Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

 

Анализ хозяйственной деятельности предприятия проводим по данным бухгалтерской отчетности предприятия, представленным в приложениях 2-16. В таблице 2.1 представлена динамика статей актива баланса предприятия за 2002- 2004 годы.

Таблица 2.1 - Динамика статей актива баланса «Суворовский натиск» за 2002- 2004 годы

Наименование статей	Значение, тыс. руб.						Динамика (конец года), тыс. руб.		Темп роста, %
	2002		2003		2004
	начало	конец	начало	конец	начало	конец	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Основные средства	879	878	878	877	877	634	-1	-243	99,9	72,3
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1	879	878	878	877	877	634	-1	-243	99,9	72,3
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	903	920	920	1070	1070	1468	150	398	116,3	137,2
сырье и материалы	658	553	553	510	510	532	-43	22	92,2	104,3
готовая продукция	248	364	364	560	560	936	196	376	153,8	167,1
расходы будущих периодов	17	3	3	0	0	0	-3	0	0,0	0,0
прочие запасы и затраты	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0	0,0
НДС	250	270	270	285	285	266	15	-19	105,6	93,3
Краткосрочная дебиторская задолженность	550	572	572	553	553	324	-19	-229	96,7	58,6
покупатели и заказчики	152	207	207	50	50	321	-157	271	24,2	642,0
авансы выданные
прочие дебиторы	398	365	365	503	503	3	138	-500	137,8	0,6
Краткосрочные финансовые вложения	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0	0,0
Денежные средства	298	528	528	776	776	429	248	-347	147,0	55,3
касса	1	4	4	4	4	4	0	0	100,0	100,0
расчетные счета	297	524	524	772	772	425	248	-347	147,3	55,1
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2	2001	2290	2290	2684	2684	2487	394	-197	117,2	92,7
БАЛАНС	2880	3168	3168	3561	3561	3121	393	-440	112,4	87,6

 

Из таблицы 2.1 выявлены следующие тенденции:

- основные средства в 2003 году снизились на 1 тыс. руб. или на 0,1%, а в 2004 году – на 243 тыс. руб. или на 28%;

- запасы в 2003 году выросли на 150 тыс. руб. или на 16,3 %, а в 2004 году – на 398 тыс. руб. или на 37,2%;

- НДС в 2002 году вырос на 15 тыс. руб. или на 5,6 %, а в 2004 году – снизился на 19 тыс. руб. или на 6,7 %;

- краткосрочная дебиторская задолженность в 2003 году снизилась на 19 тыс. руб. или на 3,3 %, а в 2004 году – на 229 тыс. руб. или на 41,4%;

- денежные средства в 2003 году выросли на 248 тыс. руб. или на 47%, а в 2004 году – снизились на 347 тыс. руб. или на 44,7%;

- оборотные активы предприятия в 2003 году выросли на 394 тыс. руб. или на 17,2%, а в 2004 году – снизились на 197 тыс. руб. или на 7,3%;

- баланс предприятия в 2003 году вырос на 393 тыс. руб. или на 12,4%, а в 2004 году – снизился на 440 тыс. руб. или на 13%;

В таблице 2.2 отражена динамика структуры актива организации.

 

Таблица 2.2 - Динамика структуры актива «Суворовский натиск» в 2002- 2004 годах

Наименование статей	Значение, тыс. руб.						Динамика (конец года), тыс. руб.
	2002		2003		2004
	начало	конец	начало	конец	начало	конец	2003 к 2002	2004 к 2003
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Основные средства	30,5	27,7	27,7	24,6	24,6	20,3	-3,1	-4,3
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1	30,5	27,7	27,7	24,6	24,6	20,3	-3,1	-4,3
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	31,4	29,0	29,0	30,0	30,0	47,0	1,0	17,0
сырье и материалы	22,8	17,5	17,5	14,3	14,3	17,0	-3,1	2,7
готовая продукция	8,6	11,5	11,5	15,7	15,7	30,0	4,2	14,3
расходы будущих периодов	0,6	0,1	0,1	0,0	0,0	0,0	-0,1	0,0
прочие запасы и затраты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
НДС	8,7	8,5	8,5	8,0	8,0	8,5	-0,5	0,5
Краткосрочная дебиторская задолженность	19,1	18,1	18,1	15,5	15,5	10,4	-2,5	-5,1
покупатели и заказчики	5,3	6,5	6,5	1,4	1,4	10,3	-5,1	8,9
авансы выданные	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
прочие дебиторы	13,8	11,5	11,5	14,1	14,1	0,1	2,6	-14,0
Краткосрочные финансовые вложения	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Денежные средства	10,3	16,7	16,7	21,8	21,8	13,7	5,1	-8,0
касса	0,0	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,0	0,0
расчетные счета	10,3	16,5	16,5	21,7	21,7	13,6	5,1	-8,1
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2	69,5	72,3	72,3	75,4	75,4	79,7	3,1	4,3
БАЛАНС	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0

 

Из таблицы 2.2 заметны следующие тенденции:

- наибольшую долю в структуре активов организации в 2002 году занимали запасы (29%), в 2003 году – запасы (30%), в 2004 году тоже запасы (47%);

- доля основных средств в 2003 году упала с 27,7% до 24,6%, или на 3,1%, а в 200 4году еще на 4,3%;

- доля запасов в 2003 году выросла с 29 до 30 % , а в 2004 году – еще на 17% до 47%;

- доля НДС в 2003 году упала с 8,5% до 8%, а в 2004 году – выросла на 0,5 % до 8,5%;

- доля краткосрочной задолженности в 2003 году упала с 18,1% до 15,5% , а в 2004 году – до 10,4%;

- при этом доля денежных средств в структуре активов в 2003 году выросла с 16,7% до 21,8% на 5,1%, а в 2004 году – упала на 8% до 13,7%.

В таблице 2.3 представлена динамика статей пассива организации за 2002- 2004 годы

 

Таблица 2.3 - Динамика источников средств предприятия «Суворовский натиск» за 2002-2004 годы

Наименование статей	Значение, тыс. руб.						Динамика (конец года), тыс. руб.		Темп роста, %
	2002		2003		2004
	начало	конец	начало	конец	начало	конец	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	1	1	1	1	1	1	0	0	100,0	100,0
Добавочный капитал	840	840	840	840	840	662	0	-178	100,0	78,8
Нераспределенная прибыль прошлых лет	855	515	515				-515	0	0,0	0,0
Непокрытый убыток прошлых лет	-38	0	0	0	0	0	0	0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль отчетного года		462	462	842	842	577	380	-265	182,3	68,5
Непокрытый убыток отчетного года		-19	-19				19	0	0,0	0,0
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3	1658	1799	1799	1683	1683	1240	-116	-443	93,6	73,7
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0	0,0
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0	0,0
Кредиторская задолженность	1222	1369	1369	1734	1734	1447	365	-287	126,7	83,4
поставщики подрядчики	228	64	64	1290	1290	195	1226	-1095	2015,6	15,1
задолженность перед персоналом	117	245	245	152	152	217	-93	65	62,0	142,8
перед государственными внебюджетными фондами	33	8	8	101	101	107	93	6	1262,5	105,9
перед бюджетом	26	156	156	120	120	56	-36	-64	76,9	46,7
авансы полученные	818	718	718	71	71	892	-647	821	9,9	1256,3
Доходы будущих периодов	0	178	178	144	144	434	-34	290	80,9	301,4
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5	1222	1369	1369	1878	1878	1881	509	3	137,2	100,2
БАЛАНС	2880	3168	3168	3561	3561	3121	393	-440	112,4	87,6

 

Из таблицы 2.3 заметны следующие тенденции:

- уставной капитал организации равен 1тыс. руб.;

- добавочный капитал организации в 2003 году был равен 840 тыс. руб., а в 2004 году снизился на 178 тыс. руб.;

- общая сумма капитала и резервов предприятия в 2003 году снизилась на 116 тыс. руб. или на 6,4%, а в 2004 году – на 443 тыс. руб. или на 26,3%;

- кредиторская задолженность предприятия в 2003 году выросла на 365 тыс. руб. или на 26,7%, а в 2004 году снизилась на 287 тыс. руб. или на 16,6%;

- доходы будущих периодов в 2003 году снизились на 34 тыс. руб. или на 19%, а в 2004 году – выросли на 290 тыс. руб. или в 3 раза;

- краткосрочные обязательства организации в 2003 году выросли на 509 тыс. руб. или на 37,2%, а в 2004 году – на 3 тыс. руб. или на 0,2%.

В таблице 2.4 отражена динамика структуры пассива организации.

Таблица 2.4 - Динамика структуры пассива «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах

Наименование статей	Значение, тыс. руб.						Динамика (конец года), тыс. руб.
	2002		2003		2004
	начало	конец	начало	конец	начало	конец	2003 к 2002	2004 к 2003
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Добавочный капитал	29,2	26,5	26,5	23,6	23,6	21,2	-2,9	-2,4
Нераспределенная прибыль прошлых лет	29,7	16,3	16,3	0,0	0,0	0,0	-16,3	0,0
Непокрытый убыток прошлых лет	-1,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль отчетного года	0,0	14,6	14,6	23,6	23,6	18,5	9,1	-5,2
Непокрытый убыток отчетного года	0,0	-0,6	-0,6	0,0	0,0	0,0	0,6	0,0
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3	57,6	56,8	56,8	47,3	47,3	39,7	-9,5	-7,5
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Займы и кредиты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиторская задолженность	42,4	43,2	43,2	48,7	48,7	46,4	5,5	-2,3
поставщики подрядчики	7,9	2,0	2,0	36,2	36,2	6,2	34,2	-30,0
задолженность перед персоналом	4,1	7,7	7,7	4,3	4,3	7,0	-3,5	2,7
перед государственными внебюджетными фондами	1,1	0,3	0,3	2,8	2,8	3,4	2,6	0,6
перед бюджетом	0,9	4,9	4,9	3,4	3,4	1,8	-1,6	-1,6
авансы полученные	28,4	22,7	22,7	2,0	2,0	28,6	-20,7	26,6
Доходы будущих периодов	0,0	5,6	5,6	4,0	4,0	13,9	-1,6	9,9
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5	42,4	43,2	43,2	52,7	52,7	60,3	9,5	7,5
БАЛАНС	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0

 

Из таблицы 2.4 заметны следующие тенденции:

- доля уставного капитала ничтожно мала и не изменилась;

- доля добавочного капитала в 2003 году упала с 26,5 % до 23,6% на 2,9%, а в 2004 году – еще на 2,4%;

- доля общей суммы капитала и резервов в 2003 году упала с 56,8% до 47,3% или на 9,5%, а в 2004 году –еще на 7,5%;

- доля кредиторской задолженности в 2003 году выросла с 43,2% до 48,7% или на 5,5% , а в 2004 году – упала на 2,3%;

- доля доходов будущих периодов в 2003 году упала на 1,6%, а в 2004 году – выросла на 9,9%.

 

Таблица 2.5 - Динамика финансовых результатов деятельности «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Динамика, тыс. руб.		Темп роста, %
	2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
Выручка от реализации	3920	4472	5588	552	1116	114,1	125,0
Себестоимость	3282	4058	5920	776	1862	123,6	145,9
Валовая прибыль	638	414	332	-224	-82	64,9	80,2
Прибыль от продаж	638	414	332	-224	-82	64,9	80,2
Операционные доходы	0	0	0	0	0	0,0	0,0
Операционные расходы	0	0	0	0	0	0,0	0,0
Внереализационные доходы	0	57	0	57	-57	0,0	0,0
Внереализационные расходы	22	76	18	54	-58	345,5	23,7
Прибыль до налогообложения	616	395	350	-221	-45	64,1	88,6
Текущий налог на прибыль	154	98	0	-56	-98	63,6	0,0
Чистая прибыль	462	297	350	-165	53	64,3	117,8

Из таблицы 2.5 заметны следующие тенденции:

- выручка от реализации в 2003 году выросла на 552 тыс. руб. или на 14,1%, а в 2004 году – на 1116 тыс. руб. или на 25%. Рост значения выручки свидетельствует о расширении деятельности предприятия в 2004 году;

- себестоимость в 2003 году выросла на 776 тыс. руб. или на 23,6%, а в 2004 году – еще на1862 тыс. руб. или на 45,9%;

- валовая прибыль в 2003 году снизилась на 224 тыс. руб. или на 18%, а в 2004 году – на 82 тыс. руб. или на 35%;

- прибыль до налогообложения в 2003 году упала на 221 тыс. руб. или на 55% , а в 2004 году - на 45 тыс. руб. или на 36%;

- чистая прибыль в 2003 году упала на 165 тыс. руб. или на 47 %, а в 2004 году – выросла на 53 тыс. руб. или на 17,8%.

Таким образом, в организации чистая прибыль имеет положительное значение, однако в 2003 году она меньше ,ч ем в 2002 году, а в 2004 году снова наблюдается динамка ее роста.

В таблице 2.6 проводится анализ движения денежных средств предприятия.

 

Таблица 2.6 - Динамика движения денежных средств «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Динамика, тыс. руб.		Темп роста, %
	2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1. Остаток денежных средств на начало периода	297	528	776	231	248	177,8	147,0
2. Поступило денежных средств	6780	7026	8657	246	1631	103,6	123,2
выручка	4179	5504	5068	1325	-436	131,7	92,1
авансы полученные	896	1522	3589	626	2067	169,9	235,8
бюджетные ассигнования	1705	0	0	-1705	0	0,0	0,0
3. Направлено денежных средств	6549	6778	9004	229	2226	103,5	132,8
оплата товаров	1671	2604	4186	933	1582	155,8	160,8
оплата труда	1958	2285	2244	327	-41	116,7	98,2
отчисления в гос внебюджетные фонды	655	0	0	-655	0	0,0	0,0
расчеты с бюджетом	2098	1789	1405	-309	-384	85,3	78,5
прочие выплаты	167	100	1169	-67	1069	59,9	1169,0
4. Остаток денежных средств на конец периода	528	776	429	248	-347	147,0	55,3

 

Из таблицы 2.6 заметны следующие тенденции:

- рост денежных поступлений в организации в 2003 году на 246 тыс. руб. или на 3,6% , а в 2004 году – на 1631 тыс. руб. или на 23,2%;

- рост денежных отчислений в 2003 году на 229 тыс. руб. или на 3,5%, а в 2004 году – на 2226 тыс. руб. или на 32,8%.

В таблице 2.7. отражена структура основных фондов организации в 2002-2004 годах

 

Таблица 2.7 - Структура основных фондов организации в 2002-2004 годах

Показатель	Значение, тыс. руб.			Динамика, тыс. руб.		Темп роста, %
	2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
Машины и оборудование	400	425	406	25	-19	106,3	95,5
Производственный и хоз инвентарь	677	695	516	18	-179	102,7	74,2
ИТОГО	1077	1120	922	43	-198	104,0	82,3
в том числе			922	0	922	0,0	0,0
производственные	1077	1120		43	-1120	104,0	0,0

 

Данные таблицы 2.7 более наглядно отражены на рис. 2.1

Рисунок 2.1. - Структура основных фондов «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах

 

Как видно из рис.2.1, в 200 2 году наибольшую долю в структуре основных фондов организации занимал производственный инвентарь (63%), а остальное – машины и оборудование (37%), а в 2003 году доля инвентаря уменьшилась до 62%, в 2004 году - до 56%. При этом доля машин и оборудования в 203 году выросла до 38%, а в 2004 году – до 44%.

 

Таблица 2.8 - Структура материальных затрат предприятия в 2002- 2004 годах

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.			Динамика, тыс. руб.		Темп роста, %
	2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
Материальные затраты	828	931	1062	103	131	112,4	114,1
сырье и материалы	828	931	1062	103	131	112,4	114,1
оплата труда	1858	2285	2415	427	130	123,0	105,7
отчисления на соц нужды	647	637	859	-10	222	98,5	134,9
амортизация	43	44	45	1	1	102,3	102,3
прочие затраты	1851	1643	1548	-208	-95	88,8	94,2
ИТОГО по элементам затрат	5277	5540	5929	263	389	105,0	107,0

 

Из таблицы 2.8. заметны следующие тенденции:

- в 2003 году рост затрат на материалы на 103 тыс. руб. или на 12,4%, а в 2004 году – на 131 тыс. руб. или на 14,1%;

- затраты на оплату труда выросли в 2003 году на 427 тыс. руб. или на 23%, а в 2004 году – на 130 тыс. руб. или на 5,7%;

- амортизация в 2003 году выросла на 1 тыс. руб. или на 2,3%, а в 2004 году – на 1 тыс. руб. или на 2,3%;

- в целом сумма затрат в 2003 году выросла на 263 тыс. руб. или на 5%, а в 2004 году – на 389 тыс. руб. или на 7%.

В таблице 2.9. отражены основные показатели деятельности предприятия за 2002-2004 годы

 

Таблица 2.9 - Динамика основных показателей деятельности «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах

№ п\п	Показатели	Значения, тыс. руб.			Динамика, тыс. руб.		Темп роста, %
		2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Основные средства	878,0	877,0	634,0	-1,0	-243,0	99,9	72,3
2	Оборотные активы	2290,0	2684,0	2487,0	394,0	-197,0	117,2	92,7
3	Собственный капитал	1799,0	1683,0	1240,0	-116,0	-443,0	93,6	73,7
4	Выручка от реализации	3920,0	4472,0	5588,0	552,0	1116,0	114,1	125,0
5	Себестоимость	3282,0	4058,0	5920,0	776,0	1862,0	123,6	145,9
6	Прибыль балансовая	616,0	395,0	350,0	-221,0	-45,0	64,1	88,6
7	Прибыль чистая	462,0	297,0	350,0	-165,0	53,0	64,3	117,8
8	Рентабельность основных средств	22,4	19,6	11,3	-2,8	-8,3	87,6	57,9
9	Рентабельность собственного капитала	45,9	37,6	22,2	-8,3	-15,4	82,0	59,0
10	Фондоотдача	4,5	5,1	8,8	0,6	3,7	114,2	172,8
11	Общая рентабельность	15,7	8,8	6,3	-6,9	-2,6	56,2	70,9
12	Оборачиваемость оборотных средств	1,7	1,7	2,2	0,0	0,6	97,3	134,9
13	Численность персонала	400,0	469,0	460,0	69,0	-9,0	117,3	98,1
14	Выработка на одного работника	9,8	9,5	12,1	-0,3	2,6	97,3	127,4
15	Затраты на заработную плату	1858,0	1643,0	1548,0	-215,0	-95,0	88,4	94,2
16	Средняя заработная плата	4,6	3,5	3,4	-1,1	-0,1	75,4	96,1

 

Из таблицы 2.9 можно сделать следующие выводы:

- рентабельность основных средств в организации снизилась в 2003 году на 2,8 %, а в 2004 году – еще на 8,3%. Это свидетельствует об изношенности основных фондов и ухудшении эффективности их использования в организации;

- рентабельность собственного капитала в организации в 2003 году снизилась на 8,3%, а в 2004 году – еще на 15,4% , что свидетельствует об ухудшении эффективности использования собственного капитала в организации;

- фондоотдача в организации в 2003 году выросла на 0,6 , а в 2004 году – на 3,7, что является положительной тенденцией;

- общая рентабельность организации в 2003 году упала на 6,9%, а в 2004 году – на 2,6%, что является отрицательной тенденцией;

- оборачиваемость оборотных средств в организации в 2004 году увеличилась на 0,6., что свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств в организации;

- численность персонала в организации в 2003 году выросла на 69 человек, а в 2004 году – снизилась на 9 человек;

- выработка на одного работника в 2003 году снизилась на 0,3 тыс. руб.\чел, а в 2004 году – выросла на 2,: тыс. руб. \чел., что свидетельствует о повышении организации труда.

В целом на основании данных финансового анализа можно сделать вывод, что финансовая ситуация в «Суворовский натиск» в 2003 году несколько ухудшилась, а в 2004 году – снова улучшилась.

 

Анализ трудового потенциала

 

Для анализа трудового потенциала организации в таблице 2.10 представим систему общеэкономических и кадровых показателей.

 

Таблица 2.10 - Система общеэкономических и кадровых показателей «Суворовский натиск» в 2002- 2004 годах

№ п\п	Наименование показателя	Единица измерения	Динамика по годам
			2002	2003	2004
Общеэкономические показатели
1	Объем производства	тыс. руб.	3920,0	4472,0	5588,0
2	Величина основных фондов	тыс. руб.	878,0	877,0	634,0
3	Удельный вес основных фондов непроизводственного назначения	%	100	100	100
4	Производительность труда	тыс. руб.	9,8	9,5	12,1
5	Прибыль чистая	тыс. руб.	462,0	297,0	350,0
6	Удельный вес фонда потребления в прибыли	%	45	45	49
Кадровые показатели
7	Численность персонала , всего	чел.	400	469	460
	в том числе по категориям
8	рабочие	чел	235	276	271
9	руководители	чел	110	129	126
10	специалисты	чел	43	51	50
11	прочие служащие	чел	12	14	14
12	Коэффициент текучести		0,12	0,11	0,13
	Образовательный состав персонала	чел	400	469	460
	неполное образование		4	5	5
	общее образование		8	9	5
	среднеспециальное		20	23	5
	незаконченное высшее		28	33	23
	высшее		340	399	423
13	Возрастной состав персонала	чел.	400	469	460
	до 18 лет		0	0	0
	18 - 25 лет		0	0	0
	26- 36 лет		40	47	41
	37- 50 лет		180	211	239
	свыше 50 лет		180	211	179
14	Средний возраст работающих	лет	40	40	40
15	Структура персонала по полу	%
	женщин		90	85	90
	мужчин		10	15	10
16	Распределение по стажу	чел	400	469	460
	до 1года		12	14	14
	1-3 года		8	9	9
	3-5 лет		40	47	51
	5- 10 лет		60	70	41
	более 10 лет		280	328	345
17	Уровень профессиональной подготовки	%
	рабочие
	до 1года		10	10	5
	1- 2 года		20	20	5
	более 2 лет		70	70	90
	руководители и специалисты
	высшее образование		95	98	99
	среднее специальное образование		4	1	0,5
	Практики		1	1	0,5
Показатели, характеризующие мотивацию трудовой деятельности
19	Фонд заработной платы	тыс. руб.	1858,0	1643,0	1548,0
20	Средняя заработная плата на одного работника ППП	тыс. руб.	4,6	3,5	3,4
21	Затраты на обучение персонала, повышение квалификации	тыс. руб.	25,6	28	45
22	Затраты на осуществление льгот для персонала	тыс. руб.	37	39	44
23	Количество прогулов на одного работника	час	5	5	7

 

В таблице 2.11 отражен анализ движения рабочей силы.

 

Таблица 2.11 - Анализ движения рабочей силы в «Суворовский натиск»

№п/п	Показатель	2002	2003	2004	Динамика		Темп изменения, %
					2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Среднесписочная численность, чел.	400	469	460	69	-9	117,25	98,08
2	Принято на предприятие, чел.	40	45	42	5	-3	112,50	93,33
3	Выбыло с предприятия, чел.	60	62	61	2	-1	103,33	98,39
4	В том числе на учебу, чел	2	2	2	0	0	100,00	100,00
5	на вооруженные силы, чел.	2	3	3	1	0	150,00	100,00
6	на пенсию и другие причины, предусмотренные законом, чел	11	13	14	2	1	118,18	107,69
7	По собственному желанию, чел	48	49	57	1	8	102,08	116,33
8	За нарушение дисциплины, чел.	1	3	2	2	-1	300,00	66,67
9	Коэффициент оборачиваемости по выбытию	0,15	0,13	0,13	0	0	88,13	100,31
10	Коэффициент оборачиваемости по приему	0,10	0,10	0,09	0	0	95,95	95,16
11	Коэффициент текучести	0,12	0,11	0,13	-0,01	0	90,51	115,68

 

Как видно из таблицы 2.11, в 2003 году среднесписочная численность работающих на предприятии выросла по сравнению с 2002 годом на 69 человек, а 2004 году уменьшилась на 9 человек.

 

Рисунок 2.2 - Динамика среднесписочной численности работающих в 2002-2004 годах

 

Рисунок 2.3 - Движение численности работающих в 2002-2004 годах

 

Как видно из рисунка 2.3, в 2003 году выросло количество принятых на предприятии с 40 до 45 человек, и количество выбывших с 60 до 62 человек. В 2004 году количество прибывших снизилось с 45 до 42 человек. Количество выбывших упало с 62 до 61 человек.

Рисунок 2.4 - Структура выбывших работающих в 2002 году

 

Как видно из рисунка 2.4, в 2002 году наибольшую долю среди выбывших с организации занимали уволенные по собственному желанию - 45 %, а наименьшую – уволенные за нарушение дисциплины – 1 %.

Рисунок 2.5 - Структура выбывших в 2003 году

 

Как видно из рисунка 2.5, в 2003 году наибольшую долю в структуре выбывших занимали уволенные по собственному желанию – 49 %, а наименьшую – также уволенные за нарушение дисциплины – 1 %.

Рисунок 2.6 - Структура выбывших в 2004 году

Как видно из рисунка 2.6, в 2004 году наибольшую долю в структуре выбывших в организации занимали уволенные по собственному желанию – 72 %, а наименьшую - уволенные за нарушение дисциплины- 3 % и на учебу – 3 %.

Рисунок 2.7 - Динамика основных показателей движения рабочей силы в 2002-2004 годах

 

Как видно из рисунка 2.7, в 2003 году наблюдались тенденции:

1) снижение коэффициента оборачиваемости по выбытию с 0,15 до 0,1;

2) снижение коэффициента текучести с 0,12 до 0,11;

3) стабильность коэффициента оборачиваемости по приему -0,1.

В 2004 году наблюдались тенденции:

1) рост коэффициента оборачиваемости по выбытию с 0,1 до о 0,13;

2) рост коэффициента текучести с 0,11 до 0,13;

3) снижение коэффициента оборачиваемости по приему с 0,1 до 0,09.

В таблице 2.12 представлены данные об обеспеченности трудовыми ресурсами работы предприятия за 2004 год

Как видно из таблицы 2.12, наибольшую долю в структуре трудовых ресурсов предприятия занимают рабочие (60 %) .

Таблица 2.12 - Обеспеченность трудовыми ресурсами работы «Суворовский натиск» за 2004 год

Категория персонала	Структура 2004 год, %
ВСЕГО	100,00
В том числе:
Служащие и ИТР	2,94
Специалисты	10,78
Руководство	27,45
Рабочие	58,82

 

На рисунке 2.8 отражена структура трудовых ресурсов организации.

Рисунок 2.8 - Структура трудовых ресурсов «Суворовский натиск» за 2004 год

 

Как видно из рисунка 2.8, наибольшую долю в структуре персонала в организации занимают рабочие (58,82 %), а наименьшую – служащие и ИТР (2,94 %)

В таблице 2.13 представлены более частные показатели анализа использования персонала за 2003-2004 годы

 

Таблица 2.13 - Система кадровых показателей в «Суворовский натиск» за 2003-2004 годы

Наименование показателя	2003 год	2004 год	Изменение
Образовательный состав:
неполное среднее, %	1	1	-
общее среднее, %	2	1	-1
среднеспециальное, %	5	1	-4
незаконченное высшее, %	7	5	-2
Высшее, %	85	92	+7
Возрастной состав, %
до 18 лет	-	-	-
18-25 лет	-	-	-
26-36 лет	10	9	-1
37-50 лет	45	52	+7
свыше 50 лет	45	39	-6
Средний возраст работающих, лет	40	40	-
Структура персонала по полу, %
женщины	85	90	+5
мужчины	15	10	-5
Распределение по стажу, %
до 1 года	3	3	-
1-3 года	2	2	-
3-5 лет	10	11	+1
5-10 лет	15	9	-6
свыше 10 лет	70	75	+5

 

Как видно из таблицы 2.13, в организации в 2004 году наблюдается следующая динамика:

1) снижение доли работников, имеющих общее среднее образование на 1 %;

2)  снижение доли работников со среднеспециальным образованием на 4 %;

3) снижение доли работников с незаконченным высшим образованием на 2 %;

4) рост дли персонала с высшим образованием на 7 %;

5) снижение доли работников в возрасте 26-36 лет на 1 % и рост доли работников в возрасте 37-50 лет на 7 %;

6) снижение доли работников в возрасте выше 50 лет на 6 %;

7)  структура работников организации по полу изменилась в сторону роста доли женщин в коллективе на 5 %;

8) выросла доля работников со стажем 5-10 лет на 5 %.

Более наглядно данные таблицы 2.13 отражены на рисунке 2.9.

 

Рисунок 2.9 - Динамика структуры персонала за 2003-2004 годы по образовательному составу

 

Как видно из рисунка 2.9, на предприятии наибольшую долю занимают работники с высшим образованием, причем в 2004 году доля работников с высшим образованием растет, что является положительной тенденцией в деятельности предприятия.