Как отмечалось в параграфе 1.4.5. переводный вексель, в текст которого векселедатель поместил оговорку «не приказу», может быть передан с последствиями цессии (ст.11 Положения о переводном и простом векселе).

В соответствии со ст.382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании    закона. Переуступка векселей по индоссаменту существенным образом отличается от переуступки по договору цессии по своему содер–жанию, правовым последствиям и форме.

Можно отметить следующие различия передачи векселя по индоссаменту и передачи по цессии:

1) индоссант обязан перед индоссатом в любом случае, в том числе когда его предшественник не имел право выдавать вексель (передавать). Он отвечает также и за неисполнение обязательства вексельным должником. Согласно же ст.390 ГК РФ цедент отвечает перед преемником за действи–тельность переданного требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником;

2) векселедатель, индоссант, авалист отвечают перед всеми последую–щими держателями векселя (искл. случаи, когда индоссант поместил в над–пись оговорку «без оборота на меня). Цедент отвечает только перед своим преемником;

3) передача прав по векселю полная и безусловная. Передача права тре–бования может совершаться под условием и (или) частично;

4) индоссамент совершается на самом векселе (или на алонже) и пред–ставляет собой одностороннюю сделку. Уступка требования, как правило, оформляется двусторонним договором между цедентом и цессионарием;

5) вексельное право допускает передавать вексель по бланковому или предъявительскому индоссаменту, которые не содержат имени нового приобретателя векселя. При уступке требования же необходимо указать имя приобретателя прав (именная цессия);

6) индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным, а также не может ограничиваться частью суммы. В соглашении же об уступке требования стороны могут обусловить возникновение прав и обязанностей наступлением обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит. Кроме того, ст.384 ГК РФ допускает переход прав первоначального кредитора к новому кредитору в объеме, который будет определен соглашением сторон;

7) согласно ст.17 Положения о переводном и простом векселе, индос–санты, к которым предъявлен иск по переводному векселю, не могут проти–вопоставить векселедержателю возражения, основанные на их личных отношениях к векселедателю или к предшествующим векселедержателям. Применительно к отношениям, возникшим на основании уступки требования, ст.386 ГК РФ установлено иное правило. Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору.

Глава 2

Применение векселя в хозяйственном обороте

Вексельные операции коммерческих банков

Учет векселей

Учетом (дисконтом) называется покупка срочного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства за вычетом процента в размере, зависящем от времени, остающегося до наступления срока обязательства. Процен–тная ставка носит название дисконта или учетного процента.[44]

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму. В свою очередь банк при наступлении срока погашения векселя предъявляет последний к оплате и, получив деньги в полном объеме, реализует свой дисконт.

Векселя передаются в банк по реестрам. Векселя передаются банку по бланковому индоссаменту, то есть без указания получателя. При поступлении векселя банк проверяет его экономическую и юриди–ческую надежность. Проверяет правильность заполнения всех рекви–зитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, банк проверяет общую кредитоспособность клиента, анализирует экономическое положение индоссантов.

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. Предпочитаются краткосрочные векселя и векселя, с наибольшим количеством индоссаментов. Банками не принимаются к учету векселя, доведенные до протеста.

За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком.

Абсолютная величина дисконта определяется как разница между номиналом векселя и его современной стоимостью на момент проведения операции:[45]

Д=Н-Р= (Н×У×Т)/360×100

где Д — сумма дисконта;

    Н — номинал векселя (сумма векселя);

    Р — сумма, уплаченная владельцу при учете векселя;

    У — учетная ставка банка;

    Т — число дней до погашения векселя (от даты учета до даты погашения);

360 — установленное количество дней в году

Например, простой вексель на сумму 200000 рублей с оплатой через 130 дней учитывается в банке за 70 дней до погашения. Учетная ставка банка равна 21 %. Дисконт в пользу банка будет равен:

Д= (200000×0,21×70)/360 = 8167

Индоссант (владелец векселя) получит сумму, равную:

Р= Н–Д = 200000–8167 = 191833

Если же владелец решил учесть вексель немедленно после получения, то дисконт будет равен:

Д= (200000×0,21×130)/360 = 15167

Таким образом, чем раньше производится учет векселя, тем больше будет величина дисконта в пользу банка и тем меньшую сумму получит вла–делец векселя.

В случае оплаты векселя до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совер–шен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с пла–тельщика 6 % годовых за время просрочки, пени, а также расходы по протес–ту, если они уже сделаны.

Вексельные кредиты

В соответствии с рекомендациями Центрального банка РФ по исполь–зованию векселей в хозяйственном обороте, сообщенными письмом ЦБ РФ от 09 сентября 1991 года № 14–3/30, операции коммерческих банков по учету векселей осуществляются после предоставления клиенту вексельного кредита

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Они могут быть предъявительскими и векселедательскими.

Предъявительский кредит открывается на имя векселедержателя, предъявляющего вексель к учету. Учет векселя осуществляется за счет суммы выданного кредита.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя своим контрагентам по договорам поставки продукции (выполнения работ, оказания услуг). По наступлении срока платежа по таким векселям векселедержатели представляют их в банк, который принимает их к учету за счет векселедательского кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в них открыты расчетные (текущие) счета.

Векселедательский кредит может иметь и другие формы. Например, векселедатель выставляет на банк вексель, который последний заранее акцептует. Такой кредит называется акцептным.

Возможен вариант выдачи банком в рамках кредита простых векселей на имя клиента. такие векселя, как правило, выписываются со сроком оплаты «через столько-то дней после предъявления» или «по предъявлении, но не ранее определенной даты». Удобство этого вида кредита для банка состоит в том, что при его выдаче не происходит реального движения денег.

Банк решает вопрос о предоставлении клиенту вексельного кредита с учетом его кредитоспособности. Банк оценивает платежеспособность клиента, для чего в банк представляются финансовые документы пред–приятия, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно–хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Если пред–приятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет весьма проблематично.

Векселя принимаются к учету только в пределах свободного остатка кредита соответствующего вида. Для определения остатка кредита ведется специальный внесистемный учет: «облиго клиента» («obligo» – должен). Облиго служит для справок о том, что не превышает ли сумма векселей, предъявленных или учтенных по его вексельному кредиту другими предъ–явителями, размера открытого ему кредита и каков еще свободный остаток кредита.