Для рассмотрения берутся следующие коэффициенты, которым соответствуют определенные значения в баллах.
Коэффициент независимости ………………………………….20
Соотношение заемных и собственных средств……………….15
Коэффициент покрытия (общий)………………………………20
Промежуточный коэффициент покрытия……………………..10
Коэффициент абсолютной ликвидности………………………10
Рентабельность продаж…………………………………………10
Рентабельность основной деятельности……………………….10
Соблюдение критериального уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов дает соответствующее в баллах значение для рейтинговой оценки.
Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики предприятия». Оптимальным является следующее соотношение:
Т 
>Т 
>T 
>100%,
где Т – темпы роста балансовой прибыли;
Т – темпы роста объма реализации;
T 
- темпы роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия.
Темп роста рассчитывается как отношение соответствующего показателя за последний отчетный период к показателю за предыдущий период (без учета нарастающего итога), умноженной на 100. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия – заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики предприятия» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценки.
По итогам суммирования баллов, полученных в ходе рейтинговой оценки, даются рекомендации (табл. 1.5).
Таблица 1.5. Рекомендации по полученным показателям итоговой рейтинговой оценки, применяемые в ОАО АКБ РосЕвроБанк
| Итоговая рейтинговая оценка | Класс | Комментарии |
| От 75 до 100 | Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое. | |
| От 50 до 70 | 2 | Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска. |
| От 25 до 45 | 3 | Получение потенциальным заемщиком более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом, относящимся к первой категории ликвидности, получение Банком значительной прибыли от других услуг, оказываемым заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для Банка. |
| Менее 20 | 4 | Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании. |
Таблица 1.6. Основные финансовые показатели
| Наименование показателя | 01.03.09 | Рейтинг |
| Коэффициент независимости | 0,85 | 20 |
| Соотношение собственных и заемных средств | 0,18 | 15 |
| Коэффициент покрытия (общий) | 4,38 | 20 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | 1,64 | 10 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,28 | 10 |
| Рентабельность продаж | 0,1 | 0 |
| Рентабельность основной деятельности | 0,02 | 0 |
| Итоговая рейтинговая оценка | х | 75 |
Расчёт соблюдения золотого правила экономики предприятия для ООО «Прогресс»
1208>126>103>100%
Итоговая рейтинговая оценка ООО «Прогресс» составляет 80 баллов, что соответствует наивысшему показателю рейтинговой оценки. Кредитный риск по данной операции приемлем, ОАО АКБ РосЕвроБанк принимает решение о выдаче кредита.
Дата: 2019-07-31, просмотров: 229.
