Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ООО «ПромТрансБанк»
| Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.01.2008 | уд. вес 01.01.09 | Уд .вес 01.01.08 | Абсолютное отклонения | Темп роста | |
| I | Активы |
|
|
|
| ||
| 1 | Денежные средства | 104794 | 34912 | 7,34 | 2,59 | 69882 | 3,00 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 79712 | 38566 | 5,58 | 2,87 | 41146 | 2,07 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 1570 | 14821 | 0,11 | 1,10 | -13251 | 0,106 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 52480 | 2252 | 3,68 | 0,17 | 50228 | 23,30 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 68064 | 19512 | 4,77 | 1,45 | 48552 | 3,49 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 907569 | 1050664 | 63,57 | 78,08 | -143095 | 0,86 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4688 | 50073 | 0,33 | 3,72 | -45385 | 0,09 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 10 | 0,0007 | 0,0007 | 0 | 1,00 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 42777 | 19838 | 3,00 | 1,47 | 22939 | 2,16 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 80821 | 70262 | 5,66 | 5,22 | 10559 | 1,15 |
| 9 | Прочие активы | 86682 | 59477 | 6,07 | 4,42 | 27205 | 1,46 |
| 10 | Всего активов | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
| II | ПАССИВЫ |
|
|
|
| ||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 |
|
| 12 | Средства кредитных организаций | 0 | 20000 | 0,00 | 1,49 | -20000 | 0,00 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 1122064 | 1092160 | 78,60 | 81,17 | 29904 | 1,03 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 894487 | 897092 | 62,66 | 66,67 | -2605 | 0,997 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 25000 | 0 | 1,75 | 0 | 25000 | - |
| 16 | Прочие обязательства | 15304 | 19374 | 1,07 | 1,44 | -4070 | 0,79 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 28 | 707 | 0,0020 | 0,053 | -679 | 0,04 |
| 18 | Всего обязательств | 1162396 | 1132241 | 81,42 | 84,15 | 30155 | 1,03 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
| ||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 209000 | 159000 | 14,64 | 11,82 | 50000 | 1,31 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 |
|
| 21 | Эмиссионный доход | 814 | 814 | 0,06 | 0,06 | 0 | 1,00 |
| 22 | Резервный фонд | 53112 | 46815 | 3,72 | 3,48 | 6297 | 1,13 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 24 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 389 | 389 | 0,027 | 0,02891 | 0 | 1,00 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1876 | 6297 | 0,13 | 0,47 | -4421 | 0,30 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 265191 | 213315 | 18,58 | 15,85 | 51876 | 1,24 |
| 28 | Всего пассивы | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
Анализ пассивов ООО «ПромТрансБанка» показывает, что доля собственных средств на 01.01.2008г. составляет 15,8%, на 01.01.2009 - 18,6%. доля собственных средств увеличилась на 52 млн.руб. за счет увеличения привлеченных средств на 82,03 млн.руб. Несмотря на то, что данные изменения отклоняются от норматива 10-15%, это может говорить о надежной и устойчивой работе банка, т.к. увеличилась доля уставного капитала, за счет роста средств акционеров на 50 млн.руб. и составляют на отчетную дату 209 млн.руб. Так же вырос резервный фонд на 13%, что может говорить о расширении активов, по которым требуется создание резервов.
Соотношение собственных средств и привлеченных на 01.01.2008г. составляет 18,8%, к 01.01.2009г. данный показатель составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.
К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Активы ООО «ПромТрансБанка» выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).
Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.
Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.
Таблица 3. Финансовые показатели
| Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Отклонение |
| Доля собственного капитала банка, % | 15,853 | 18,576 | 2,723 |
| Доля ликвидных активов, % | 5,628 | 16,600 | 10,972 |
| Доля работающих активов, % | 84,730 | 71,666 | -13,064 |
| Соотношение собственных и привлеченных средств, % | 18,840 | 22,814 | 3,974 |
Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.
Дата: 2019-07-24, просмотров: 210.