Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
3.1. Анализ формирования капитала
Таблица 2
Анализ формирования капитала (на конец года)
| Источники капитала | Сумма, тыс.р. | Структура капитала, % | |||||
| 2015г. | 2016г. | Абсол. откл. | 2015г. | 2016г. | откл. | ||
| 1. Собств. капитал | 1866641 | 1928174 | 61533 | 85,1 | 88,9 | 3,8 | |
| 2. Заемный капитал | 326710 | 240164 | -86546 | 14,9 | 11,1 | -3,8 | |
| 2.1. Долгосрочные кредиты и займы | 130218 | 61793 | -68425 | 5,9 | 2,85 | -3,05 | |
| 2.2. Краткосрочные кредиты и займы | 196492 | 178371 | -18121 | 8,96 | 8,23 | -0,73 | |
| - займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - кредиторская задолженность | 194047 | 171266 | -22781 | 8,85 | 7,9 | -0,95 | |
| - прочие краткосрочные кредиты и займы | 2445 | 7105 | 4660 | 0,11 | 0,33 | 0,22 | |
| Итого источников | 2193351 | 2168338 | -25013 | 100 | 100 | 0 | |
3.2. Анализ формирования собственного капитала
Таблица 3
Динамика структуры собственного капитала (на конец года)
| Источники собственного капитала | Сумма, тыс.р. | Структура капитала, % | ||||
| 2015г. | 2016г. | Абсол. откл. | 2015г. | 2016г. | откл. | |
| 1. Уставный капитал | 45136 | 45136 | 0 | 2,4 | 2,3 | -0,1 |
| 2. Добавочный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Резервный капитал | 6770 | 6770 | 0 | 0,4 | 0,4 | 0 |
| 4. Нераспределенная прибыль (убыток) | 1812030 | 1873609 | 61579 | 97,1 | 97,2 | 0,1 |
| 5.Прочие источники собственного капитала | 2705 | 2659 | -46 | 0,1 | 0,1 | 0 |
| Итого источников | 1866641 | 1928174 | 61533 | 100 | 100 | 0 |
3.2.1. Характеристика структуры и динамики средств предприятия
Таблица 4
Характеристика структуры и динамики средств предприятия
| Направления использования средств | Сумма, тыс.р. | Структура капитала, % | ||||
| 2015г. | 2016г. | Абсол. откл. | 2015г. | 2016г. | откл. | |
| 1. Внеоборотные активы | 955733 | 987197 | 31464 | 100 | 100 | 0 |
| 1.1. Нематериальные активы | 181 | 126 | -55 | 0,0 | 0 | 0 |
| 1.2. Основные средства | 294676 | 331585 | 36909 | 30,8 | 33,6 | 2,8 |
| 1.3. Незавершенное строительство | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4. Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5. Долгосрочные финансовые вложения | 3696 | 2675 | -1021 | 0,4 | 0,3 | -0,1 |
| 1.6. Прочие внеоборотные активы | 657180 | 652811 | -4369 | 68,8 | 66,1 | -2,7 |
| 2. Оборотные активы | 1237618 | 1181141 | -56477 | 100 | 100 | 0 |
| 2.1. Запасы, НДС | 331401 | 440574 | 109173 | 26,8 | 37,3 | 10,5 |
| 2.2. Дебиторская задолженность | 452320 | 513074 | 60754 | 36,5 | 43,4 | 6,9 |
| 2.3. Краткосрочные финансовые вложения и денежные средства | 309370 | 157979 | -151391 | 25 | 13,4 | -11,6 |
| 2.4. Прочие оборотные активы | 144527 | 69514 | -75013 | 11,7 | 5,9 | -5,8 |
| Итого средств предприятия | 2193351 | 2168338 | -28013 | х | х | 0 |
Таблица 5
Оценка ликвидности баланса (на конец года)
| Состав активов | Годы, тыс.р. | Состав пассивов | Годы, тыс.р. | ||
| 2015г. | 2016г. | 2015г. | 2016г. | ||
| 1.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (А1) | 309370 | 157979 | 1.Кредиторская задолженность (П1) | 194047 | 171266 |
| 2.Краткосрочная дебиторская задолженность (А2) | 316624 | 359152 | 2.Краткосрочные кредиты и займы, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства (П2) | 2445 | 7105 |
| 3.Запасы, долгосрочная дебиторская задолженность, НДС по приобретенным ценностям, прочие ОбА (А3) | 611624 | 664010 | 3.Долгосрочные кредиты и займы, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов (П3) | 130218 | 61793 |
| 4.Внеоборотные активы (А4) | 955733 | 987197 | 4.Капитал и резервы (П4) | 1866641 | 1928174 |
| БАЛАНС | 2193351 | 2168338 | БАЛАНС | 2193351 | 2168338 |
Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:
- текущая ликвидность:
2015 год: ТЛ = (309370+316624)-(194047+2445)=429502 тыс. руб.
2016 год: ТЛ = (157979+359152)-(171266+7105)=338760 тыс. руб.
- перспективная ликвидность:
2015 год: ПЛ = 611624-130218=481406 тыс. руб.
2016 год: ПЛ = 664010-61793=602217 тыс. руб.
Соотношения баланса:
| 2015 год | 2016 год |
| A1>П1 | A1<П1 |
| А2>П2 | А2>П2 |
| А3>П3 | А3>П3 |
| А4<П4 | А4<П4 |
Таблица 6
Расчет коэффициентов платежеспособности предприятия
| Наименование | Норматив | 2015 | 2016 | Отклонение абсолют. |
| 1.Общий показатель платежеспособности | L1>=1 | 2.8 | 2.8 | 0,00 |
| 2.Коэффициент абсолютной ликвидности | L2>=0.1-0.7 | 1.6 | 0.9 | -0,69 |
| 3.Коэффициент критической ликвидности (Промежуточный коэффициент покрытия) | Допустимое значение: L3=0.7-0.8; Желательное значение: L3 = 1 | х | х | х |
| 4.Коэффициент текущей ликвидности | Необходимое значение: L4=2.0 Оптимальное значение: L4 = 2.5-3 | х | х | х |
| 5.Коэффициент маневренности функционирующего капитала | Уменьшение показателя в динамике – положительный факт | 0.6 | 0.7 | 0,1 |
| 6.Доля оборотных средств в активах | L6>=0.5 | 0.6 | 0.5 | -0,1 |
| 7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами | L7>=0.1 | 0.7 | 0.8 | 0,1 |
Выводы:
Таблица 7
3.3. Анализ финансовой устойчивости (на конец года)
| Наименование | Норматив | 2015 | 2016 | Абсол. откл. |
| 1.Коэффициент финансового риска, U1 | Не выше 1.5 | 0,18 | 0,12 | -0,06 |
| 2.Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования, U2 | нижняя граница 0,1; оптимальное значение: U2>=0,5 | 0,74 | 0,8 | 0,06 |
| 3.Коэффициент финансовой независимости, U3 | U3>=0,4-0,6 | 0,85 | 0,89 | 0,04 |
| 4. Коэффициент финансирования, U4 | U4>=0,7;оптимальное значение:U4=1,5 | 5,71 | 8,03 | 2,32 |
| 5.Коэффициент финансовой устойчивости, U5 | U5>=0,6 | 0,9 | 0,9 | 0 |
Дата: 2019-05-29, просмотров: 187.