Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| Показатели | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Влияние на собственный оборотный капитал (rp.2-rp1), тыс.руб. | |
| увеличение (+) | уменьшение (-) | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Текущие активы - всего в т.ч. - производственные запасы (сырье, материалы, животные на откорме) - незавершенное производство - - - незавершенное производство | 278685 57035 2441 | 312389 41647 2397 | 33704 | 15388 44 |
| - готовая продукция - отгруженные товары - расходы будущих периодов - НДС по приобретенным ценностям - дебиторская задолженность - денежные средства, краткосрочные финансовые вложения - прочие оборотные средства | 8726 - 1837 25017 173176 10453 - | 17172 - 1590 6855 238928 3800 | 8446 65752 | 247 18162 6653 |
| 2. Текущие пассивы - всего | 109798 | 16510 | 93288 | |
| 3. Собственный оборотный капитал (чистые текущие активы) (гр. 1- гр.2) | 168887 | 295879 | X | X |
| 4. Изменение собственного оборотного капитала | X | X | 126992 | |
На изменение собственного капитала на 126992 тыс. руб. повлияло увеличение текущих активов на 33704 тыс.руб., причем наибольшее влияние оказало увеличение дебиторской задолженности и готовая продукция. С другой стороны резкое уменьшение текущих пассивов на 93288 тыс. руб. отрицательно повлияло на собственный оборотный капитал.
Задание 1.5.
Таблица 1.5.
Группировка краткосрочной задолженности организации по срокам их образования
| Вид задолженности | Сумма остатка задолженности, тыс. руб.
| В том числе по срокам образования | Просроченная задолженность, тыс. руб.
| |||||||||||
| В пределах 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 1 до 6 месяцев | Более 6 месяцев | |||||||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||||
| Дебиторская задолженность 1.Покупатели -на начало года сумма % -на конец года сумма %
|
128404 100,0
172450 100,0 |
|
|
|
|
| ||||||||
| 2. Авансы выданные -на начало года сумма % -на конец года сумма % |
7159 100,0
4521 100,0 |
|
|
|
|
| ||||||||
| 3. Прочие дебиторы -на начало года сумма % -на конец года сумма % |
37613 100,0
61957 100,0
|
|
|
|
| |||||||||
| Итого краткосрочной дебиторской задолженности -на начало года сумма % -на конец года сумма % |
173176 100,0
238928 100,0 |
|
|
|
| |||||||||
| Краткосрочные заемные средства и кредиторская задолженность |
|
|
|
|
| |||||||||
| 1. Ссуды банка -на начало года сумма % -на конец года сумма % |
40515 100,0
-
|
|
|
|
|
| ||||||||
| 2. Кредиторская задолженность 1) поставщики - на начало года сумма % - на конец года сумма %
2) по оплате труда - на начало года сумма % - на конец года Сумма % 3) по социальному страхованию - на начало года сумма % - на конец года Сумма % 4) задолженность по налогам и сборам - на начало года Сумма % - на конец года Сумма %
|
58723 100,0
10380 100,0
1241 100,0
-
316 100,0
-
5853 100,0
5421 100,0 |
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
| 5) прочие кредиторы - на начало года Сумма % - на конец года сумма %
|
3150 100,0
709 100,0
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
| Итого по кредиторской задолж. - на начало года сумма % - на конец года сумма % |
109798 100,0
16510 100,0 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Как на начало, так и на конец года предприятие не имело просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Всю сумму дебиторской задолженности 100,0% составляли долги покупателей по расчетам за поставляемую продукцию.
В составе кредиторской задолженности основной удельный вес занимали расчеты с поставщиками.
Также предприятие имело задолженность, как на начало, так и на конец года, по налогам и сборам (на начало года 5853 тыс.руб., а на конец года 5421 тыс.руб.). Следует отметить, что на конец отчетного периода организация уже не имела задолженности по оплате труда и по социальному страхованию.
Задание 1.6
По данным баланса проанализировать платежеспособность и ликвидность организации на начало и конец года.
Таблица 1.6
Дата: 2019-05-29, просмотров: 230.