС за 2005, 2006, 2007, 2008 гг., с которой и был ознакомлен налогоплательщик. Общество отказало должностным лицам инспекции ФНС в предоставлении документов за 2005 г. Правомерны ли действия налогоплательщика? |
ПК – 19 способность эффективно осуществлять правовое воспитание. Этап 2.
| Наименование знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности | Формулировка типового контрольного задания или иного материала, необходимого для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности |
| Знать: нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их сохранение. | 1. К какому уровню системы относится земельный налог? 2.Нормами каких отраслевых кодексов предусмотрена ответственность за совершение нарушений законодательства о налогах и сборах? |
| Уметь:юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в полном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения. | 1. Недоимка- это: 1) сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок: 2)налоговая санкция: 3)сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. 2. Налог с продаж – это налог: 1) местный; 2) региональный; 3) федеральный. |
| Навыки: разрешения правовых проблем и коллизий, реализация норм права, принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. | 1. ООО «Фебус» было зарегистрировано в налоговом органе г. Заринска 15 марта 2005 г. Налоговый орган потребовал уплаты налога на прибыль за весь первый квартал 2005 г.по расчетам бизнес плана, созданного предприятием, ссылаясь на необходимость пополнения бюджета. Дайте мотивированную консультацию ООО «Фебус» о налоговом периоде. 2. В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган сделал выводы об экономической неоправданности расходов организации – налогоплательщика, а именно расходов на услуги юриста, поскольку в штате организации есть собственная юридическая служба. Результатом данной проверки явилось доначисление налога на прибыль и привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п.1 ст. 122 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа? Какую позицию при решении данного вопроса занимают арбитражные суды? |
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Б3. Б15. Налоговое право
Направление подготовки (специальность) 400301 Юриспруденция
Профиль подготовки (специализация) гражданско-правовой
Квалификация (степень) выпускника бакалавр
Нормативный срок обучения 4 года
Форма обучения очная
1. Цели освоения дисциплины
Изучение дисциплины «Налоговое право» имеет своей целью:
- изучить основы теории налогового права, этапы его развития в различных странах;
- рассмотреть начала налоговой теории, проблемы обеспечения и защиты прав налогоплательщиков, налоговые гарантии, проблемы налоговых поправок и порядка пересмотра налоговых кодексов вносимых в Налоговый кодекс РФ, деятельность налоговых органов с целью практического применения норм и практической подготовки специалистов.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина «Налоговое право» включена в профессиональный цикл дисциплин базовой части. Требования к предшествующим знаниям представлены в таблице 2.1. Перечень дисциплин, для которых дисциплина «Налоговое право» является основополагающей, представлен в табл. 2.2.
Таблица 2.1. Требования к пререквизитам дисциплины
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Конституционное право Российской Федерации | Раздел 3. Раздел 4. Раздел 5. Раздел 8. Раздел 10. | Знать: - конституционные основы правового положения граждан; конституционный статус человека и гражданина РФ; вопросы гражданства РФ - государственное устройство РФ - виды государственных органов в РФ, их систему и конституционно – правовой статус - конституционные основы местного самоуправления Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; |
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Административное право | Раздел 2. Раздел 10. | Знать: - структуру и компетенцию исполнительных органов государственной власти - поводы и основания возбуждения об административном правонарушении, порядок возбуждения дела об административном правонарушении, порядок рассмотрения дела об административном правонарушении и исполнения решения по делу об административном правонарушении Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; · навыками: анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм процессуального права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина. |
| Дисциплина | Раздел | Знать, уметь, владеть |
| Финансовое право | Раздел 3. | Знать: - о бюджетном праве как институте финансового права, о стадиях бюджетного процесса; - понятие налоговой системы РФ, налоговое право РФ, понятие и виды налогов (ставка налога, налоговый период, налоговая база, способы уплаты налога, сроки уплаты налога). Владеть: · юридической терминологией; · навыками работы с правовыми актами; · навыками: анализа бюджетного процесса, анализа финансового контроля; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм финансового права; принятия необходимых мер реализации прав человека и гражданина. |
Таблица 2.2. Требования к постреквизитам дисциплины
| Дисциплина | Раздел |
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
3.1. Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины:
Таблица 3.1. – Взаимосвязь планируемых результатов обучения по дисциплине и планируемых результатов освоения образовательной программы
| Индекс и содержание компетенции | Знания | Умения | Навыки и (или) опыт деятельности |
| ПК-1 Способность участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности | Этап 1: общие сведения о налоговом праве Этап 2: общая характеристика налоговой системы РФ, налоговых правоотношений, институт исполнения налоговой обязанности | Этап 1: анализировать специфику основных источников налогового права, Этап 2: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативных правовых актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации | Этап 1: юридической терминологией, навыки работы с правовыми актами Этап 2: навыки анализа правоприменительной практики и разрешения правовых проблем и правовых коллизий |
| ПК-6 Способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства | Этап 1: о предмете и системе налогового права Этап 2: о налоговых правоотношениях, институт исполнения налоговой обязанности, нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | Этап 1: обобщать особенности отдельных налогово-правовых институтов относящихся к Российской Федерации, и к другим европейским странам, Этап 2: самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права, обеспечивать соблюдение и защиту прав и законных интересов граждан, юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения | Этап 1: навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, Этап 2: реализации норм процессуального права, принятия мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-13 Способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности юридической и иной документации | Этап 1: характеристика налоговой системы РФ Этап 2: институт исполнения налоговой обязанности, исполнение обязанности по уплате налога или сбора, налоговый контроль, ответственность за нарушение налогового законодательства, защита прав налогоплательщиков | Этап 1: разрабатывать документы правового характера, осуществлять экспертизу нормативных правовых актов Этап 2: давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства | Этап 1: владение юридической терминологией для дачи квалифицированного ответа, Этап 2: навыки работы с правовыми актами в налоговой сфере, навыки принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-16 Способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности | Этап 1: знания налоговой системы РФ и налоговых правоотношений в ее рамках, Этап 2: правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора, налоговый контроль защита прав налогоплательщиков | Этап 1: давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам исполнения обязанности по уплате налога или сбора и ответственности за нарушение налогового законодательства Этап 2: самостоятельно анализировать применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права, разрабатывать документы правового характера | Этап 1: навыки работы с правовым актами, Этап 2: навыки принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
| ПК-19 Способность эффективно осуществлять правовое воспитание | Этап 1: общая характеристика налоговой системы РФ Этап 2: общая характеристика налоговых правоотношений в ее рамках, нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | Этап 1: самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права Этап 2: юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения | Этап 1: владеть юридической терминологией, Этап 2: навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, разрешения правовых проблем и коллизий, реализации норм права, принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина |
4. Организационно-методические данные дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины «Налоговое право» составляет 3 КР (108 часов), их распределение по видам работ и по семестрам представлено в таблице 4.1.
Таблица 4.1. Распределение трудоемкости дисциплины
по видам работ и по семестрам
| Вид учебной работы | Трудоемкость | Трудоемкость | ||||
| КР | час. | распределение по семестрам | ||||
| 8 семестр | ||||||
| КР | час. | |||||
| Общая трудоемкость | 108 |
| 108 | |||
| Аудиторная работа (АР) | 42 | 42 |
| 42 | ||
| в т.ч. лекции (Л)/ (в интерактивной форме) | 12 | 12/12 |
| 12/12 | ||
| лабораторные работы (ЛР) |
|
| ||||
| практические занятия (ПЗ) | 30 | 30 |
| 30 | ||
| семинары (С) |
|
| ||||
| Самостоятельная работа (СР) | 64 |
| 64 | |||
| в т.ч. курсовые работы (проекты) (КР, КП) | 2 |
|
| |||
| рефераты (Р) |
|
| ||||
| Самостоятельная работа (Э) |
|
| ||||
| индивидуальные домашние задания (ИДЗ) | 16 |
| 16 | |||
| самостоятельное изучение отдельных вопросов (СИВ) | 20 |
| 20 | |||
| подготовка к занятиям (ПкЗ) | 30 |
| 30 | |||
| другие виды работ* |
|
| ||||
| Аттестации (контактная работа) |
|
| ||||
| в т.ч. Зачет (З) | 2 | 2 |
| |||
| экзамен (Эк) |
|
| ||||
* указать дополнительные виды самостоятельной работы, предусматриваемые рабочей учебной программой дисциплины
5.Структура и содержание дисциплины
Дисциплина «Налоговое право» состоит из 5 разделов. Структура дисциплины представлена в таблице 5.1.
Таблица 5.1. Структура дисциплины 4 курс 8 семестр
| № п/п | Наименования разделов и Тем | Семестр | Трудоемкость, КР | Трудоемкость по видам учебной работы, час. | Коды формируемых компетенций | |||||||||||
| общая трудоемкость | аудиторная работа | лекции | лабораторная работа | практические занятия | Семинары | самостоятельная работа | курсовые работы (проекты) | индивидуальные домашние задания | самостоятельное изучение вопросов | подготовка к занятиям | Другие виды работ | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 1. | Раздел 1. Раздел 1. Общие сведения о налоговом праве. | 8 | 22; 0,6 | 22 | 8 | 2 | 6 | 14 | 4 | 6 | 4 | ПК-1 ПК-6 | ||||
| 1.1 | Тема 1. Предмет и система налогового права | 8 | 14; 0,4 | 14 | 6 | 2 | 4 | 8 | 2 | 4 | 2 |
| ПК-1 ПК-6 | |||
| 1.2 | Тема 2. Источники налогового права | 8 | 8; 0,2 | 8 | 2 | 2 | 6 | 2 | 2 | 2 | ПК-1 | |||||
| 2. | Раздел 2. Общая характеристика налоговой системы РФ, налоговых правоотношений в ее рамках | 8 | 26; 0,7 | 26 | 10 | 2 | 8 | 16 | 4 | 6 | 6 | ПК -1 ПК – 6 ПК – 13 ПК – 16 ПК - 19 | ||||
| 2.1. | Тема 3. Налоговая система РФ | 8 | 12; 0,3 | 12 | 6 | 2 | 4 | 6 | 2 | 2 | 2 | ПК-1, ПК – 13, ПК – 16, ПК - 19 | ||||
| 2.2 | Тема 4. Налоговое правоотношение | 8 | 14; 0,4 | 14 | 4 | 4 | 10 | 2 | 4 | 4 | ПК-1, ПК – 6, ПК – 16, ПК - 19 | |||||
| 3. | Раздел 3. Институт исполнения налоговой обязанности | 8 | 26; 0,7 | 26 | 12 | 2 | 8 | 16 | 2 | 8 | 8 | ПК-1 ПК-6 ПК-13 ПК – 16 | ||||
| 3.1. | Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора | 8 | 14; 0,4 | 14 | 6 | 4 | 10 | 2 | 4 | 4 | ПК-1, ПК-6, ПК-13, ПК - 16 | |||||
| 3.2 | Тема 6. Налоговый контроль | 8 | 12; 0,3 | 12 | 6 | 2 | 4 | 6 | 4 | 4 |
| ПК-13, ПК-16 | ||||
| 4. | Раздел 4. Нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | 8 | 22; 0,6 | 22 | 8 | 4 | 4 | 14 | 4 | 4 | 6 | ПК-6 ПК-13 ПК-16 ПК - 19 | ||||
| 4.1. | Тема 7. Нарушение законодательства о налогах и сборах | 8 | 8; 0,2 | 8 | 2 | 2 | 6 | 2 | 2 | 2 | ПК- 6, ПК- 19 | |||||
| 4.2. | Тема 8. Ответственность за нарушение налогового законодательства | 8 | 8; 0,2 | 8 | 4 | 2 | 2 | 4 | 2 | 2 | ПК – 13, ПК - 19 | |||||
| 4.3. | Тема 9. Защита прав налогоплательщиков | 8 | 6; 0,2 | 6 | 2 | 2 | 0 | 4 | 2 | 2 | ПК – 13, ПК - 16 | |||||
| 5. | Раздел 5. Система налогов и сборов РФ | 8 | 12; 0,4 | 12 | 6 | 2 | 4 | 6 | 2 | 2 | 2 | ПК- 13 ПК- 16 ПК-19 | ||||
| 5.1 | Тема 10. Федеральные налоги и сборы | 8 | 12; 0,4 | 12 | 6 | 2 | 4 | 6 | 2 | 2 | 2 | ПК-13, ПК - 16, ПК- 19 | ||||
| Реферат | х | Х | х | × | × | × | × | × | × | × | × | × | Х | × | ||
| Эссе | × | × | × | × | × | × | × | × | × | × | × | |||||
| Контактная работа | 46 | 16 | 30 | |||||||||||||
| Промежуточная аттестация (контактная работа) | Собеседование | 2 | × | × | × | × | × | × | × | × | × | × | × | × | ||
| Итого | 1 | 3 | 108 | 46 | 16 | 30 | 62 | 16 | 20 | 6 | 20 | × | ||||
5.2. Содержание разделов дисциплины
5.2.1. Раздел 1 Общие сведения о налоговом праве
5.2.1.1. Темы и перечень вопросов лекций
Лекция 1 (Л-1). Предмет и система налогового права (в интерактивной форме)
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2.Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
3. Система налогового права.
4.Возникновение и развитие налогообложения.
5.Понятие налога и сбора. Признаки налога. Структура и элементы налога.
5.2.1.4. Темы и перечень вопросов практических занятий
Практическое занятие 1 (ПЗ-1). Предмет и система налогового права
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2.Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
3. Система налогового права.
Практическое занятие 2 (ПЗ-1). Предмет и система налогового права
1.Возникновение и развитие налогообложения.
2.Понятие налога и сбора. Признаки налога. Структура и элементы налога.
Дата: 2019-11-01, просмотров: 179.