Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Таб. 6 Денежный план

Наименование показателя	Месяцы						Показатели за квартал
	1		2		3
1. Поступление средств	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар. В
Реализация	12001,8	12001,8	12841,9	12841,9	14126,1	14126,1	38969,8
Поступление в текущем месяце	10801,6	10801,6	11557,7	11557,7	12713,5	12713,5	35072,87
Оплата дебиторской задолженности	8193,97	8193,97	1200,18	1200,18	1284,19	1284,19	10678,34
ИТОГО поступлений	18995,6	18995,6	12757,9	12757,9	13997,7	13997,7	45751,21
2. Расходы
Закупки материалов	6299,93	6299,93	6876,36	6876,36	7766,45	7766,45	20942,74
Оплата в текущем месяце	2519,97	2519,97	2750,54	2750,54	3106,58	3106,58	8377,09
Оплата кредиторской задолженности	9697,27	9697,27	3779,96	3779,96	4125,82	4125,82	4659,87
Зарплата ПП	2447,31	2447,31	2640,96	2640,96	2938,51	2938,51	8026,78
Косвенные расходы	0		0		0
Инвестиции	9136,75	9136,75	0	0	0	0	9136,75
Налог на прибыль	416,59	416,59	250,06	474,69	339,33	563,96	1455,24
Проценты за долгосрочный кредит	1245,82	1245,82	1245,82	1245,82	1245,82	1245,82	3737,46
Проценты за краткосрочный кредит	0	0	1123,15	0	1123,15	0	0
Дивиденды	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО расходов	25463,7	25463,7	11790,5	10892	12879,2	11980,7	48336,37
3. Итоги
Поступления	18995,6	18995,6	12757,9	12757,9	13997,7	13997,7	45751,21
Расходы	25463,7	25463,7	11790,5	10892	12879,2	11980,7	48336,37
Денежные средства нетто	-6468,12	-6468,12	967,43	1865,95	1118,49	2017,01	-2585,16
Начальный остаток ден. средств	1975,52	1975,52	0	0	967,43	1865,95	1975,52
Конечный остаток ден. Средств	-4492,6	-4492,6	967,43	1865,95	2085,92	3882,96	3882,96
Потребность в кредитах	4492,6	4492,6	0		0		4492,6

 

Выводы:  Из таблицы видим, что при рассмотрении двух вариантов налог на прибыль на предприятии В увеличился, но уменьшились расходы. Конечный остаток денежных средств на предприятии В увеличился, но потребность в кредитовании такая же, что и у предприятия А. Из этого следует, что предприятия нуждаются в кредитовании.

 

Расчет чистых оборотных активов

 

Нетто оборотных активов на начало периода. (первый – Запасы + Денежные средства + Дебиторы - Кредиторы  из исх. данных, второй – из Нетто оборотных активов на конец периода первого месяца, третий - из Нетто оборотных активов на конец периода второго месяца):

9048,25 + 1975,52 + 8193,97 - 9697,27 = 9520,47

6884,87; 8227,29

Запасы: 9464,65; 10101,49; 11088,1

Денежные средства. (Конечный остаток денежных средств):

-4492,6; 967,43; 2085,92

Дебиторская задолженность. (Данные из Оплаты дебиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

1200,18; 1284,19; 1412,61; 1412,61 – квартал.

Кредиторская задолженность. (Данные из Оплаты кредиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

3779,96; 4125,82; 4659,87; 4659,87 – квартал.

Нетто оборотных активов на конец периода. (Запасы + Денежные средства + Дебиторская задолженность - кредиторская задолженность):

9464,65 + 1200,18 – 3779,96 = 6884,87

10101,49 + 967,43 + 1284,19 – 4125,82 = 8227,29

11088,1 + 2085,92 + 1412,61 – 4659,87 = 9926,76

Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода – Нетто оборотные активы на начало периода):

6884,87 – 9520,47 = - 2635,6

8227,29 – 6884,87 = 1342,42

9926,76 – 8227,29 = 1699,47

Представим данные расчеты в таблице 7

Табл.7 Расчет чистых оборотных активов

Наименование показателя	Месяцы
	1		2		3
	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б
Нетто оборотных активов не начало периода	9520,47	9520,47	6884,87	6884,87	8227,29	9125,81
Запасы	9464,65	9464,65	10101,5	10101,5	11088,1	11088,1
Денежные средства	-4492,6	-4492,6	967,43	1865,95	2085,92	3882,96
Дебитроская задолженность	1200,18	1200,18	1284,19	1284,19	1412,61	1412,61
Кредиторская задолженность	3779,96	3779,96	4125,82	4125,82	4659,87	4659,87
Нетто оборотных активов не конец периода	6884,87	6884,87	8227,29	9125,81	9926,76	11723,8
Прирост нетто оборотных активов	-2635,6	-2635,6	1342,42	2240,94	1699,47	2597,99

 

Выводы: из данных таб.7 видим, что чистый оборот активов за квартал на предприятии А составил 406,29 у.е., а на предприятии В, за счет эмиссии обыкновенных акций, чистый оборот активов увеличился на 18%.

 

Инвестиционно-финансовый план:

 

Источники: Прибыль нетто: 1666,38; 1000,25; 1357,3.

Амортизация:   342,17

Заемные средства: 4492,6

Баланс: (Прибыль нетто + Амортизация + заемные средства):

1666,38 + 342,17 + 4492,6 = 6501,15

1000,25 + 342,17 = 1342,42

1357,30 + 342,17 = 1699,47

Направление затрат: Прирост чистых оборотных активов: -2635,60; 1342,42; 1699,47.

Инвестиции: 9136,75

Дивиденды: - прочерк –

Баланс: (прирост чистых оборотных активов + Инвестиции + Дивиденды):

-2635,60 + 9136,75 = 6501,15

1342,42 + 0 + 0 = 1342,42

1699,47 + 0 + 0 = 1699,47

Инвестиционно-финансовый план представим в виде таблицы 8

Табл. 8

Наименование показателя	Месяцы						Показатели за квартал	Показатели за квартал
	1		2		3
Источники	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б
Прибыль нетто	1666,38	1666,38	1000,25	1898,77	1357,3	2255,82	4023,9	5821
Амортизация	342,17	342,17	342,17	342,17	342,17	342,17	1026,5	1026,5
Заемные средства	4492,6	4492,6	0	0	0	0	4492,6	4492,6
Баланс	6501,15	6501,15	1342,42	2240,94	1699,47	2597,99	9543	11340
Направление затрат
Прирост чистых оборотных активов	-2635,6	-2635,6	1342,42	2240,94	1699,47	2597,99	406,29	2203,3
Инвестиции	9136,75	9136,75	0	0	0	0	9136,8	9136,8
Дивиденды	0	0	0	0	0	0	0	0
баланс	6501,15	6501,15	1342,42	2240,94	1699,47	2597,99	9543	11340

Выводы:  По таблице видим, что на обоих предприятиях источники и использование денежных средств равны,  При сравнении видим, что на предприятии В увеличилась прибыль нетто примерно на 30%.

 

Плановый баланс

 

Активы:

1. Основные средства. (Основные средства из исходных данных + Инвестиции из исходных данных.):

74259,47 + 9136,75 = 83396,22

Износ. (Износ + Амортизация)?

32266,87 + 342,17 = 32609,04

32609,04 + 342,17 = 32951,21

32951,21 + 342,17 = 33293,38

Остаточная стоимость. (Основные средства – Износ):

83396,22 – 32609,04 = 50787,18

83396,22 – 32951,21 = 50445,01

83396,22 – 33293,38 =50102,84

2. Запасы. (Конечный запас из таб.4):

9464,65; 10101,49; 11088,1.

Материалы. (Материалы из таб.3):

3974,9; 4248,86; 4669,04

НЗП. (НЗП из таб.3):

4698,46; 5018,79; 5511,25

Готовая продукция:

791,29; 833,84; 907,81

3. Денежные средства. (Данные из таб.6):

0; 967,43; 2085,92

Дебиторы.(Дебиторская задолженность из таб.7):

1200,18; 1284,19; 1412,61

Баланс: (Остаточная стоимость + Запасы + Денежные средства + Дебиторы):

50787,18 + 9464,65 + 1200,18 = 61452,01

50455,01 + 10101,49 + 967,43 + 1284,19 = 62798,12

50102,84 + 11088,1 + 1085,92 + 1412,61 = 64689,47

Пассив:

1. Уставный капитал. (Из исходных данных):

41527,5

Прибыль. (Прибыль из исходных данных + Прибыль нетто из таб.8):

6426,08 + 1666,38 = 8092,46

8092,46 + 1000,25 = 9092,71

9092,71 + 1357,3 = 10450,01

2. Расчеты и прочие пассивы:

Кредиторы. (Кредиторская задолженность из таб.7):

3779,96; 4125,82; 4659,87

Долгосрочный кредит:

3559,5

Краткосрочный кредит. (Потребность в кредитах из таб. 6):

4492,6

Баланс:

41527,5 + 8092,46 + 3559,5 + 3779,96 + 4492,6 = 61452,02

41527,5 + 9092,71 + 3559,5 + 4125,82 + 4492,6 = 62798,12

41527,5 + 10450,01 + 3559,5 + 4659,87 + 4492,6 = 64689,48

Представим расчетные данные в таблице 9 для двух предприятий

Таб.9. Показатели инвестиционной деятельности

Наименование показателя	Месяцы
	1		2		3
	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б	Вар.А	Вар.Б
1. Основные средства	83396,2	83396,2	83396,2	83396,2	83396,2	83396,2
Износ	32609	32609	32951,2	32951,2	33293,4	33293,4
Остаточная стоимость	50787,2	50787,2	50445	50445	50102,8	50102,8
2. Запасы	9464,65	9464,65	10101,5	10101,5	11088,1	11088,1
Материалы	3974,9	3974,9	4248,86	4248,86	4669,04	4669,04
НЗП	4698,46	4698,46	5018,79	5018,79	5511,25	5511,25
Готовая продукция	791,29	791,29	833,84	833,84	907,81	907,81
3. Денежные средства	0	0	967,43	1865,95	2085,92	3882,96
Дебиторы	1200,18	1200,18	1284,19	1284,19	1412,61	1412,61
Баланс	61452	61452	62798,1	63696,6	64689,5	66486,5
Пассив
1. Уставный капитал	41527,5	46020,1	41527,5	46020,1	41527,5	46020,1
Прибыль	8092,46	8092,46	9092,71	9991,23	10450	12247,1
2. Расчеты и прочие пассивы
Долгосрочный кредит	3559,5	3559,5	3559,5	3559,5	3559,5	3559,5
Краткосрочный кредит	4492,6	0	4492,6	0	4492,6	0
Кредиторы	3779,96	3779,96	4125,82	4125,82	4659,87	4659,87
Баланс	61452	61452	62798,1	63969,6	64689,5	66486,5

Вывод: По данным таб.9 видим, что Денежные средства у предприятия В выросли на 52%. Уставный капитал вырос на сумму краткосрочного кредита у предприятия А. Мы предположили, что вместо заемных денежных средств на предприятии В будут использоваться эмиссия обыкновенных акций, за счет этого на предприятии В возросла прибыль на 15%. Балансы активов и пассивов равны. Следовательно, предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.