(Объектом контроля выступает отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решения)
| · Подбор и расстановка кадров
· Содержание трудовых соглашений
· Наличие служебных инструкций
| · Наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций
· Соблюдение сотрудником установленных служебных обязанностей
· Установление объема операций и сделок, выше которого решения об их проведении принимаются вышестоящим руководством или постоянно действующим органом
| · Корректность ведения работником первичной документации
· Проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования
· Регулярность рассмотрения результатов проведенных работником операций
|
|
Микроуровень
(Объектом контроля выступает состояние системы принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенным его акционерами и закрепленным соответствующим документом)
|
| · Реалистичность достижения поставленных целей
· Включение на каждом уровне принятия решений качественных и количественных ограничений рисков
· Наличие четко установленных ограничений полномочий и ответственности каждого структурного подразделения
· Наличие установленного порядка оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых подразделениями операций и сделок
· Наличие плана оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно
| · Соблюдение качественных и количественных значений рисков
· Достоверность информирования руководства о текущем состоянии показателей риска
· Качество принимаемого банком залога в обеспечение выданных кредитов
· Соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделок
| Служба внутреннего контроля организует изучение характеристик рисков, анализирует практику управления рисками
|
|
Макроуровень
(объектом контроля выступает состояние аналитической работы с точки зрения учета в процессе управления банком влияния экономических и нормативно-правовых условий его работы на эффективность выбранных направлений развития банка)
|
| · Полнота, состав и своевременность обновления исходных баз данных
· Наличие порядка оперативного и систематического информирования руководства банка о выводах и предложениях аналитического отдела, о прогнозах развития ситуации на соответствующем рынке, в экономике в целом, в сфере нормативно-правового обеспечения
| · Исполнение задач анализа и прогнозирования ситуации
· Своевременное доведение выводов и предложений аналитического характера до руководства
· Своевременность реагирования на действия конкурентов
| Службы внутреннего контроля осуществляют сравнение соответствия выводов и рекомендаций аналитических служб и реального развития ситуации.
|
[1] Коротков П.А. О некоторых проблемах управления кредитованием банка в современных условиях. // Деньги и кредит. – 2009, №9. - с.28 - 33.
[2] Банковская система России. Настольная книга банкира - книга 1 - М.: Банки, 2009. - с.237 - 242.
[3] Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. – Новосибирск: НГУ, 2009- с. 12 - 89.
[4] Банковская система России. Настольная книга банкира - книга 1 - М.: Банки, 2009. - с.237 - 242.
[5] Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. – Новосибирск: НГУ, 2009- с. 12 - 89.
[6] Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерский учет, 2009, №12. - с.13 - 19.
[7] Коротков П.А. О некоторых проблемах управления кредитованием банка в современных условиях. // Деньги и кредит. – 2009, №9. - с.28 - 33.
[8] Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерский учет, 2009, №12. - с.13 - 19.
[9] Кредитной системе нужна стабильность. // Экономика и жизнь. – 2008, №1. - с.4.
