Остатки на синтетических счетах

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

№ п/п	Наименование счета	Руб.
1.	Основные средства	400000
2.	Амортизация основных средств	150000
3.	Основные материалы (1000ед)	50000
4.	Касса	20000
5.	Расчетный счет	46000
6.	Уставный капитал	500000
7.	Дебиторская задолженность учредителя	70000
8.	Кредиторская задолженность перед поставщиками	200000
9.	Кредиторская задолженность по оплате труда	150000
ИТОГО:		1000000

Журнал хозяйственных операции

^ п\п	Краткое содержание операции		Документ	Дебет счета	Кредит счета	Сумма

1		С расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы	Платежное поручение, выписка банка	50	51	150000
2		Заработная плата выдана из кассы на 6000 меньше (1 работник не получил)	Расходный кассовый ордер; кассовая книга	70	50	144 000
3		Отражена недостача основных материалов 10 ед.	Ведомость результатов, выявленных инвентаризацией; инвентаризационная опись; сличительная ведомость	94	10	5000
4		Недостача списана на виновное лицо	инвентаризационная опись (ф.ИНВ-3), журнал-ордер №10, бухгалтерская справка.	73	94	5000
5		Выдано главному инженеру Белову Л. В. из кассы на командировку	Заявление работника; Расходный кассовый ордер.	71	50	5000
6		Виновное лицо внесло сумму недостачи в кассу	приходный кассовый ордер	50	73	5000
7		Получены от поставщика товары 100 ед.на сумму НДС по полученным товарам	Приходный ордер; карточка учета материалов	41	60	52000
			Акты (приема передачи); Счета-фактуры	19	60	9360
8		Не выданная заработанная плата задепонирована •	Расчетн. -плат ведомость	70	76.4	6000
9		Не выданная заработанная плата сдана на расчетный счет	Выписка из банка; платежное поручение	51	50	6000
10		Выдана процентная ссуда Орлову П.Д. Сроком на три месяца	Расходный кассовый ордер; договор займа	73	50	10000
11		Начислены проценты за пользование ссудой Орловой П.Д.	Договор займа бухгалтерская справка	73	91	100
12		Орлов П.Д. Внес проценты по ссуде в кассу	приходный кассовый ордер; Договор займа бухгалтерская справка	50	73	100
13		Учредитель внес на расчетный счет деньги в качестве своего вклада в уставный капитал	Платежное поручение, выписка банка;бухгалтерская справка	51	75	70000
14		Из кассы по доверенности выдано поставщику за полученные товары	Расходный кассовый ордер; кассовая книга; ведомость учета расчетов с поставщиками и	60	50	30000
15		Командировочные расходы по авансовому отчету Белова Л. В. приняты на затраты	Авансовый отчет; отчет о командировке;	26	71	4 100
16		Неиспользованную сумму, полученную в подотчет, Белов Л. В. Сдал в кассу	Приходный кассовый ордер;Авансовый отчет;	50	71	900
17		Выдано из кассы подотчетному лицу на приобретение туристической проводки	Приказ руководителя Расходный кассовый ордер	71	50	6000
18		Подотчетное лицо отчиталось по авансовому отчету за путевку и сдал ее в кассу	Авансовый отчет Журнал учета приема и выдачи денежных документов	50.2	71	6000
19		Путевка выдана работнику предприятия бесплатно	Заявление работника	91	50.2	6000
20		Предприятие реализовало покупателю товары 65 ед.
		Отражена выручка от реализации товаров	Накладные выписка из банка счета- фактуры	62"	90	64900
		Начислен НДС от реализации товаров	ж/о №8 Книга продаж	90	68	11 682
		Списаны товара склада по средней себестоимости	Ж\о №10 Бух справка	90	41	33800
		Общехозяйственные затраты списаны на финансовые результаты	Справка бухгалтерии №309	90	26	4100
		Определен финансовый результат от реализации товаров	Справка бухгалтерии	90	99	15318
21		Покупатель внес выручку за иовары в кассу	Приходный кассовый ордер Кассовая книга	50	62	64900
22		Денежные средства сверх установленного лимита сданы инкасатарам	Расходный кассовый ордер кассовая книга ж/о №01	57	50	19900
23		Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов	Ведомость учета прочих доходов и расходов х/о №15 Бухгалтерская справка	91	99	5900

Дата: 2019-07-30, просмотров: 166.

⇐ Предыдущая 1 23