Анализ собственного оборотного капитала
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой
Показатели На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб.

Влияние на собственный оборотный капитал (rp.2-rp1), тыс.руб.

            увеличение (+) уменьшение (-)
А 1 2 3 4
1. Текущие активы - всего в т.ч. - производственные запасы (сырье, материалы, животные на откорме) - незавершенное производство - - - незавершенное производство 278685 57035 2441   312389 41647 2397 33704   15388 44
- готовая продукция - отгруженные товары - расходы будущих периодов - НДС по приобретенным ценностям - дебиторская задолженность - денежные средства, краткосрочные финансовые вложения - прочие оборотные средства 8726 - 1837 25017 173176   10453 - 17172 - 1590 6855 238928   3800 8446   65752     247 18162     6653
2. Текущие пассивы - всего 109798 16510   93288
3. Собственный оборотный капитал (чистые текущие активы) (гр. 1- гр.2) 168887 295879 X X
4. Изменение собственного оборотного капитала X X 126992  

 

На изменение собственного капитала на 126992 тыс. руб. повлияло увеличение текущих активов на 33704 тыс.руб., причем наибольшее влияние оказало увеличение дебиторской задолженности и готовая продукция. С другой стороны резкое уменьшение текущих пассивов на 93288 тыс. руб. отрицательно повлияло на собственный оборотный капитал.

Задание 1.5.

Таблица 1.5.

Группировка краткосрочной задолженности организации по срокам их образования

Вид

задолженности

Сумма остатка задолженности, тыс. руб.

 

 

В том числе по срокам образования

Просроченная задолженность, тыс. руб.

 

 

 

В пределах 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

От 1 до 6 месяцев

Более 6 месяцев

 

А

1

2

3

4

5

6

 

Дебиторская задолженность 1.Покупатели

-на начало года

сумма

%

-на конец года

сумма

%

 

 

 

128404

100,0

 

172450

100,0

 

 

 

 

 

 

2. Авансы выданные

-на начало года

сумма

%

-на конец года

сумма

%

 

 

7159

100,0

 

4521

100,0

 

 

 

 

 

 

3. Прочие дебиторы

-на начало года

сумма

%

-на конец года

сумма

%

 

37613

100,0

 

61957

100,0

 

 

 

 

 

 

 

Итого краткосрочной дебиторской задолженности

-на начало года

сумма

%

-на конец года

сумма

%

 

173176

100,0

 

238928

100,0

 

 

 

 

 

 

Краткосрочные заемные средства и кредиторская задолженность

 

 

 

 

 

 

1. Ссуды банка

-на начало года

сумма

%

-на конец года

сумма %

 

 

40515

100,0

 

-

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредиторская задолженность

1) поставщики

- на начало года

сумма

%

- на конец года

сумма

%

 

2) по оплате труда

- на начало года

сумма

%

- на конец года

Сумма

%

3) по социальному

страхованию

- на начало года

сумма

%

- на конец года

Сумма

%

4) задолженность по налогам и сборам

- на начало года

Сумма

%

- на конец года

Сумма

%

 

 

58723

100,0

 

10380

100,0

 

 

1241

100,0

 

-

 

316

100,0

 

-

 

 

5853

100,0

 

 

5421

100,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5) прочие кредиторы

- на начало года

Сумма

%

- на конец года

сумма

%

 

 

 

3150

100,0

 

709

100,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по кредиторской задолж.

- на начало года

сумма

%

- на конец года

сумма

%

 

 

109798

100,0

 

16510

100,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             

Как на начало, так и на конец года предприятие не имело просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Всю сумму дебиторской задолженности 100,0% составляли долги покупателей по расчетам за поставляемую продукцию.

В составе кредиторской задолженности основной удельный вес занимали расчеты с поставщиками.

Также предприятие имело задолженность, как на начало, так и на конец года, по налогам и сборам (на начало года 5853 тыс.руб., а на конец года 5421 тыс.руб.). Следует отметить, что на конец отчетного периода организация уже не имела задолженности по оплате труда и по социальному страхованию.


Задание 1.6

По данным баланса проанализировать платежеспособность и ликвидность организации на начало и конец года.

Таблица 1.6

Дата: 2019-05-29, просмотров: 189.