Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

Тема: Правовое регулирование вексельного обращения

 

Студент:

направление/специальность: 021100 «юриспруденция»

 

Научный руководитель:

 

 

Санкт–Петербург

2001 год

Содержание

 

  М ЭЭЭЖЖ............................................................................................... 1

Содержание..................................................................................................... 2

Введение.......................................................................................................... 4

Глава 1............................................................................................................... 7

Особенности правовой природы векселя........................................................... 7

1.1. Вексель как вид ценной бумаги............................................................... 7

1.2. Субъекты вексельной дееспособности...................................................... 10

1.3. Реквизиты векселя.................................................................................... 12

1.3.1. Реквизиты «наименование плательщика», «наименование                                                                                                                      получателя платежа», «вексельная сумма»......................................... 14

1.3.2. Реквизиты «место платежа», «дата и место составления векселя», «подпись векселедателя»..................................................................... 16

1.3.3. Срок платежа................................................................................ 18

1.3.4. Множественность экземпляров, копии..................................... 23

1.3.5. Передача векселя по индоссаменту........................................... 26

1.3.5. Акцепт............................................................................................ 30

1.3.6. Аваль.............................................................................................. 36

1.3.7. Платеж по векселю....................................................................... 37

1.3.8. Протест векселя............................................................................. 40

1.3.9. Переуступка векселя посредством цессии................................ 43

Глава 2............................................................................................................. 45

Применение векселя в хозяйственном обороте........................................ 45

2.1 Вексельные операции коммерческих банков.............................................. 45

2.1.1. Учет векселей................................................................................ 45

2.1.2. Вексельные кредиты..................................................................... 46

2.1.3. Кредитование под залог векселей.............................................. 47

2.1.4. Инкассирование векселей............................................................ 48

2.1.5. Переучет векселей........................................................................ 50

2.2. Корпоративные векселя: особенности и возможности.............................. 54

2.2.1. «Нефтяные» бумаги...................................................................... 54

2.2.2. «Металлургические» бумаги........................................................ 55

2.2.3. «Энергетические» бумаги............................................................ 56

2.3. Бухгалтерский учет векселей.................................................................... 58

2.3.1. Принципы бухгалтерского учета операций с векселями......... 58

2.3.2. Различие финансовых и товарных векселей............................. 59

2.3.3. Построение аналитического учета.............................................. 60

2.4. Налогообложение операций с векселями........................................... 62

Глава 3............................................................................................................. 65

Юридические проблемы применения векселя.......................................... 65

3.1. Соотношение договора и векселя.................................................. 65

3.2. Расчеты векселями с работниками................................................ 68

3.3. Векселя, номинированные в иностранной валюте...................... 68

3.4. Возможность вексельного покрытия.................................................. 70

Глава 4 Производство по рассмотрению вексельных споров........................... 74

4.1. Подведомственность вексельных споров..................................... 74

4.2. Предъявление иска.......................................................................... 75

4.3. Приказное производство................................................................. 76

4.4. Вексельная давность........................................................................ 77

4.5. Размер взыскиваемой суммы.......................................................... 77

4.6. Восстановление прав по утраченным векселям.......................... 78

Заключение.................................................................................................... 80

Приложение1. Формы индоссамета.................................................................. 82

Приложение 2. Образец векселя МВЦ «Северсталь»....................................... 83

Нормативные акты........................................................................................... 84

Список литературы.......................................................................................... 86

 

Введение

Наиболее широкое распространение в России нашли денежные инструменты, связанные с коммерческой деятельностью, и, прежде всего коммерческие векселя, выпускаемые как корпорациями, так и коммерческими банками.

Резкое ухудшение платежной дисциплины обусловило значительное расширение вексельного рынка, прежде всего корпоративных векселей.

В процессе обсуждения перспектив развития вексельного рынка неоднократно высказывалось мнение о том, что векселя – явление временное, которое присуще чрезвычайным условиям платежного кризиса, что развитие рынка векселей – это в значительной степени развитие рынка денежных суррогатов. С укреплением платежной дисциплины надобность в векселях отпадает.

Такая постановка вопроса принципиально неверна. Неплатежи и кризис расчетных отношений в России развились именно потому, что расчетная система страны не обладает механизмом преодоления кратковременных несовпадений между получением средств и моментом оплаты. Этот механизм создается или предоставлением банковских кредитов, или векселями. Ни того, ни другого практика денежных расчетов России не имеет. Поэтому вексельное обращение в России следует расширять для того, чтобы создать необходимые нормальные условия для осуществления расчетов. С нашей точки зрения, неправильно относить векселя к денежным суррогатам, как это принято в экономической литературе современной России. Векселя — это нормальное, естественное коммерческое орудие обращения, опосредующее движение товаров.

Правовая обстановка в современной России такова, что вексельному обращению присущи многие пороки экономических отношений: стремление уйти из официальной сферы денежных отношений в теневую экономику, выписка необеспеченных векселей и т.п. Это требует организующей роли государства, государственных и общественных органов. Поэтому весьма полезным следует считать создание в конце 1996 года Ассоциации участни–ков вексельного рынка (АУВЕР), в функции которой входит разработка чет–ких стандартов выпуска и погашения векселей, их обращения, учета оборота, регламентация работы вексельно-расчетной палаты и раскрытие информации о лицах, имеющих обязательства по векселям.

Происходит широкое развитие вексельной формы расчетов в ряде от–раслей, занимающих ключевое положение в экономике России: прежде всего, в энергетике, угольной, нефтяной промышленности, намечается создание вексельных центров в некоторых других отраслях.  

Широкое развитие в последнее время получают банковские векселя. Наряду с выпуском собственных векселей коммерческие банки расширяют операции по учету коммерческих, корпоративных векселей, способствуя укреплению финансового состояния хозорганов и создавая лучшие условия для платежей в бюджет. Правда, подчас расширение операций по учету векселей осуществляется как замена кредитных операций с целью усиления ответственности заемщиков за возврат полученных средств. На 01 июля 1997 года объем операций банков по учету коммерческих векселей достиг 54,7 трлн. рублей, что составляло 4,8 процента всех активов банков. При этом объем учтенных, но не оплаченных в срок векселей составил два процента от суммы учтенных.

Ощутимо сказывается на «расшивке» неплатежей, а следовательно, и на ускорении поступления средств в бюджет использование коммерческих векселей. Согласно данным АУВЕР по состоянию на начало 2000 года примерно 26 процентов всех расчетов предприятий осуществлялось при помощи векселей. По мнению АУВЕР, особую популярность вексельной форме придает недостаток действительных денег и возможность ухода от налогов. По некоторым оценкам, нелегальный оборот составляет примерно 20 процентов от ВВП. Легализовать этот сектор могли бы и меры по упорядочению вексельного рынка: учет платежеспособности участников рынка, создание депозитария векселей, введение законодательно установленного порядка учета и переучета векселей, проведение вексельных аукционов и т.д.

Вексель относится к числу наиболее популярных ценных бумаг, что объясняется его особенной правовой природой. В нем сочетаются свойства повышенной оборотоспособности и, в то же время надежности. Вексель как способ реализации кредитных отношений смог продемонстрировать все преимущества его использования в ходе развития рыночных механизмов. Именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой его выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок.

Бурное развитие экономических отношений привело к возрождению некогда утраченного финансового инструмента. Практика делового оборота требует еще более точного правового регулирования вексельных правоот–ношений. Несмотря на широкое распространение векселя в хозяйственном обороте за последнее десятилетие остается еще не мало вопросов, нуждаю–щихся в более четкой законодательной регламентации.

К таковым, например, можно отнести вопросы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета операций с векселями, момента исполнения обяза–тельства по оплате векселя, связи вексельного обязательства и основного, во исполнение которого был выдан вексель и ряд других. Эта тема наиболее актуальна, так как непосредственным образом влияет на практику век–сельного обращения и, следовательно, на развитие данного финансового инструмента в целом. Поэтому целью настоящей работы нами выбраны анализ и обобщение действующих в области вексельных отношений правовых норм, а также выявление противоречий в сфере законодательного регулирования вексельного оборота.

Глава 1

Реквизиты векселя

 

              Как отмечалось выше, требования к форме векселя отличаются боль–шой строгостью: отсутствие в векселе каких-либо из обязательных обозна–чений лишает его вексельной силы.

     В отношении соблюдения формы векселя высказывались различные точки зрения. Например, в Постановлении Пленума ВАС РФ от 28 сентября 1994 года № 36 говорится о том, что в Положении о переводном и простом векселе указывается на содержание векселя, но не содержится правило о его форме. Однако глава 1 Положения о переводном и простом векселе непосред–ственно называется «О составлении и о форме переводного векселя». Далее в Постановлении Пленума ВАС РФ отмечается, что вексель ― это один из ви–дов гражданско-правовых сделок.[12] Форма же таких сделок как раз и установ–лена общими нормами гражданского законодательства.

     В соответствии со ст.1 Положения о переводном и простом векселе переводный вексель должен содержать следующие реквизиты:[13]

1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить опреде–ленную сумму;

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

В соответствии со ст.75 Положения о переводном и простом векселе простой вексель должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определен–ную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Указанные вексельные реквизиты относятся к элементам формы векселя, что согласуется с точкой зрения ряда юристов. Например, Л.Г.Ефимова считает, что «под формой векселя следует понимать внешнее выражение вексельного обязательства. В соответствии с п.1 и п.75 Положения о переводном и простом векселе вексельное обязательство излагается при помощи определенного набора реквизитов строго формализованного харак–тера. Таким образом, форма векселя состоит из реквизитов, а реквизит ― элемент его формы».[14] Те же выводы следуют и из практики ВАС РФ. В обзоре практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяй–ственном обороте, указано, что отсутствие на векселе подписи лица, выдав–шего вексель, является нарушением ст.1 Положения о переводном и простом векселе, содержащей требования к форме вексельного обязательства. На–рушение формы будет иметь место и в том случае, когда подпись векселеда–теля воспроизведена иным, нежели собственноручным, способом, например, при помощи штемпеля.[15]

    Основное различие двух видов векселей состоит в содержании вексель–ного обязательства. В переводном векселе содержится простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, а в простом ― простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму. В первом случае векселедатель адресует плательщику предложение уплатить и, в случае отказа последнего от акцепта или платежа, несет ответственность. Во втором случае векселедатель, обещая уплатить, принимает на себя обяза–тельство, за неисполнение которого несет ответственность.

    По мнению ряда юристов, переводный вексель содержит приказ об уплате. Например, А.А.Фельдман считает, что «переводный вексель ― это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить не может быть ограничен условиями».[16] С точки зрения действующего в России законо–дательства, переводный вексель содержит именно предложение, а не приказ об уплате. Это подтверждается абстрактной природой векселя. Ибо «если бы переводный вексель заключал в себе приказ, его действительность (право–мочность давать приказ) должна была бы ставиться в зависимость от наличия и действительности основания выдачи этого приказа».[17] Обычно для выраже–ния предложения уплатить используется повелительное наклонение глагола «заплатить»: «заплатите (платите) такому-то лицу». Оговорка о платеже тако–му-то лицу «или его приказу» допустима, но не обязательна: она ничего не прибавляет к содержанию векселя. На практике возникал вопрос о толковании выражения «обязуемся заплатить приказу такого-то». Так, векселедатель от–казывал в платеже по векселю его первому приобретателю, ссылаясь на то, что он обещался заплатить его приказу, а не непосредственно ему.[18] Формули–ровка «платите приказу такого-то» в практике воспринимается как тождест–венная фразе «платите такому-то или его приказу».

    Определенные требования к форме векселей установлены Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 года № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».[19] Данным постановлением введены единые образцы бланков векселей. Как указал Президиум ВАС РФ, эти образцы бланков не обязательны для использования, а само Постановление имеет рекомендательный характер.[20]

 

 

Реквизиты «наименование плательщика», «наименование                                                                                                                      получателя платежа», «вексельная сумма»

 

     Реквизит «наименование плательщика» характерен только для переводного векселя. Положение о переводном и простом векселе не содержит указаний о том, какие именно сведения о плательщике необходимо указать в переводном векселе.

    В форме бланка переводного векселя, утвержденной постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», необходимо было указывать полное наименование и адрес плательщика.[21]

     Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 года № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» предписывало указывать сведения об адресе и наименовании плательщика, а также его банковские реквизиты.[22]

Арбитражный суд признал рекомендательный характер этих постановлений.[23] Следовательно, отсутствие в тексте векселя банковских реквизитов платель–щика или иной информации, кроме наименования плательщика, не может служить основанием для лишения документа вексельной силы. Если платель–щиком по векселю будет физическое лицо, то необходимо указать его имя и фамилию, а дополнительно ― паспортные данные. Для индивидуализации юридического лица достаточно будет указать полное фирменное наименова–ние и его организационно-правовую форму.

    Реквизит «наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен» призван индивидуализировать первого приобретателя векселя (ремитента). При его заполнении справедливо применить правила, дейст–вующие при обозначении плательщика. Обязательное указание первого при–обретателя означает, что по российскому праву не допускается выдача век–селей на предъявителя. По нашему мнению, допустимо включить в текст векселя наименования нескольких первых приобретателей. В этом случае все лица, поименованные в качестве первых приобретателей векселя, будут являться солидарными кредиторами. Вишневский А.А.указал, что в таких случаях «не должно происходить дробления вексельной суммы».[24] Каждый из солидарных кредиторов вправе требовать от плательщика уплаты вексельной суммы.

     Еще одним существенным требованием при оформлении предложения уплатить является указание определенной суммы. Как заметил вышеуказан–ный автор, «сумма должна быть именно определенной, а не определимой».[25] В вексельном документе необходимо указать конкретную сумму, точное коли–чество денежных средств, а не информацию, которая принципиально позволит определить сумму платежа. Статья 6 Положения о переводном и простом векселе содержит правила, позволяющие в определенных случаях решить разногласия по поводу суммы. Согласно указанным правилам если сумма переводного векселя обозначена и прописью, и цифрами, то в случае разног–ласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозна–ченную прописью. Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

    В векселях со сроком оплаты по предъявлении или во столько-то вре–мени от предъявления векселедатель вправе указать, что на вексельную сумму будут начисляться проценты (ст.5 Положения о переводном и простом векселе). Процентная ставка должна быть обозначена в векселе. В противном случае будет считаться, что проценты не начисляются. При отсутствии иной даты проценты начисляются со дня составления векселя. Положение о пере–водном и простом векселе не определяет момент, до которого начисляются проценты. Проценты начисляются по правилам, установленным ст.395 ГК РФ, следовательно, они должны взиматься по день уплаты вексельной суммы векселедержателю.

1.3.2. Реквизиты «место платежа», «дата и место составления векселя», «подпись векселедателя»

     В силу п.5 ст.1 и п.4 ст.75 Положения о переводном и простом векселе вексель должен содержать указание места, в котором должен быть совершен платеж. Смысл данного вексельного реквизита заключается в том, что креди–тор сможет самостоятельно на основании данных, указанных в векселе, опре–делить место, где он сможет получить платеж. Это важный реквизит пере–водного векселя, так как по нему не должник является с платежом к креди–тору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Как пишет об этом А.А.Вишневский: «Особенностью вексельного обязательства как обяза–тельства по ценной бумаге является то, что не должник обязан исполнить обязательство кредитору в установленный срок по своей инициативе, а, нао–борот, кредитор должен явиться к должнику и потребовать исполнения обяза–тельства».[26] Отметим, что вексель является недействительным, если на нем указано несколько мест платежа.

     В векселе может быть указан банк, где должен быть произведен платеж. Однако, банк не является обязанным по векселю лицом. Ошибочно было бы считать указанный в векселе банк «особым плательщиком» или посредником по назначению, ибо об этом должно быть прямо (текстуально) сказано в век–селе. Банк может согласиться (а может и отказаться) оплатить вексель в порядке добровольного посредничества (интервенции).

     Реквизит «указание места составления векселя» имеет особое значение ввиду того, что по нему определяется применимое законодательство для ре–шения вопроса о дееспособности векселедателя. Это следует из ст.2 Кон–венции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о пере–водных и простых векселях (заключена в Женеве 7 июня 1930 года и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 года).

    Отсутствие в векселе указаний о месте, в котором должен быть совершен платеж, а также месте составления векселя может быть восполнено с помощью правил, установленных законодательством. Эти правила идентичны для переводного и простого векселя. Согласно ст.2 Положения о переводном и простом векселе:

— при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наи–менованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;

— переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

     Указание даты составления векселя относится к числу обязательных вексельных реквизитов. Дата составления векселя позволяет определить, являлся ли векселедатель способным обязываться по векселю. На наш взгляд, в данном случае необходимо руководствоваться нормами гражданского законодательства, так как вексельное право не содержит особых требований к векселеспособности. кроме того, значение даты составления векселя определяется тем, что с этой даты отсчитывается время для срока платежа «во столько-то времени от составления». Без указания даты составления векселя могут возникнуть проблемы с определением срока платежа по векселям со сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Так, например, согласно ст.34 Положения о переводном и простом векселе, переводный вексель со сроком платежа «по предъявлении» должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления.

     Реквизит «подпись векселедателя» относится к числу обязательных и исполняется собственноручно. В вексельном праве к этому вопросу подход более строгий, чем в гражданском. В соответствие с п.2 ст.160 ГК РФ использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического копирования, электронно-цифро–вой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. В векселе же подпись векселедателя должна быть рукописной. Необходимость собственноручной подписи указана и в письме ЦБ РФ от 9 сентября 1991 года № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями»: отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в пере–водном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.[27]

 

Срок платежа

 

     В силу п.4 ст.1 и п.3 ст.75 Положения о переводном и простом векселе вексель должен содержать в себе указание срока платежа. Значение этого реквизита определяется тем, что с наступлением указанного срока векселе–держатель может предъявить вексель к платежу и тем самым приступить к осуществлению своего права требования по векселю. Кроме того, срок платежа служит исходным моментом для определения срока протестования веселя в неплатеже (ч.3 ст.44 Положения о переводном и простом векселе) и сроков исковой давности по вексельным притязаниям (ст.70 Положения о переводном и простом векселе).

     При обозначении срока платежа должны быть соблюдены требования единства срока и его определенности.

     Единство срока предполагает назначение одного срока платежа по векселю для все вексельной суммы и вытекает из нормы ч.2 ст.33 Положения о переводном и простом векселе, согласно которой переводные векселя, содержащие последовательные сроки платежа, недействительны. Поэтому не будет действительным вексель, в котором, например, сказано: «Обязуюсь уплатить по этому векселю Королеву Владимиру Владимировичу 01 июля 2001 года ― двадцать тысяч рублей, 01 сентября ― десять тысяч рублей и 01 декабря ― пять тысяч рублей».

     Не менее важным является требование определенности срока, приз–ванное устранить всякие споры относительно времени, когда векселедер–жатель может предъявить вексель к платежу. Определенность обеспечивается точным указанием тех способов, которые разрешается применять при назна–чении срока платежа, и вытекающим отсюда запрещением назначать срок каким-либо иным способом (чч.1 и 2 ст.33 Положения о переводном и простом векселе). С точки зрения требования определенности не допускается выдача векселей с альтернативными сроками платежа (например, «прошу уплатить 11 мая или 11 июня 2001 года»), а также векселей, подлежащих оплате во столько-то времени от наступления случайного события или собы–тия, которое обязательно должно произойти, но время наступления которого заранее неизвестно (например, «обязуюсь уплатить по истечении 20 дней с момента поступления денежных средств на расчетный счет»).

     Сроку платежа посвящена глава 5 Положения о переводном и простом векселе, которая применяется к обоим видам векселей. Согласно ст.33 Положения о переводном и простом векселе переводный вексель может быть выдан сроком:

      — по предъявлении;

—  во столько-то времени от предъявления;

—  во столько-то времени от составления;

—  на определенный день. 

Перечень сроков является исчерпывающим,― законодатель не предоставляет права участникам вексельного обращения установить какие-либо иные сроки платежа. Статья 33 Положения о переводном и простом векселе прямо уста–навливает последствия таких новаций: переводный вексель, содержащий иное назначение срока, недействителен.

Срок на определенный день. Срок платежа может быть определен точно установленным днем. При использовании такого способа назначения срока последний становится известным уже в самый момент составления векселя. Это обстоятельство делает векселя, выданные сроком на определенный день, чрезвычайно удобными для векселедателей и трассатов, так как дает им возможность заблаговременно приготовиться к платежу.

     Применительно к рассматриваемому способу обозначения срока под определенным днем, как это следует из ч.1 ст.37 Положения о переводном и простом векселе, надлежит понимать день, назначенный по календарю. Таким образом, требование закона об указании определенного дня предполагает, что он должен быть обозначен в виде календарной даты, то есть числа, месяца и года (например: «прошу уплатить 01 июля 2002 года»).

     Число и год можно обозначать как цифрами, так и прописью. Вместо обозначения текущего месяца могут служить общепринятые сокращения (с.м. – сего месяца, например: «обязуюсь уплатить 20 с.м.»); в этом случае обозначение года платежа может отсутствовать, так как из вексельной даты ясно видно, какой год имеется в виду. Если платеж намечается в текущем году, то нет препятствий к тому, чтобы цифровое или прописное обозначение года было заменено указанием на текущий год (например: «прошу уплатить 10 мая с.г.»).

     При назначении срока платежа по векселю нельзя использовать слова «между», «до», «около», «к», «не позже» и т.п. (например: «между 5 и 10 марта с.г.», «не позже 7 апреля 2001 года»), поскольку в них отсутствует точное обозначение определенного дня.

     Статья 36 Положения о переводном и простом векселе устанавливает некоторые правила определения календарного дня, когда срок векселя считается наступившим: 1) срок платежа, назначенный на начало месяца, наступает первого числа этого месяца; 2) срок платежа, назначенный на середину месяца, наступает 15 числа данного месяца, даже если он состоит из 28 дней; 3) срок платежа, назначенный на конец месяца, наступает в пос–ледний день этого месяца, то есть 28, 29, 30 или 31 числа, в зависимости от того, сколько дней включает в себя месяц, на конец которого назначен платеж по векселю.

     Закон не устанавливает какого-либо предела времени, за который нельзя было бы выходить при назначении дня платежа. Поэтому платеж по векселю может быть назначен и на день, определенный несколькими годами от дня составления векселя.

Срок во столько-то времени от составления. Срок платежа может быть установлен истечением определенного времени от даты составления векселя. Порядок исчисления срока зависит от единицы измерения, которая берется за основу при назначении срока.

     Если период времени от даты определен днями, то срок считается наступившим в последний из назначенного числа дней. Согласно ч.2 ст.72, ст.73 Положения о переводном и простом векселе день составления векселя в течение срока не засчитывается, но все нерабочие дни, падающие на время его течения, идут в счет срока. Возьмем, например, вексель, датированный 01 июля 2001 года и выданный сроком через двадцать дней от даты. В данном случае 20-ти дневный срок, начинающий течь со 2-го июля, истечет 21 июля, которое, таким образом, и является днем платежа по этому векселю.

Такие же правила исчисления срока подлежат применению и тогда, когда период времени от даты составления обозначен неделями, поскольку неделя рассматривается как срок, равный семи дням.

     При определении периода месяцами срок считается наступившим в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произве–ден (ч.1 ст.36 Положения о переводном и простом векселе). Это означает, что дата платежа здесь всегда будет соответствовать дате составления векселя и отстоять от нее на число обозначенных в векселе месяцев. Так, срок платежа по векселю, выписанному 5 мая 2000 года на восемь месяцев, наступит 5 января 2001 года. Но если в последнем месяце срока соответствующее число отсутствует, он наступает в последний день этого месяца.

     Срок векселя, определенный в полмесяца, признается равным пятнад–цати дням, и исчисляется так же, как и любой вообще обозначенный днями срок. Если вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления, то при исчислении срока сначала отсчитываются целые месяцы и затем к ним прибавляются пятнадцать дней (ч.2 ст.36 Положения о переводном и простом векселе).

     Если период времени от даты определен четвертью года, полугодом, годом и т.д., он считается равным соответствующему числу месяцев (трем, шести, двенадцати и т.д.), и его исчисление должно производиться по прави–лам, установленным для месячных сроков.

     Изложенные выше правила претерпевают изменение лишь в одном случае – когда последний день срока приходится на установленный законом нерабочий день. Тогда срок пролонгируется до ближайшего после его истечения рабочего дня (ч.2 ст.72 Положения о переводном и простом векселе). Так, при истечении срока 8 марта 2001 года он будет признан истекшим 9 марта.

Срок по предъявлении. Срок платежа может быть назначен на момент предъявления векселя к платежу. Поскольку время оплаты векселя сроком по предъявлении поставлено в зависимость от усмотрения векселедержателя, такой вексель является удобным для вексельного кредитора и крайне стеснительным для вексельного должника, который вынужден постоянно держать наготове обозначенную в векселе сумму денег, чтобы не быть застигнутым врасплох неожиданным предъявлением векселя.

     Для облегчения положения вексельного должника, закон предписывает, что вексель сроком по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления (ч.1 ст.34 Положения о переводном и простом векселе). При выполнении этого предписания срок платежа наступает в день презентации векселя к платежу. В противном случае срок считается наступившим в соответствующее дню составления векселя число двенадцатого месяца, а при отсутствии в нем такого числа – в последний день этого месяца. Например, если вексель, выданный сроком по предъявлении и датированный 29 февраля 2000 года, не был предъявлен до 28 февраля 2001 года, срок платежа по этому векселю наступит 28 февраля 2001 года.

     Установленный законом годичный срок может быть сокращен векселе–дателем и индоссантами. Векселедателю предоставлено право сократить либо обусловить более продолжительный срок (ч.1 ст.34 Положения о переводном и простом векселе). Назначение особого срока презентации, исходящее от векселедателя может быть сделано как в тексте вексельного документа («прошу уплатить по этому подлежащему предъявлению в течение десяти месяцев векселю»), так и вне текста, путем надписи на полях или внизу век–селя («предъявить к платежу в течение четырех месяцев»). Индоссант вправе сократить срок презентации (ч.1 ст.34 Положения о переводном и простом векселе). Он может сделать это в тексте индоссамента или под ним, перед своей подписью.

     В случае назначения особого срока презентации срок платежа наступает в день предъявления, последовавшего в пределах назначенного срока. Если предъявление не состоялось, срок платежа признается наступившим в последний день назначенного для презентации векселя особого срока. Например, при непредъявлении векселя, выписанного 18 марта 2001 года и подлежащего предъявлению в течение семи месяцев, срок платежа по нему наступит 18 октября.

     Согласно ч.2 ст.34, ч.1 ст.77 Положения о переводном и простом векселе векселедатель может специальной оговоркой запретить предъявление векселя к платежу ранее определенной даты. Такая оговорка может выра–жаться словами «подлежит предъявлению не ранее такого-то числа» и поме–щаться либо в тексте векселя, либо под текстом. Значение этой оговорки состоит в том, что она отодвигает начало срока, в течение которого вексель должен быть предъявлен к платежу, от даты составления векселя к дате, названной в оговорке. Например, если вексель, датированный 2 апреля 2001 года, снабжен оговоркой «подлежит предъявлению не ранее 10 августа с.г.», то начальным моментом течения срока для его презентации будет служить 10 августа 2001 года.

Срок во столько-то времени от предъявления. Срок платежа может быть установлен истечением определенного времени от даты предъявления вексе–ля. Особенность исчисления сроков платежа заключается в том, что начало срока здесь приурочено ко дню презентации векселя. В виду важности этого дня для всех векселеучастников он должен быть удостоверен трассатом переводного векселя (в форме датирования своего акцепта) или векселеда–телем простого векселя (в форме учинения на векселе датированной отметки за своей подписью). Если в датировании акцепта или в учинении на векселе датированной отметки будет отказано, векселедержатель должен удостове–рить это своевременным учинением протеста, и тогда день протеста, поме–ченный на самом векселе, признается начальным моментом для течения срока от предъявления (ч.2 ст.25, ч.1 ст.35, ч.2 ст.78 Положения о переводном и простом векселе). При отсутствии протеста недатированный акцепт и неучи–ненная отметка считаются сделанными соответственно в отношении акцеп–танта и векселедателя в последний день срока, предусмотренного для предъ–явления векселя к акцепту или для отметки (ч.2 ст.35, ч.1 ст.77 Положения о переводном и простом векселе).

     Векселя со сроками во столько-то времени от предъявления предъяв–ляются к акцепту или для отметки по правилам, аналогичным для презентации векселей сроком по предъявлении.

     Часть 1 ст.23 и ч.2 ст.78 Положения о переводном и простом векселе предписывают, что векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту или для отметки в тече–ние одного года со дня их выдачи. По мнению Е.Крашенинникова, в этом предписании вместо дня составления векселя ошибочно указан день выдачи. Дата выдачи (передачи) векселя первому приобретателю не является вексель–ным реквизитом; оставаясь вне текста векселя, она не имеет вексельного зна–чения и, следовательно, не может служить исходным моментом течения ука–занного годичного срока. Таким моментом надлежит считать день состав–ления вексельного документа.[28]

              Годичный срок для предъявления векселя, подлежащего оплате в определенный срок от предъявления, к акцепту или для отметки может быть изменен векселедателем и индоссантами посредством назначения в векселе особого срока презентации (чч.2 и 3 ст.23, ч.2 ст.78 Положения о переводном и простом векселе). Например, «прошу уплатить через неделю по предъявлении по этому подлежащему предъявлению в течение шести месяцев векселю».[29]

     Часть 3 стю22 Положения о переводном и простом векселе разрешает векселедателю переводного векселя обусловить, что предъявление векселя к акцепту не может иметь место ранее определенной даты. Часть 2 ст.78 Положения о переводном и простом векселе прямо не предусматривает возможности векселедателя простого векселя, подлежащего оплате в опре–деленный срок от предъявления, запретить его презентацию для отметки ранее назначенного срока. Однако, принимая во внимание решение сходного вопроса применительно к простым и переводным векселям сроком по предъявлении, можно сделать вывод, что векселедатель простого векселя обладает возможностью отодвинуть начало срока, в течение которого вексель подлежит предъявлению для отметки, от даты составления векселя к назна–ченной им дате.

     Если в переводном векселе отсутствует указание о сроке платежа, то считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении (ч.2 ст.2 Положения о переводном и простом векселе).

 

 

Акцепт

 

     Переводный вексель оплачивает плательщик. Плательщик в отличие от векселедателя не связан с векселедержателем вексельным обязательством. Более того, не совсем ясно, намерен ли он оплатить вексель в срок, так как его воля не находит своего выражения на векселе и сам факт назначения его плательщиком может быть ему неизвестен. Хотя обычно векселедатель, выдав переводный вексель, извещает плательщика об этом в уведомлении (авизо), может случиться так, что плательщик окажется в неведении относительно предстоящего ему платежа. Предъявлением самого векселя плательщику устраняются эти недостатки, плательщик будет осведомлен о предстоящем ему платеже (срок, место, валюта), что исключает его неподготовленность к передаче денег в срок, особенно если место платежа и место нахождения плательщика не совпадают. Пока плательщик не изъявит письменно на векселе свое желание уплатить, он не является обязанным по векселю: он может уплатить, но не обязан, по крайней мере в силу вексельного права. Чтобы определиться с тем, согласен ли плательщик платить по векселю в срок, он предъявляется к акцепту.

Плательщик, акцептовавший вексель, то есть акцептант, тем самым принима–ет на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок (ч.1 ст. 28 Положения о переводном и простом векселе). То есть акцепт – принятие пла–тельщиком обязательства оплатить вексель.

     В простых векселях акцепт не может иметь места , так как нет необ–ходимости получать обязательство плательщика. В простом векселе изначаль–но содержится обязательство векселедателя.

    Не подлежит акцепту переводно-простые векселя. В этих векселях векселе–датель назначает плательщиком самого себя (ч.2 ст.3 Положения о пере–водном и простом векселе). Таким образом, в них векселедатель и плательщик совпадают в одном лице. В силу того, что векселедатель обязуется уплатить сам, данные векселя по своей природе относятся к простым, поэтому их акцепт невозможен.[33]

     Не всякий переводный вексель может быть акцептован. В ч.2 ст.22 Положения о переводном и простом векселе установлено, что векселедатель может при составлении переводного векселя воспретить предъявление его к акцепту, а значит, и сам акцепт. Из этого правила делаются исключения. Оно неприменимо к домилицированным векселям; к векселям, подлежащим оплате у третьих лиц, находящихся в том же населенном пункте, что и плательщик; к векселям, подлежащим оплате в срок во столько-то времени от предъявления, так как с акцептом связано начало течения срока платежа.

     Основаниями акцепта называют те обстоятельства, в силу которых плательщик акцептует (принимает) вексель. Эти обстоятельства лежат вне векселя и не могут находить отражение в тексте документа. Основания акцепта могут быть разными. Из них выделяют две большие группы:
А) акцепт происходит в силу того, что плательщик должен оплатить векселедателю предоставленные последним товары, услуги и т.п.;
Б) акцепт дается в силу соглашения о предоставлении акцептного кредита.

В первом случае плательщиком выступает, как правило, покупатель товаров или услуг, заказчик работ и т.п. Во втором случае векселедатель выписывает векселя, в которых плательщиком назначен банк, и расплачивается ими с поставщиками и иными кредиторами. Банк, выступающий в качестве плательщика, свидетельствует о надежности векселя своей акцептационной надписью. Поэтому в таких случаях векселя пускаются в оборот уже акцеп–тованными банком. Вексельной обязанности акцептовать вексель у платель–щика нет, но в договоре, например, поставки такая обязанность может быть предусмотрена. В тексте векселя никаких упоминаний и ссылок на договор не допускается.

     В ст.22 Положения о переводном и простом векселе векселедателю дается возможность обусловить обязательность предъявления к акцепту векселя с назначением или без назначения срока. Согласно ст.53 Положения о переводном и простом векселе в случае непредъявления к акцепту в срок, обусловленный векселедателем, векселедержатель лишается принадлежащих ему прав, возникающих вследствие неплатежа и неакцепта.

Возможность обусловить обязательность предъявления к акцепту предоставлена и индоссанту, если только векселедателем не воспрещен акцепт (ч.4 ст.22 Положения о переводном и простом векселе). В случае непредъявления к акцепту в срок, обусловленный индоссантом, то при воз–никновении у векселедержателя прав регресса только индоссант, включивший в индоссамент условие о необходимости предъявления к акцепту, может при защите ссылаться на нарушение сроков предъявления к акцепту.[34]

Законодательство не устанавливает жестких правил в отношении указания срока для обязательного предъявления к акцепту. В отличие от обозначения срока платежа данный срок может быть указан, например, в таком виде: «предъявить к акцепту не позднее 20 июля 2001 года», «предъявление к акцепту обязательно и только после 21 мая с.г.».

Вексель может быть предъявлен к акцепту векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится. Плательщик, акцептовав век–сель, обязывается перед векселедержателем, то есть лицом, обосновывающим свое право в порядке п.6 ст.1 или ч.1 ст.16 Положения о переводном и прос–том векселе. Поэтому неважно, кто выполнил техническое, по существу, действие предъявления векселя к акцепту.[35]

Когда в векселе установлен срок обязательного предъявления к акцепту, он предъявляется плательщику для акцепта с учетом этого срока. То же самое относится и к предъявлению векселей, в которых обусловлено, что предъ–явление к акцепту не может иметь места ранее какого-либо срока. Предъяв–ление вне этих сроков имеет следующее значение: отказ плательщика от акцепта не может быть опротестован, то есть в этом случае отказ не может служить основанием возложения ответственности за неакцепт; акцепт, датированный днем, не входящим в срок, обусловленный в векселе, имеет силу (исключение — векселя во столько-то времени от предъявления).

Общее правило ст.21 Положения о переводном и простом векселе гласит,что вексель предъявляется для акцепта до наступления срока платежа. Это самый поздний момент. Самый ранний момент, когда возможен акцепт, определяется с учетом двух обстоятельств: 1) акцепт не может быть датиро–ван днем более ранним, чем день составления векселя; 2) акцепт имеет силу лишь на надлежащим образом оформленном векселе.

Векселя сроком во столько-то времени от предъявления должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их составления.

Вексель предъявляется для акцепта плательщику в месте его жительства (ст.21 Положения о переводном и простом векселе). При обозначении плательщика в процессе составления векселя должен указываться его адрес. По этому адресу и следует искать плательщика для предъявления векселя к акцепту. Предъявление векселя не в месте нахождения (жительства) пла–тельщика имеет те же последствия, что и предъявление вне установленных сроков.

После предъявления векселя для акцепта плательщик имеет право потребовать, чтобы вексель был предъявлен ему вторично на следующий день после первого предъявления (ст.24 Положения о переводном и простом векселе). Такое требование не рассматривается в качестве отказа от акцепта. Это время плательщик может использовать для того, чтобы определить состояние отношений с векселедателем, основанных на других сделках, а также при необходимости для заключения соответствующего договора (например, договора займа или кредитного договора) с векселедателем.

Форма акцепта. Надпись об акцепте отмечается на самом переводном векселе (ст.25 Положения о переводном и простом векселе). Надпись состоит из двух частей: собственно надписи о согласии оплатить вексель и подписи пла–тельщика. Подпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу ак–цепта. Акцепт выражается словом «акцептован». Положение о переводном и простом векселе разрешает использовать любое другое равнозначащее слово (но не выражение). Надпись об акцепте скрепляется подписью плательщика. Если плательщик — физическое лицо, то достаточно его подписи. Если плательщик — юридическое лицо, то необходимо:[36]

— указать должностное положение подписывающих вексель лиц, их инициалы;

— иметь подпись руководителя либо иного полномочного лица;

— иметь подпись главного бухгалтера;

— наличие оттиска печати.

Необходимо отметить, что п.3 ст.7 Федерального закона «О бух–галтерском учете» от 21 ноября 1996 года не распространяется на вексельные обязательства в силу требований ст.1 и 75 Положения о переводном и простом векселе: векселя, подписанные или индоссированные от имени юридического лица, но без подписи главного бухгалтера, не должны рассматриваться как составленные или переданные с нарушением требований к их форме либо к форме индассамента.[37] 

Когда дата акцепта имеет существенное значение, акцепт обязательно датируется плательщиком. Это относится к векселям во столько-то времени от предъявления и к тем векселям, где предъявление к акцепту обусловлено каким-либо сроком. Отсутствие даты удостоверяется в этих случаях про–тестом (ч.2 ст.25 Положения о переводном и простом векселе).

Акцепт должен быть простым и ни чем не обусловленным (ст.26 Положения о переводном и простом векселе). Не допускаются ссылки на основания принятия (акцепта) векселя. Не считается, например, акцептом надпись «акцептован в счет поставок по договору такому-то».

В ч.1 ст.26 Положения о переводном и простом векселе говорится о возможности частичного акцепта. Форма выражения частичного акцепта мо–жет быть различна: «принят на сумму 100 тыс. руб.» (когда номинал векселя – 140 тыс. руб.), «уплачу без процентов» (когда на вексельную сумму в соответствии со ст.5 Положения о переводном и простом векселе начисляются проценты), «акцептован на сумму 100 тыс. руб. и 50 процентов годовых» (когда в векселе обусловлена иная процентная ставка, например, 70 процентов годовых). Таким образом, при частичном акцепте плательщик отказывается полностью принять вексель и выражает согласие уплатить в положенный срок лишь часть причитающейся векселедержателю суммы. Обстоятельства, послужившие причиной частичной акцептации векселя, лежат вне сферы регулирования вексельного права. Эти обстоятельства не должны излагаться в надписи плательщика, иначе векселедержатель будет вправе считать, что в акцепте отказано полностью, а не частично.

    Частичный акцепт вместе с тем является и частичным неакцептом той суммы, которая осталась за пределами обязательства акцептанта. Согласно ст.43 Положения о переводном и простом векселе частичный отказ в акцепте служит основанием для обращения векселедержателя с иском к обязанным по векселю лицам. Векселедатель, индоссанты, поставившие свои подписи до частичной акцептации, их авалисты несут ответственность за частичный неакцепт векселя, если только они не сложили с себя ответственность за неакцепт в соответствии со ст.9 и 15 Положения о переводном и простом векселе.

     Плательщик не несет ответственности за частичный неакцепт по пра–вилам вексельного законодательства. Объем ответственности вексельных должников определяется по нормам ст.48 и ст.49 Положения о переводном и простом векселе , причем в качестве базовой суммы (на которую начисляются санкции или из которой удерживается учетный процент) выступает сумма векселя, не акцептованная плательщиком. В случае уменьшения платель–щиком процентной ставки сумма иска определяется как разница между вели–чиной, исчисленной по ставке, установленной векселедателем, и величиной, исчисленной по ставке, указанной плательщиком.

Частичный акцепт удостоверяется протестом. Векселедержатель, который получил частичный акцепт, может:

— совершить протест в частичном неакцепте и осуществить досрочное взыскание неакцептованной суммы векселя с обязанных по векселю лиц;

— совершить протест в частичном неакцепте и передать частично акцептованный вексель с актом о протесте другому векселедержателю;

— не совершая протеста, индоссировать вексель.

Согласно ст.69 Положения о переводном и простом векселе в случае изме–нения текста переводного векселя лица, поставившие свои подписи после этого изменения, отвечают в соответствии с содержанием измененного текста. Как отмечено выше, частично акцептованный вексель может быть индоссирован его владельцем. В этом случае индоссамент, совершенный после частичного акцепта, выполняет гарантийную функцию только в акцептованной части вексельной суммы.

    Когда плательщик при принятии векселя изменяет своей надписью срок или место платежа, такой акцепт является ограниченным. Согласно ч.2 ст.26 Положения о переводном и простом векселе всякое изменение кроме изменения всей вексельной суммы, произведенное акцептом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте, однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Таким образом, если в надписи об акцепте плательщик укажет иной срок платежа и(или) иное место платежа, векселедержатель вправе совершить протест неакцепте и требовать досрочного платежа от векселедателя, индоссантов и их авалистов.

    Вместе с тем, как следует из ч.2 ст.26 Положения о переводном и простом векселе, плательщик будет все же отвечать перед векселедержателем согласно содержанию произведенной плательщиком надписи. Иначе говоря, векселедержатель может либо осуществлять право регресса к надписателям, либо использовать ограниченный акцепт плательщика и получить от него платеж по векселю.

     Индоссанты, поставившие свои подписи после ограничительной акцептации векселя, отвечают в случае неплатежа со стороны акцептанта при условии удостоверения протестом неоплаты векселя в новый срок. Должники, поставившие свои подписи до ограниченного акцепта, несут ответственность, если неакцепт или неплатеж удостоверены протестами. Причем ответст–венность за неплатеж для этих лиц возникает только тогда, когда протестом удостоверен факт неплатежа в срок, первоначально указанный в векселе.[38] Данные обстоятельства необходимо учитывать и при совершении протеста, когда изменено место платежа по векселю, так как местом совершения протеста может быть соответственно место жительства (место нахождения) плательщика, первоначальное или измененное место платежа. Поэтому необходимо четко представлять, кого привлекать к ответственности.

    Не считается ограничением акцепта ситуация, предусмотренная ст.27 Положения о переводном и простом векселе, когда акцептант указывает при акцепте «третье лицо, у которого платеж должен быть совершен». Такие действия являются правомерными и не могут служить основанием для протеста в неакцепте.

 

 

Аваль

 

     Вексельные правоотношения предусматривают институт вексельного поручительства — авалирование векселя. Согласно ст.30 Положения о переводном и простом векселе платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля.

Аваль может быть оформлен различными способами, но во всех случаях необходимо соблюдение письменной формы. Так, согласно ст.31 Положения о переводном и простом векселе аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе, с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой; он подписывается тем, кто его дает. Причем для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. Если такое указание отсутствует, то считается, что аваль дан за векселедателя.

Аваль — односторонняя сделка, в результате которой авалист выдает гарантию за платеж (часть платежа) по обязательствам конкретного должника перед любым лицом, которое в конечном итоге объявит себя кредитором по вексельному правоотношению.

     Вексельное поручительство — абстрактное обязательство. Это под–тверждает ст.32 Положения о переводном и простом векселе: обязательство авалиста действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы ни было основанию, иному, чем дефект формы.

Ответственность авалиста предполагается солидарной с тем лицом, за кого выдано данное поручительство. По смыслу ст.32 Положения о перевод–ном и простом векселе авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Это означает, что аваль действует в течение всего срока обращения векселя и установленного срока исковой давности по требованиям к обязанным лицам, за которых он был выдан.

Индоссант вправе ограничить свою ответственность путем включения в текст векселя оговорки «без оборота на меня» [Приложение 1, пример 4]. В том случае, если лицо, за которого выдан аваль, посредством «безоборотной оговорки» самостоятельно исключает себя из числа ответственных по векселю лиц, обязательство авалиста следует рассматривать как выданное за не обязанное по векселю лицо. Как отмечает В.А.Белов «следовательно, поручительство за лицо, не обязанное по векселю, не есть аваль. Поручи–тельство за лиц, выполнивших безоборотный и именной индоссаменты, не должно признаваться авалем и не связывает лиц, выполнивших таковое».[39]

         Положение о том, что «авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль», означает не только одинаковый объем ответственности, но и равные условия ее наступления. Авалист не знает личности кредитора. Авали–руя вексель, поручитель заранее не знает и в принципе не может знать того кредитора, который предъявит к нему требование об уплате вексельной суммы. Это объясняется свойством повышенной оборотоспособности векселя как ордерной ценной бумаги. Кредитором авалиста может быть любой после–дующий индоссант вплоть до конечного векселедержателя.

     Аваль представляет собой сделку особого рода, специфичную как по форме, так и по содержанию, в связи с чем его надо рассматривать как «иное обязательство», предусматривающее исполнение за третье лицо в денежной форме.[40]

     Авалист, оплативший вексель, приобретает права, вытекающие из векселя, против того лица, за которое он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед ним.

 

 

Платеж по векселю

 

Согласно ст.38 Положения о переводном и простом векселе вексе–ледержатель переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен предъявить переводный вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Соответственно если срок платежа совпадает с нерабочим днем, то платеж по такому переводному векселю может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день.

Вексель должен быть предъявлен к платежу надлежащим лицом. В качестве надлежащего лица может рассматриваться получатель векселя, поименованный в векселе (ремитент), или последний векселедержатель, права которого должны быть основаны на непрерывном ряде индоссаментов. Для векселей, содержащих оговорку «не приказу», помещенную в текст векселя векселедателем, держатель должен иметь соглашение об уступке требования по векселю. Кроме того, ряд индоссаментов не будет считаться прерванным даже тогда, когда кто-либо из индоссантов воспретил последующий индос–самент, а вексель был после этого передан по непрерывному ряду. Индоссант, воспретивший дальнейший индоссамент, исключает себя из числа ответст–венных по векселю перед теми лицами, которым вексель был индоссирован после запрета.

На практике при предъявлении векселя для оплаты стороны составляют акт приема-передачи векселя. После этого вексель, как правило, остается у плательщика. Однако для получателя платежа это чревато самыми неблаго–приятными последствиями. Получив вексель, должник в дальнейшем готов на всякие ухищрения, чтобы не платить: от простых заявлений о том, что ему были предъявлены копии векселей вместо оригиналов, до уничтожения самих векселей.

В соответствии со ст.39 Положения о переводном и простом векселе плательщик может при оплате переводного векселя потребовать, чтобы он был ему вручен векселедержателем с распиской в получении платежа. Поэтому, как заметил В.А.Белов, «нахождение векселя в руках акцептанта (плательщика или векселедателя простого векселя) создает трудно опровергаемую презумпцию его оплаты».[41]

Однако и плательщик на этой стадии может оказаться в неприятной ситуации. Например, если он совершил платеж, а ремитент не передал ему вексель. В этом случае, например, по векселю со сроком платежа по предъявлении векселедержатель может индоссировать вексель другому лицу.

Столкновение интересов векселедержателя и плательщика не находит своего отражения в Положении о переводном и простом векселе. На практике предъявление векселя оформляется различными способами. Например, сос–тавляется акт приема-передачи векселя. Гарантировать интересы сторон можно если применить нормы ст.ст.67, 68 Положения о переводном и простом векселе. Этот вопрос нами уже рассмотрен выше.

Наиболее важным остается вопрос о том, когда считать обязательство плательщика по векселю исполненным. Этот вопрос также не решен в Поло–жении о переводном и простом векселе. Согласно ст.40 Положения о пере–водном и простом векселе тот, кто уплатит в срок, свободен от обязательства, если только с его стороны не было обмана или грубой неосторожности. С точки зрения вексельного права остается неясным, что означает слово «уплатить». При безналичных расчетах эту задачу решить достаточно сложно.

Юридические лица, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить свои денежные средства в банках и рассчитываться со своими контрагентами в безналичном порядке. Выполняя поручения клиента по расчетам, банк может одновременно быть представителем контрагента клиента. Например, исполняющий банк действует как представитель получа–теля средств, когда передает своему клиенту расчетные документы с требова–нием акцепта и(или) платежа и когда перечисляет полученные средства (акцепт) банку — эмитенту. И тот же исполняющий банк действует как собственно представитель плательщика, когда производит списание средств со счета своего клиента на основании акцептованных им расчетных документов.

     Эта двойственная функция банков накладывает отпечаток на принцип определения места исполнения обязательства. Местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора в момент возникновения обязательства, а если к моменту исполнения обязательства кредитор изменил место нахождения и известил об этом должника — в новом месте нахождения кредитора с отнесением на счет кредитора расходов, связанных с переменой места исполнения (ст.316 ГК РФ). Если же кредитор имеет представителя, который действует по доверенности, то исполнение представителю в месте нахождения представителя погашает обязательство, как если бы оно было совершено самому кредитору. В рамках договора банковского счета при осуществлении расчетов по поручению клиента банк действует как пред–ставитель клиента. От должника по денежному обязательству (плательщика, векселедателя) долг получает исполняющий банк, который, одновременно является и представителем получателя средств — вексельного кредитора (векселедержателя).

Важным обстоятельством при определении момента исполнения денежного обязательства является выбранная сторонами форма безналичных расчетов.

     При расчетах в порядке инкассо банк – эмитент действует от имени своего клиента и за его счет, следовательно, он является представителем свое–го клиента (вексельного кредитора). Все последующие банки привлекаются в результате передоверия и действуют как представители получателя средств. Как отмечалось выше, представителем кредитора является банк – исполнитель (банк вексельного должника). Следовательно, моментом исполнения денеж–ного обязательства является момент списания денежных средств со счета плательщика по векселю. Сказанное справедливо в тех случаях, когда вексе–ледержатель передает вексель на инкассо.

     Если же вексельный должник, исполняя собственное обязательство, передает своему банку платежное поручение, то его обязательство будет счи–таться исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет обслуживающего получателя средств (вексельного кредитора) банка, так как данный банк является представителем оного.

Вексельный должник может оплатить только часть своих обязательств, и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В этом случае плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки (ст.39 Положения о переводном и простом векселе). Векселедер–жатель может совершить протест и предъявить иск к любому обязанному по векселю лицу в размере неоплаченной суммы.

Предъявление векселя до срока не обязывает должника оплачивать его, хотя он и может предусмотреть возможность такой оплаты. С другой стороны, векселедержатель не может быть принужден принять платеж до истечения срока векселя, но если он вовремя не явился за платежом, должник может разместить сумму платежа за его счет на депозит в компетентном органе (ст.42 Положения о переводном и простом векселе).

На практике иногда возникает необходимость перенести срок платежа по векселю. Стороны могут изменить срок платежа, зачеркнув старую дату и надписав новую или проставив на лицевой стороне векселя оговорку «пролонгирован до …» или аналогичную. В этом случае согласно ст.69 Положения о переводном и простом векселе лица, поставившие свои подписи до внесения изменения, несут ответственность в соответствии с содержанием первоначального текста. Чтобы внесенная поправка имела силу, такой вексель должен быть вновь акцептован и на нем должны быть вновь проставлены подписи всех обязанных лиц (индоссантов, авалистов и т.д.). Если кто-то из этих лиц не согласился на пролонгацию, то после истечения срока платежа и срока протеста в неплатеже он перестает нести ответственность по данному векселю. Пролонгация может быть осуществлена путем выставления нового векселя с более поздней датой платежа.

 

 1.3.8. Протест векселя

 

Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста — сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.

Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования акцепта, и они не были получены. Необходимо указать, что неакцептом считаются следующие обстоятельства:

— отказ поставить на предъявленном векселе акцептационную надпись;

— проставление надписи, не считающейся акцептационной;

— постоянное отсутствие плательщика в месте, указанном как место его нахождения (жительства);

— отсутствие самого места жительства или нахождения (то есть отсутствие конкретного адреса, например, нет такой улицы, дома)                    Существуют следующие виды протеста (ст.44 Положения о перевод–
ном и простом векселе):

— протест переводного векселя в неакцепте. Цель протеста – создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора;

 — протест в неплатеже по векселю, как по простому, так и переводному векселю. Цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.

В соответствии со ст.95 Основ законодательства о нотариате протест составляет нотариус. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка (домилицированный вексель).

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нота–риальную контору не позднее 12-ти часов следующего после истечения даты платежа дня. А если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока — не позднее 12-ти часов следующего после этого срока дня (ч.1 ст.162 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР от 06 января 1987 года № 01/16-01).

Протест в неплатеже векселя сроком по предъявлении может быть совершен в течение года со дня его составления, так как такой протест должен быть совершен в сроки, установленный для предъявления к акцепту (т.е. в течение одного года со дня составления векселя, если только трассантом или индоссантом не установлены другие сроки), или на следующий день, если предъявление имело место в последний день этого срока.[42]

Протест в неплатеже векселя со сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста в неакцепте, предъ–явления его к оплате и совершения протеста в неплатеже не требуется.

При протесте в неакцепте вексель должен быть предъявлен в течение срока предъявления к акцепту. А если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий день.

В случае пропуска указанных сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя переводного векселя и других обязанных по нему лиц, за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов (ст.53 Положения о переводном и простом векселе).

Если векселедатель снял с себя ответственность за акцепт, например, оговоркой «без ответственности за акцепт после такого-то числа» (в порядке ст.9 Положения о переводном и простом векселе), то векселедатель, пропустив этот срок, лишается права в протесте в неакцепте, но сохраняет право на регрессивные требования в случае неплатежа.

Если дата представления к акцепту установлена индоссантом, то ее пропуск лишает векселедержателя права требования только к нему. Все остальные обязанные по векселю лица продолжают нести ответственность и за акцепт, и за платеж (ст.53 Положения о переводном и простом векселе).

Нотариус в день принятия векселя к протесту предъявляет плательщику или домицилианту требование о платеже или акцепте векселя. Если после этого последует платеж, нотариус, не производя протеста, возвращает вексель плательщику с надписью на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм. если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста (ч.2 ст.163 Инструкции).

Если плательщик выдал акцепт и датировал платеж, но отказывается (уклоняется) от платежа, то данный отказ фиксируется протестом в неплатеже.

В случаях получения отказа плательщика (домицилианта) оплатить или акцептовать вексель нотариус составляет акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте и делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе (ст.164 Инструкции). Опротестованный вексель возвращается вексе–ледержателю или уполномоченному им лицу.

В акте о протесте векселя в неплатеже указываются следующие данные:

— место и время составления;

— ф. и.о. и место работы нотариуса;

— наименование векселедержателя;

— вексельные реквизиты с отметкой об акцепте;

— дата и время предъявления векселя нотариусу;

— дата и время предъявления нотариусом требования о платеже;

— мотивы отказа;

— сумма государственной пошлины.

В течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста, векселедержатель должен известить о нем своего индоссанта и векселедателя.

В соответствии с Законом РФ «О государственной пошлине» от 09 декабря 1991 года № 2005–1 (с последующими изменениями и дополнениями) при совершении нотариусом действий по протестам векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта взимается госпошлина в размере 1 процента неоплаченной (неакцептованной) суммы.

Необходимо отметить, что действия нотариуса, допустившего наруше–ния при оформлении акта протеста векселя в неплатеже, подлежат обжа–лованию в суде общей юрисдикции. Если по формальным признакам акт и иные документы соответствуют требованиям законодательства о нотариате, то такие документы будут считаться надлежащими доказательствами в арбит–ражном процессе, а ссылки на нарушение порядка совершения нотариальных действий не будут оцениваться арбитражным судом.[43]

   

Глава 2

Учет векселей

Учетом (дисконтом) называется покупка срочного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства за вычетом процента в размере, зависящем от времени, остающегося до наступления срока обязательства. Процен–тная ставка носит название дисконта или учетного процента.[44]

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму. В свою очередь банк при наступлении срока погашения векселя предъявляет последний к оплате и, получив деньги в полном объеме, реализует свой дисконт.

Векселя передаются в банк по реестрам. Векселя передаются банку по бланковому индоссаменту, то есть без указания получателя. При поступлении векселя банк проверяет его экономическую и юриди–ческую надежность. Проверяет правильность заполнения всех рекви–зитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, банк проверяет общую кредитоспособность клиента, анализирует экономическое положение индоссантов.

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. Предпочитаются краткосрочные векселя и векселя, с наибольшим количеством индоссаментов. Банками не принимаются к учету векселя, доведенные до протеста.

За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком.

Абсолютная величина дисконта определяется как разница между номиналом векселя и его современной стоимостью на момент проведения операции:[45]

Д=Н-Р= (Н×У×Т)/360×100

где Д — сумма дисконта;

    Н — номинал векселя (сумма векселя);

    Р — сумма, уплаченная владельцу при учете векселя;

    У — учетная ставка банка;

    Т — число дней до погашения векселя (от даты учета до даты погашения);

360 — установленное количество дней в году

Например, простой вексель на сумму 200000 рублей с оплатой через 130 дней учитывается в банке за 70 дней до погашения. Учетная ставка банка равна 21 %. Дисконт в пользу банка будет равен:

Д= (200000×0,21×70)/360 = 8167

Индоссант (владелец векселя) получит сумму, равную:

Р= Н–Д = 200000–8167 = 191833

Если же владелец решил учесть вексель немедленно после получения, то дисконт будет равен:

Д= (200000×0,21×130)/360 = 15167

Таким образом, чем раньше производится учет векселя, тем больше будет величина дисконта в пользу банка и тем меньшую сумму получит вла–делец векселя.

В случае оплаты векселя до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совер–шен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с пла–тельщика 6 % годовых за время просрочки, пени, а также расходы по протес–ту, если они уже сделаны.

 

Вексельные кредиты

В соответствии с рекомендациями Центрального банка РФ по исполь–зованию векселей в хозяйственном обороте, сообщенными письмом ЦБ РФ от 09 сентября 1991 года № 14–3/30, операции коммерческих банков по учету векселей осуществляются после предоставления клиенту вексельного кредита

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Они могут быть предъявительскими и векселедательскими.

Предъявительский кредит открывается на имя векселедержателя, предъявляющего вексель к учету. Учет векселя осуществляется за счет суммы выданного кредита.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя своим контрагентам по договорам поставки продукции (выполнения работ, оказания услуг). По наступлении срока платежа по таким векселям векселедержатели представляют их в банк, который принимает их к учету за счет векселедательского кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в них открыты расчетные (текущие) счета.

Векселедательский кредит может иметь и другие формы. Например, векселедатель выставляет на банк вексель, который последний заранее акцептует. Такой кредит называется акцептным.

Возможен вариант выдачи банком в рамках кредита простых векселей на имя клиента. такие векселя, как правило, выписываются со сроком оплаты «через столько-то дней после предъявления» или «по предъявлении, но не ранее определенной даты». Удобство этого вида кредита для банка состоит в том, что при его выдаче не происходит реального движения денег.

Банк решает вопрос о предоставлении клиенту вексельного кредита с учетом его кредитоспособности. Банк оценивает платежеспособность клиента, для чего в банк представляются финансовые документы пред–приятия, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно–хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Если пред–приятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет весьма проблематично.

Векселя принимаются к учету только в пределах свободного остатка кредита соответствующего вида. Для определения остатка кредита ведется специальный внесистемный учет: «облиго клиента» («obligo» – должен). Облиго служит для справок о том, что не превышает ли сумма векселей, предъявленных или учтенных по его вексельному кредиту другими предъ–явителями, размера открытого ему кредита и каков еще свободный остаток кредита.

 

Инкассирование векселей

Инкассовые поручения регламентируются ст.ст.874–876 ГК РФ. При инкассовых поручениях банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов, так и векселями, чеками.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком–эмитентом. Банк, который предъявляет требование о совершении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.

При приеме векселей на инкассо банк оказывает услуги по истребованию платежа по векселю и перечислению этого платежа на счет векселедержателя. Вексель передается для инкассирования снабженный препоручительным индоссаментом на имя банка. Приняв на инкассо вексель, банк обязан своевременно переслать его по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. За эти услуги из сумм поступивших платежей банк удерживает собственную комиссию. В случае неплатежа по векселю на банк, как правило, возлагается обязанность осуществить протест по этому векселю и истребовать вексельную сумму и прочие платежи в судебном порядке.

Инкассовые операции во внешнеэкономических расчетах регулируются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 500).

Инкассовая форма расчетов предполагает передачу экспортером (дове–рителем) поручения своему банку (банку–ремитенту) на получение от импор–тера (плательщика) определенной суммы платежа или акцепта против предъ–явления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов.

различают «чистое инкассо» – инкассовая операция финансовых доку–ментов, не сопровождаемая коммерческими документами, и «документарное инкассо» – когда инкассируются коммерческие документы, сопровождаемые или не сопровождаемые финансовыми документами. При этом под финансо–выми документами понимают переводные и простые векселя, чеки, платеж–ные расписки и другие подобные документы., а под коммерческими – счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и аналогичные.

Банк–ремитент может привлекать к инкассовой операции другие банки. Обычно это делает банк–корреспондент в стране импортера.

Инкассовая операция проходит следующие этапы

1. Экспортер–доверитель заключает соглашение со своим банком (реми–тентом) о проведении инкассовой операции и определяет порядок ее испол–нения.

2. Экспортер передает своему банку инкассовое поручение с приложе–нием коммерческих и финансовых документов.

3. Банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его банку–корреспонденту в стране импортера вместе с полученными документа–ми. Возможно использование еще одного банка в стране импортера («пред–ставляющего банка»), которому передается инкассовое поручение.

4. Представляющий банк или банк–корреспондент предъявляет коммер–ческие и финансовые документы импортеру–плательщику против совершения им определенных действий. Под последними понимаются «платеж против документов» или «акцепт векселей против документов».

5. Полученные от импортера суммы платежа или акцептованные векселя передаются банку экспортера, который передает их экспортеру.

Переводные векселя (тратты) при инкассовых операциях выписываются экспортером на импортера. Коммерческие документы выдаются плательщику только после оплаты тратты (если срок оплаты в ней «по предъявлении») или после ее акцепта. Обычно экспортер в выписываемой тратте делает пометку «без оборота на меня».

 Если тратта выписана со сроком платежа в определенное время в будущем, то в инкассовом поручении должно содержатся указание о выдаче коммер–ческих документов после акцепта или после оплаты тратты в будущем. Если такого указания нет, то документы будут выданы только против платежа.

При чистом инкассо возможно принятие частичного платежа. При доку–ментарном инкассо частичные платежи будут приниматься только при нали–чии в инкассовом поручении специального разрешения.

Сопроводительные документы в этом случае будут переданы платель–щику после погашения всей суммы поручения (если не оговорено иное).

Представляющий или инкассирующий банк должен проверить только формальную правильность акцепта тратт. Он не несет ответственности за подлинность подписей и наличие полномочий у надписателя акцепта.

Инкассовое поручение должно содержать специальные инструкции на случаи отказа от акцепта или платежа. Банк при наличии прямых указаний должен опротестовать представленные тратты, отнеся все расходы по протес–ту на счет доверителя. Если же таких инструкций нет, то банки не обязаны опротестовывать представленные векселя. Экспортер–доверитель может на этот случай назначить специального представителя, который будет совершать протест в неакцепте или неплатеже.  

Переучет векселей

Учет и переучет векселей является одним из инструментов денежно–кредитной политики. Однако банки осуществляют такие операции крайне редко. Векселя используются в ограниченном объеме лишь в качестве залога при оформлении кредитных отношений. Учет и переучет векселей позволяют представлять платежному обороту кредитные ресурсы, необходимые для обеспечения бесперебойных расчетов. Эти кредиты должны быть краткосроч–ными, но легко доступными.

Во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны.

Банк России разработал требования к векселям, принимаемым к пере–учету (Положение ЦБР от 30 декабря 1998 года № 65–П «О проведении Банком России переучетных операций»).

Прежде всего Банк России принимает к переучету простые домицили–рованные векселя, выданные российскими предприятиями–экспортерами, заключившими экспортные контракты, которые, к тому же, должны быть членами Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР). Первым векселедержателем данных векселей должен быть учетный банк. Сам вексель должен соответствовать стандартам, разработанным АУВЕР.

Вексель, переучитываемый Банком России, кроме этого должен удовлет–ворять следующим требованиям:

а) вексель должен быть составлен на русском языке, вексельная сумма и все надписи также должны быть совершены на русском языке;

б) срок оплаты должен быть не менее 10 дней, но не более 6 месяцев;

в) срок должен быть обозначен «на определенный день» и не может превышать более чем на один месяц срок последнего платежа по экспортному контракту;

г) вексель не должен содержать оговорки «без оборота», «без протеста», «без издержек»;

д) в качестве домицилианта должен быть указан учетный банк, при этом отметка должна соответствовать следующей форме: «платеж через (наимено–вание банка–димицилианта), находящийся по адресу такому-то».

Банк России принимает векселя только по бланковому индоссаменту. Векселя передаются по депозитарному договору и помещаются на счет «депо» учетного банка не позднее 3 дней со дня их составления.

Фактически эти векселя могут выписываться предприятиями–экспорте–рами под кредиты на пополнение оборотных средств, то есть кредиты, даю–щие возможность предприятию работать, пока не поступят деньги от покупа–телей.

Вексельный кредит предоставляется только банку, имеющему статус «Учетного», для получения которого ему необходимо:

— иметь размер собственных средств (капитала) не менее 5 млн.ЭКЮ;

— соблюдать экономические нормативы (Н–1 — достаточность собст–венных средств, Н–6 — максимальный размер риска на одного заемщика);

— не иметь санкций за нарушение банковского законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг в течение последних 6 месяцев перед датой подачи заявления на получение статуса;

— выполнить резервные требования;

— не иметь просроченной задолженности по кредитам Банка России;

— быть членом АУВЕР;

— иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг;

— иметь в договоре на открытие корреспондентского счета в ЦБ РФ условия о праве списания Банком России денежных средств с этого счета без распоряжения банка;

— не иметь задолженностей перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Учетные банки могут входить в так называемый «переучетный пул», который создается для организации учетных операций с организациями–экспортерами (векселедателями). Цель создания учетного пула — проведение валютного контроля за исполнением экспортного контракта. Учетный пул возглавляет учетный банк, осуществляющий функции агента валютного контроля.

Учетные банки, не входящие в данное объединение, а также органи–заторы учетных пулов предоставляют в Банк России для проведения пере–учетной операции следующие документы:

1.1. копию паспорта сделки, оформленного на экспортный контракт;

1.2. один из следующих документов:

а) нотариально заверенную копию экспортного контракта, предус–матривающего оплату товара путем выставления безотзывного подтвержден–ного аккредитива одним из Первоклассных банков (т.е. банк–нерезидент, имеющий рейтинг не ниже BBB по классификации Standart & Poors), и надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию письма об открытии аккредитива одним из Первоклассных банков с приложением перевода на русский язык;

б) нотариально заверенную копию экспортного контракта, предус–матривающего наличие банковской гарантии исполнения контракта от Первоклассного банка, и надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию банковской гарантии от Первоклассного банка с прило–жением перевода на русский язык;

в) нотариально заверенную копию экспортного контракта, в случае, если стороной по договору является Первоклассный покупатель (т.е. покупатель–нерезидент, имеющий рейтинг не ниже BBB по классификации Standart & Poors);

г) в случае отсутствия в экспортном контракте условий, оговорен–ных под литерами а) и б) настоящего подпункта, или несоответствия нерезидента статусу Первоклассного покупателя Учетный банк обязан предоставить в Банк России нотариально заверенную копию экспортного контракта, а также надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию страхового полиса первоклассного страховщика (т.е. страховая компания (нерезидент или резидент), имеющая рейтинг не ниже BBB по классификации Standart & Poors) на страхование рисков Учетного банка, связанных с финансированием экспортного контракта, с приложением перевода на русский язык;

1.3. заявление на переучет векселей организаций-экспортеров;

1.4. поручение депо на перевод векселей со счета депо Учетного банка, открытого в Банке России, на счет депо Банка России.

Учетные банки, входящие в переучетный пул и не являющиеся орга–низатором данного пула, представляют следующие документы:

а) письмо организатора пула, подтверждающее участие данного Учет–ного банка в Учетном пуле;

б) заявление на переучет векселей организаций-экспортеров;

в) поручение депо на перевод векселей со счета депо Учетного банка, от–крытого в Банке России, на счет депо Банка России.

 

 

 

Нефтяные» бумаги

На цены бумаг нефтяных компаний оказывают воздействие сезонные факторы, вызывающие изменение спроса на нефтепродукты, такие, как начало и завершение массовых сельхозработ, отопительного сезона и летней навигации, создание зимних запасов топлива, «северный завоз», массовые дорожно–ремонтные работы и многие другие.

Наиболее ликвидными в этой группе, да и вообще среди товарных векселей, являются бумаги ОАО НК «ЛУКойл», с которыми работают большинство операторов вексельного рынка. Как правило, они выписаны на дочерние компании холдинга, такие, как «ЛУКойл–Западная Сибирь», «ЛУКойл–Пермьнефть», «ЛУКойл–бурение», а также на предприятия – подрядчики. Сроки погашения этих бумаг обычно 7 и 12 лет от даты составления.

Причина столь бурного роста цен на данные векселя объясняется тем, что их выпуск компанией в этом году постепенно сокращался, новые объемы практически не поступали на рынок. По векселям, компания до последнего времени отгружала нефтепродукты, причем покупка векселей и их отоваривание обходились дешевле, чем покупка продукции за «живые» деньги. После того, как цены превысили 75 процентов от номинала, такая операция потеряла смысл, и векселя стали использоваться для погашения товарных кредитов.

Следующие по ликвидности «нефтяные» векселя – бумаги «Сибнефти». Сроки их погашения либо 540 дней, либо 5 лет от даты выписки. Первый векселедержатель, как правило, ОАО «Ноябрьскнефтегаз». Как и большинство векселей других предприятий нефтяной отрасли, до начала «бензиновой лихорадки» они отоваривались поставками нефтепродуктов с Омского НПЗ, однако затем эта практика была прекращена. В настоящий момент 540–дневными векселями «Сибнефти» можно погасить задол–женность по товарным кредитам, 5–летник же в основном используется для проведения зачетов. Соответственно эти особенности сказываются и на их ценах – они различаются более чем на 10 процентов от номинала.

Остальные же векселя предприятий нефтяного комплекса практически неликвидны, используются преимущественно в закрытых зачетных схемах и на открытый рынок попадают очень редко.

 

Металлургические» бумаги

В металлургическом комплексе необходимо отметить векселя Магнито–горского («ММК»), Челябинского («Мечел») и Череповецкого («Северсталь») металлургических комбинатов. Долгое время наиболее ликвидными бумагами в данной группе были векселя Межрегионального вексельного центра «Северсталь» серии А и А1, по которым осуществлялась отгрузка металлопроката с комбината. Цена их составляла около 50 процентов от номинала, и с ними работало большее число операторов [образец векселя в Приложении 2]. Однако затем компания свернула отоваривание векселей, и их цены полетели вниз, ниже 30 процентов от номинала.

В настоящий момент отгрузка металлопроката за векселя по-прежнему не ведется. Они используются лишь в зачетных схемах для погашения задолженности перед самим комбинатом. Векселя «Северстали» других серий (Б и Б1, Ф, ФН, ФКР, ФКС) менее ликвидны, хотя и погашаются деньгами, правда, с определенной задержкой, поэтому относить их к финансовым векселям все же не следует.

Векселя «Мечела» и «ММК», напротив, пользуются все большей популярностью у покупателей, так как по ним производится отгрузка металлопроката довольно широкой номенклатуры. Однако вексельная прог–рамма «ММК» постепенно сворачивается, на рынок поступает все меньше бумаг, что вызвало рост их цены с 45 процентов в середине лета до 66 процентов сейчас.

 

Энергетические» бумаги

 

Для проведения зачетных операций по погашению долгов по або–нентской плате за электроэнергию широко используются векселя пред–приятий электроэнергетического комплекса — региональных энергосистем. Как правило, векселя первичных производителей электроэнергии на рынке ходят с так называемыми гарантийными письмами, в которых станции гарантируют их прием от той или иной региональной энергосистемы – облэнерго, поэтому операторы говорят, например: «Серебрянская ГЭС с письмом на Колэнерго».

Соответственно и конечный спрос на такие бумаги предъявляют предприятия, осуществляющие платежи за электроэнергию этой энер–госистеме. Купив вексель, предприятие передает его в свою энергосистему в качестве абонентской платы, а последняя, в свою очередь, передает вексель эмитенту в качестве оплаты электроэнергии на оптовом рынке, и, таким образом, цепочка оказывается замкнутой.

Использование корпоративных товарных векселей в товарно-зачетных схемах на первый взгляд весьма выгодно и удобно, однако в реальности векселедержатели сталкиваются с множеством проблем. Дело в том, что «товарное наполнение» векселей не закреплено законодательно, и это создает почву для различных злоупотреблений со стороны векселедателей. В частности, наиболее распространенными вариантами являются отказы от погашения своих векселей, от отгрузки ранее согласованной номенклатуры продукции либо требование денежного «сопровождения» при отправке грузов.

 

Бухгалтерский учет векселей

Глава 4

Предъявление иска

Согласно п.1 ст.142 ГК РФ осуществление права, удостоверенного ценной бумагой, возможно только при ее предъявлении. То есть векселе–держатель должен представить суду подлинный документ, на котором он основывает свое требование.

Вместе с тем, как отмечается в постановлении Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04 декабря 2000 года № 33/14, отсутствие у истца векселя само по себе не может служить основанием а отказу в иске, если судом будет установлено, что вексель был передан ответчику в целях получения платежа и истец этот платеж не получил. Истец в этом случае должен доказать названные обстоятельства.[57]

Право требовать исполнения вексельного обязательства принадлежит законному держателю векселя. Им является первый приобретатель, имя (наименование) которого указано в векселе в качестве обязательного реквизита, а также лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Необходимо отметить, что права по векселю могут перейти в составе наследственной массы, в составе имущества предприятия при его продаже как комплекса, при переходе прав к другому юридическому лицу при реорганизации юридического лица – векселедержателя, при принудительной продаже векселя с публичных торгов. В этих случаях отсутствие соответствующего индоссамента не может считаться основанием для отказа в удовлетворении требования.

Если иск в суд подает держатель векселя по препоручительному индоссаменту, то он должен предъявить доверенность, предоставившую ему право на подачу иска от имени доверителя.[58] Векселедержатель вправе предъявить иск в случаях:

1. если срок платежа наступил, а платеж не был совершен;

2. до наступления срока платежа:

1) если имел место полный или частичный отказ в акцепте;

2) в случае несостоятельности плательщика независимо от того, акцептовал он вексель или нет;

3) в случае прекращения плательщиком платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом;

4) в случае безрезультатного обращения взыскания на имущество плательщика;

5) в случае несостоятельности векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту.

 

Приказное производство

В соответствии с п.3 ст.125² ГПК РСФСР на требование, основанное на протесте векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта может быть выдан судебный приказ. То есть судебные приказы могут выдаваться только по опротестованным векселям. Взыскатель может просить о выдаче приказа против всех лиц, обязанных по векселю. Но он может, как в исковом производстве, просить о выдаче судебного приказа против одного или нес–кольких обязанных по векселю лиц, а затем, если взыскание произведено не будет, предъявить снова требование о выдаче приказа к другим должникам по векселю, для чего необходимо снова представить судье вексель и получить обратно вексель с новым судебным приказом.

Заявление о выдаче судебного приказа на взыскание задолженности по опротестованному в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта рассматриваются судами общей юрисдикции (ст.5 ФЗ « О переводном и простом векселе). В постановлении Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №3/1 от 5 февраля 1998 года отмечено, что данные заявления рассматриваются судами общей юрисдикции независимо от субъектного состава участников вексель–ного обязательства. В случае подачи такого заявления в арбитражный суд судья отказывает в принятии этого заявления как не подлежащего рас–смотрению в арбитражном суде.[59]

Необходимо отметить, что согласно ст.113 ГПК РСФСР (в редакции ФЗ «О внесении изменений и дополнений в ГПК РСФСР» от 07 августа 2000 года) рассмотрение заявлений о выдаче судебного приказа относится к ком–петенции мировых судей. В субъектах РФ где они не назначены, данные заявления рассматриваются судьями районных судов единолично.[60]

Вексельная давность

Вексельная давность — это период времени, отведенный законо–дательством для совершения действий по взысканию денежных средств по векселю в судебном порядке.

Правила, закрепленные в ст.70 Положения о переводном и простом векселе, определяют, что:

1) исковые требования, вытекающие из переводного векселя против акцептанта, погашаются по истечении трех лет со дня срока платежа. Необходимо учитывать, что этот срок применяется как в отношении иска векселедержателя, так и в отношении предъявленных к акцептанту переводного векселя требований векселедателя, индоссантов, лиц давших за них аваль, и иных лиц. Это же правило действует и в случаях предъявления иска к векселедателю простого векселя, так как согласно ст.78 Положения о переводном и простом векселе векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному. Начало течения трехгодичного срока определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя;

2) исковые требования векселедержателя против индоссантов и против векселедателя переводного векселя погашаются по истечении одного года со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня срока платежа в случае оговорки «оборот без издержек»;

3) исковые требования индоссантов друг к другу и к векселедателю переводного векселя погашаются по истечении шести месяцев, считая со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Пленум ВС РФ и ВАС РФ в постановлении от 04 декабря 2000 года № 33/4 отметил (п.22), что указанные в ст.70 Положения о переводном и прос–том векселе сроки относятся к пресекательным, с их истечением прекра–щается материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц, а также то, что суды применяют их, в отличие от сроков исковой давности, независимо от заявления сторон.

 

Размер взыскиваемой суммы

При подаче иска векселедержатель вправе требовать денежную сумму, которая состоит из следующих слагаемых (ст.48, 49 Положения о переводном и простом векселе , ст.3 ФЗ «О переводном и простом векселе»):

· неоплаченной или неакцептованной вексельной суммы. В сумму векселя засчитываются проценты, обусловленные в векселе (для векселей сроком по предъявлении и во столько-то времени от предъявления)

· проценты и пеню, в размере учетной ставки ЦБ РФ по правилам ст.395 ГК РФ. Проценты и пеня начисляются со дня, следующего за днем платежа, и по день получения платежа. Пеня может быть в дальнейшем уменьшена судом на основании ст.333 ГК РФ;

· издержек по протесту, то есть сумму госпошлины за совершение протеста векселя, суммы вознаграждения и компенсации расходов нотариуса, понесенных при совершении нотариальных действий;

· издержек по направлению извещений, то есть расходы, понесенные при составлении, оформлении и посылке извещений;

· судебных издержек (ст.79 ГПК РСФСР, ст.89 АПК РФ).

Издержки по протесту относятся на того, к кому векселедержатель предъявляет иск. Однако в тех случаях, когда векселедержатель совершает протест несмотря на включенную векселедателем оговорку «оборот без издержек», «без протеста» или иную подобную, то издержки по протесту лежат на нем. 

 

Заключение

Основной акцент настоящей работы был направлен, прежде всего, на обобщение правовых норм, регламентирующих вексельные правоотношения, а также раскрытие имеющихся противоречий и неопределенности в отдельных сторонах правового регулирования вексельного обращения.

Необходимо отметить, что за последнее десятилетие произошел явный прогресс в развитии законодательного нормотворчества в данной области. На настоящий момент действует множество разнообразных правовых актов разной иерархии. Наряду с Положением о переводном и простом векселе 1937 года, Федеральным законом о переводном и простом векселе действуют подзаконные нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ, ведомственные акты Министерства финансов РФ, Банка России, МНС РФ. Несмотря на это многообразие, тем не менее, существуют явные пробелы в вексельном законодательстве и определенная конкуренция вексельных правовых норм разных источников вексельного права, что негативно сказы–вается на вексельном обороте, так как создает дополнительные трудности в области практического использования векселей.

О данной проблеме свидетельствуют многочисленные публикации в периодических печатных изданиях, в которых юристы, как практики, так и теоретики, обосновывают свои зачастую противоположные друг другу взгляды, на ту или иную вексельно–правовую проблему. Одними из наиболее обсуждаемых тем вексельного обращения являются проблемы определения правовой природы вексельного обязательства, в частности, связь последнего с основаниями его выдачи (основной сделкой); построения бухгалтерского учета вексельных операций и деления векселей на финансовые и товарные; проблемы налогообложения вексельных операций, возникающих, как прави–ло, ввиду «адекватного» действующему законодательству нормотворчества МНС РФ. Существуют вопросы в области оборота векселей, номинированных в иностранной валюте. В этой связи большое значение приобретают разъяснения Президиумов ВС РФ и ВАС РФ по вопросам применения судами материальных и процессуальных норм вексельного права. Несмотря на то, что данные разъяснения не относятся к источникам права, они существенно помогают заполнить существующие пробелы в законодательстве и снизить риск, возникающий в результате неточного толкования отдельных норм вексельного права.

Имеются проблемы и в процессуальной сфере, в частности, в вопросах возбуждения вызывного производства по восстановлению прав по утраченным ордерным ценным бумагам, к коим относится вексель. Между тем, интересы обеспечения нормального вексельного оборота требуют ускоренного вексельного процесса и быстрого имущественного исполнения решений. Законодательство большинства стран устанавливает оперативный, упрощенный и достаточно формализованный порядок рассмотрения споров, возникающих из вексельных обязательств. В наших условиях предъявление искового требования к вексельному должнику — процесс более сложный и длительный, чем предъявление любого иного иска.

В странах, где традиция использования векселя не прерывалась, законодательство создает нормальное «жизненное пространство» для вексельного обращения. С учетом национальных особенностей устанав–ливаются нормы о вексельной дееспособности, порядке изготовления и использования вексельных бланков, предъявлении векселей к платежу, совершении протестов, налогообложении операций с векселями и т.д.

В нашей же стране в недавнем прошлом вексель был почти забыт. Навыки работы с этим финансовым инструментом были утрачены. Поколе–ния юристов и финансистов учились по пособиям, отводившим характерис–тике векселя пару страниц. Последствия этого определенно сказываются на состоянии векселеоборота. Огромное количество выпущенных разного рода эмитентами векселей не соответствует требованиям вексельного законода–тельства что закономерно приводит к росту судебных споров по вексельным правоотношениям и, разумеется, рождает недоверие к данному финансовому инструменту.

Конечно же, восстановление вексельного обращения в стране, в которой почти забыли о существовании векселя, не может не сталкиваться с огромными трудностями. Этим можно объяснить некоторое несовершенство отдельных сторон вексельного законодательства России. Тем не менее, практика законотворчества все же идет по пути совершенствования вексельного законодательства, что заставляет смотреть на будущее вексель–ного обращения в России с оптимизмом.

 Приложение1. Формы индоссамета

Приложение 2. Образец векселя МВЦ «Северсталь»

 

Нормативные акты

 

1. Конституция Российской Федерации.

2. Конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе от 07 июня 1930 года.

3. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях от 07 июня 1930 года.

4. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21 октября 1994 года.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации.

7. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в ФЗ «О введении в действие части второй НК РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах» от 24 марта 2001 года.

8. Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 года.

9. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в ГПК РСФСР» от 07 августа 2000 года.

10. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 05 марта 1992 года.

11. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от
09 октября 1992 года (с изменениями и дополнениями).

12. Закон РФ «О налоге на операции с ценными бумагами» от 12 декаб–ря 1991 года (с изменениями и дополнениями).

13. Закон РФ «О государственной пошлине» от 09 декабря 1991 года (с изменениями и дополнениями).

14. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями).

15. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года.

16. Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31 мая 1991 года.

17. Основы законодательства РФ о нотариате от 11 марта 1993 года.

18. Положение о переводном и простом векселе от 25 февраля 1930 года.

19. Унифицированные правила по инкассо.

20. Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» (с изменениями и дополнениями).

21.  Письмо ЦБ РФ от 09 сентября 1991 года №14–3/30 «О банковских операциях с векселями».

22. Инструкция ГНС РФ от 08 июня 1995 года №33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

23. Положение ЦБ РФ от 30 декабря 1998 года № 65–П «О проведении Банком России переучетных операций».

24. Приказ Минфина СССР от 01 ноября 1991 года № 56 «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово–хозяйственной деятельности предприятий» (с изменениями и дополнениями).

 

Список литературы

 

1. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах.

–М.: «БЕК»., 1994

2. Аргунов В.Н., Борисова Е.А. Комментарий к ГПК РСФСР. –М.: «Спарк»., 1997

3. Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые прак–тические проблемы. // Хозяйство и право. 1997., № 5., С.38

4. Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно практичес–кий комментарий. –М.: «ЮрИнфоР»., 1999

5. Белов В.А. Практика вексельного права. –М.: «Инфра–М»., 1995

6. Вишневский А.А. Вексельное право: Учебное пособие. –М.: «Юристъ»., 1996

7. Грачев В. Акцепт векселя. // Хозяйство и право. 1995., № 4., С.85

8. Грачев В. Ограниченный акцепт векселя. // Хозяйство и право. 1996., № 12., С.74

9. Ефимова Л.Г Очерк вексельного права. –М.: АО «Бакцентр»., 1996

10.  Ефимова Л.Г. Банковское право. –М.: «БЕК»., 1994

11.  Ефремова А.А., Гореничный С.С. Векселя и варранты. –М.: «Эконо–мика»., 2000

12.  Жуйков В.М. Судебная практика по гражданским делам. –М.: «Го–родец»., 1999

13.  Крашенинников Е. Залог векселя. // Хозяйство и право. 1998., №2., С.43

14.  Крашенинников Е.А. Составление векселя. –Ярославль.: «Интер»., 1992

15.  Крашенинников Е. Срок платежа по векселю. // Хозяйство и право. 1994., № 12., С.123

16.  Новицкий И.Б. Римское право. Учебник. –М.: Ассоциация «Гумани–тарное знание»., 1993

17.  Новоселова Л. Вексель. Проблемы практического использования. // Хозяйство и право. 1995., № 6., С.95

18.  Садиков О.Н. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть 2.
–М.: «Инфра–М»., 1997

19. Сборник постановлений Президиума ВС РФ и Президиума ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999

20. Фельдман А.А. Вексельное обращение. –М.: «Инфра–М»., 1995

 Хабарова Л.П. Операции с ценными бумагами. Сборник нормативных актов. –М.: «Интел–Синтез»., 1995

 

[1] СП СССР. 1990., № 5

[2] СП СССР. 1990., № 5

[3] Ведомости Съезда народных депутатов СССР и Верховного Совета СССР. 1991., № 26

[4] Садиков О.Н. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части 2. –М.: ИНФРА–М.,1997., С.463

[5] Вишневский А.А. Вексельное право.: Учебное пособие. –М.: Юристъ., 1996., С.8–9

[6] Фельдман А.А. Вексельное обращение. –М.: ИНФРА–М., 1995., С.7

[7] Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. –М.: БЕК., 1994., С.199

[8] Ефимова Л.Г. Очерк вексельного права. С.40  

[9] Ефремова А.А., Гореничный С.С. Векселя и варранты. –М.: Экономика., 2000., С.18

[10] СЗ РФ. 1997., № 11. Ст.1238

[11] СЗ РФ 1997. №11. Ст.1238

[12] Сборник постановлений Президиума ВС РФ и Президиума ВАС РФ по гражданским делам. –М.:, «Проспектъ – Н»., 1999., С.440

[13] СП СССР. 1990., № 5

[14] Ефимова Л.Г. Очерк вексельного права. –М.: АО «Бакцентр»., 1996., С.40

[15] Письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. №18 // Сборник постановлений Пленумов ВС РФ и ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспекть – Н»., 1999., С.442

[16] Фельдман А.А. Вексельное обращение. Учебное пособие. –М.: «Инфра–М»., 1995., С.7

[17] Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы. // Хозяйство и право. 1997., № 5., С.38

[18] Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы.// Хозяй–ство и право. 1997., № 5., С.38

[19]^{., 5} Хабарова Л.П. Операции с ценными бумагами. Сборник нормативных актов. –М.: «Интел–Синтез»., 1995., С.68

[20] Письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. №18. // Сборник постановлений Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.442 – 443

[21] Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР И Верховного Совета РСФСР. 1995., № 31

 

 

[23] Письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. №18.// Сборник постановлений Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.442

[24] Вишневский А.А. Вексельное право. Учебное пособие. –М.: «Юристъ»., 1996., С.20

[25] Там же. С.21

[26] Вишневский А.А. Вексельное право. Учебное пособие. –М.: «Юристъ»., 1996., С.9

[27] Фельдман А.А. Вексельное обращение. –М.: «Инфра–М»., 1995., С.149

[28] Крашенинников Е. Срок платежа по векселю. // Хозяйство и право. 1994., №12., С.123

[29] Крашенинников Е.А. Составление векселя. –Ярославль., 1992., С.26

[30] Фельдман А.А. Вексельное обращение. –М.: «Инфра–М»., 1995., С.25

[31] Белов В.А. Практика вексельного права. –М.: «ЮрИнфоР»., 1998., С.32

[32] Крашенинников Е. Залог векселя. // Хозяйство и право. 1998., № 2., С.43

[33] Крашенинников Е.А. Составление векселя. –Ярославль.: «Интер»., 1992., С.42 – 43

[34] Ефремова А.А., Гореничий С.С. Векселя и варранты. –М.: «Экономика»., 2000., С.48 

[35] Грачев В. Акцепт векселя. // Хозяйство и право. 1995., № 4., С.85

[36] Грачев В. Акцепт векселя. // Хозяйство и право. 1995., № 4., С.84

[37] Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 04.12.2000 г. №33/14 // Российская газета. № от 13 января 2001 года. С.5

[38] Грачев В. Ограниченный акцепт векселя. // Хозяйство и право. 1996., №12., С.74

[39]^{., 2} Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно практический комментарий. –М.: «ЮрИнфоР»., 1999., С51

 

[41] Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно–практический комментарий. –М.: «ЮрИнфоР»., 1999., С.215

[42] Письмо Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 года №18 // Сборник постановлений Пленумов ВС РФ и ВАС РФ. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.447 – 448

[43] Письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. №18.// Сборник постановлений Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.447

[44] Ефимова Л.Г. Банковское право. –М.: «БЭК»., 1994., С.208

[45] Лукасевич И.Я. Анализ операций с ценными бумагами. –М.: «Формула»., 1997., С.130

[46] Российская газета. № 153 от 10 августа 2000 года. С.3–8

[47] Российская газета. № от 27 марта 2001 года. С.4

[48] Новицкий И.Б. Римское право. –М.: Ассоциация «Гуманитарное знание»., 1993., С.157 – 159

[49] Новоселова Л. Вексель. Проблемы практического использования. // Хозяйство и право. 1995., №6., С.95

[50] Письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. №18. // Сборник постановлений Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.446 – 447

 

[51] Сборник постановлений Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ по гражданским делам. –М.: «Проспектъ–Н»., 1999., С.446  

[52] Ведомости РФ. 1992 г., № 45., ст. 2542

[53] СЗ РФ. 1996. № 1

[54] Аргунов В.Н., Борисова Е.А., Комментарий к ГПК РСФСР. –М.: «Спарк»., 1997., С.41–42

[55] Арбитражный процессуальный кодекс РФ. –М.: «Проспект»., 1997., С.35

[56] Российская газета № от 13 января 2001 года., С.5–6

 

^{1., 2} Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 04.12.2000 г. № 33/14. // Российская газета. № от 13 января 2001 года. С.5 – 6

 

[59] Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 05.02.98 г. №3/1 // Хозяйство и право. №5., 1998., с.77

[60] Российская газета №158 от 15.08.2000 г.., С.6

[61] Жуйков В.М. Судебная практика по гражданским делам. –М.: «Городец»., 1999., С.386 – 390

[62] Аргунов В.Н., Борисова Е.А. Комментарий к ГПК РСФСР. –М.: «Спарк»., 1997., С.389 – 390

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

Тема: Правовое регулирование вексельного обращения

 

Студент:

направление/специальность: 021100 «юриспруденция»

 

Научный руководитель:

 

 

Санкт–Петербург

2001 год

Содержание

 

  М ЭЭЭЖЖ............................................................................................... 1

Содержание..................................................................................................... 2

Введение.......................................................................................................... 4

Глава 1............................................................................................................... 7

Особенности правовой природы векселя........................................................... 7

1.1. Вексель как вид ценной бумаги............................................................... 7

1.2. Субъекты вексельной дееспособности...................................................... 10

1.3. Реквизиты векселя.................................................................................... 12

1.3.1. Реквизиты «наименование плательщика», «наименование                                                                                                                      получателя платежа», «вексельная сумма»......................................... 14

1.3.2. Реквизиты «место платежа», «дата и место составления векселя», «подпись векселедателя»..................................................................... 16

1.3.3. Срок платежа................................................................................ 18

1.3.4. Множественность экземпляров, копии..................................... 23

1.3.5. Передача векселя по индоссаменту........................................... 26

1.3.5. Акцепт............................................................................................ 30

1.3.6. Аваль.............................................................................................. 36

1.3.7. Платеж по векселю....................................................................... 37

1.3.8. Протест векселя............................................................................. 40

1.3.9. Переуступка векселя посредством цессии................................ 43

Глава 2............................................................................................................. 45

Применение векселя в хозяйственном обороте........................................ 45

2.1 Вексельные операции коммерческих банков.............................................. 45

2.1.1. Учет векселей................................................................................ 45

2.1.2. Вексельные кредиты..................................................................... 46

2.1.3. Кредитование под залог векселей.............................................. 47

2.1.4. Инкассирование векселей............................................................ 48

2.1.5. Переучет векселей........................................................................ 50

2.2. Корпоративные векселя: особенности и возможности.............................. 54

2.2.1. «Нефтяные» бумаги...................................................................... 54

2.2.2. «Металлургические» бумаги........................................................ 55

2.2.3. «Энергетические» бумаги............................................................ 56

2.3. Бухгалтерский учет векселей.................................................................... 58

2.3.1. Принципы бухгалтерского учета операций с векселями......... 58

2.3.2. Различие финансовых и товарных векселей............................. 59

2.3.3. Построение аналитического учета.............................................. 60

2.4. Налогообложение операций с векселями........................................... 62

Глава 3............................................................................................................. 65

Юридические проблемы применения векселя.......................................... 65

3.1. Соотношение договора и векселя.................................................. 65

3.2. Расчеты векселями с работниками................................................ 68

3.3. Векселя, номинированные в иностранной валюте...................... 68

3.4. Возможность вексельного покрытия.................................................. 70

Глава 4 Производство по рассмотрению вексельных споров........................... 74

4.1. Подведомственность вексельных споров..................................... 74

4.2. Предъявление иска.......................................................................... 75

4.3. Приказное производство................................................................. 76

4.4. Вексельная давность........................................................................ 77

4.5. Размер взыскиваемой суммы.......................................................... 77

4.6. Восстановление прав по утраченным векселям.......................... 78

Заключение.................................................................................................... 80

Приложение1. Формы индоссамета.................................................................. 82

Приложение 2. Образец векселя МВЦ «Северсталь»....................................... 83

Нормативные акты........................................................................................... 84

Список литературы.......................................................................................... 86

 

Введение

Наиболее широкое распространение в России нашли денежные инструменты, связанные с коммерческой деятельностью, и, прежде всего коммерческие векселя, выпускаемые как корпорациями, так и коммерческими банками.

Резкое ухудшение платежной дисциплины обусловило значительное расширение вексельного рынка, прежде всего корпоративных векселей.

В процессе обсуждения перспектив развития вексельного рынка неоднократно высказывалось мнение о том, что векселя – явление временное, которое присуще чрезвычайным условиям платежного кризиса, что развитие рынка векселей – это в значительной степени развитие рынка денежных суррогатов. С укреплением платежной дисциплины надобность в векселях отпадает.

Такая постановка вопроса принципиально неверна. Неплатежи и кризис расчетных отношений в России развились именно потому, что расчетная система страны не обладает механизмом преодоления кратковременных несовпадений между получением средств и моментом оплаты. Этот механизм создается или предоставлением банковских кредитов, или векселями. Ни того, ни другого практика денежных расчетов России не имеет. Поэтому вексельное обращение в России следует расширять для того, чтобы создать необходимые нормальные условия для осуществления расчетов. С нашей точки зрения, неправильно относить векселя к денежным суррогатам, как это принято в экономической литературе современной России. Векселя — это нормальное, естественное коммерческое орудие обращения, опосредующее движение товаров.

Правовая обстановка в современной России такова, что вексельному обращению присущи многие пороки экономических отношений: стремление уйти из официальной сферы денежных отношений в теневую экономику, выписка необеспеченных векселей и т.п. Это требует организующей роли государства, государственных и общественных органов. Поэтому весьма полезным следует считать создание в конце 1996 года Ассоциации участни–ков вексельного рынка (АУВЕР), в функции которой входит разработка чет–ких стандартов выпуска и погашения векселей, их обращения, учета оборота, регламентация работы вексельно-расчетной палаты и раскрытие информации о лицах, имеющих обязательства по векселям.

Происходит широкое развитие вексельной формы расчетов в ряде от–раслей, занимающих ключевое положение в экономике России: прежде всего, в энергетике, угольной, нефтяной промышленности, намечается создание вексельных центров в некоторых других отраслях.  

Широкое развитие в последнее время получают банковские векселя. Наряду с выпуском собственных векселей коммерческие банки расширяют операции по учету коммерческих, корпоративных векселей, способствуя укреплению финансового состояния хозорганов и создавая лучшие условия для платежей в бюджет. Правда, подчас расширение операций по учету векселей осуществляется как замена кредитных операций с целью усиления ответственности заемщиков за возврат полученных средств. На 01 июля 1997 года объем операций банков по учету коммерческих векселей достиг 54,7 трлн. рублей, что составляло 4,8 процента всех активов банков. При этом объем учтенных, но не оплаченных в срок векселей составил два процента от суммы учтенных.

Ощутимо сказывается на «расшивке» неплатежей, а следовательно, и на ускорении поступления средств в бюджет использование коммерческих векселей. Согласно данным АУВЕР по состоянию на начало 2000 года примерно 26 процентов всех расчетов предприятий осуществлялось при помощи векселей. По мнению АУВЕР, особую популярность вексельной форме придает недостаток действительных денег и возможность ухода от налогов. По некоторым оценкам, нелегальный оборот составляет примерно 20 процентов от ВВП. Легализовать этот сектор могли бы и меры по упорядочению вексельного рынка: учет платежеспособности участников рынка, создание депозитария векселей, введение законодательно установленного порядка учета и переучета векселей, проведение вексельных аукционов и т.д.

Вексель относится к числу наиболее популярных ценных бумаг, что объясняется его особенной правовой природой. В нем сочетаются свойства повышенной оборотоспособности и, в то же время надежности. Вексель как способ реализации кредитных отношений смог продемонстрировать все преимущества его использования в ходе развития рыночных механизмов. Именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой его выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок.

Бурное развитие экономических отношений привело к возрождению некогда утраченного финансового инструмента. Практика делового оборота требует еще более точного правового регулирования вексельных правоот–ношений. Несмотря на широкое распространение векселя в хозяйственном обороте за последнее десятилетие остается еще не мало вопросов, нуждаю–щихся в более четкой законодательной регламентации.

К таковым, например, можно отнести вопросы в сфере налогообложения и бухгалтерского учета операций с векселями, момента исполнения обяза–тельства по оплате векселя, связи вексельного обязательства и основного, во исполнение которого был выдан вексель и ряд других. Эта тема наиболее актуальна, так как непосредственным образом влияет на практику век–сельного обращения и, следовательно, на развитие данного финансового инструмента в целом. Поэтому целью настоящей работы нами выбраны анализ и обобщение действующих в области вексельных отношений правовых норм, а также выявление противоречий в сфере законодательного регулирования вексельного оборота.

Глава 1

Особенности правовой природы векселя