Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ
ПО ПРЕДМЕТАМ: «Учение о Центральном Банке»
«Учёт в банках»
«Экономический анализ»
«Финансовая математика»
ПО ТЕМЕ: «Кассовая работа учреждений Банка России»
Преподаватели:
Выполнил студент
IV курса 424 группы
Москва, 1999 год.
ВВЕДЕНИЕ
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
У зарубежных коммерческих банков кассовая наличность имеет небольшой удельный вес в структуре активов, в частности в США чуть больше 1 процента, а в “Инкомбанке” удельный вес кассовой наличности в 1993 году cоставил 70 процентов. Основной фактор влияющий на высокий удельный вес кассовой наличности у расчётно-каcсовых центров - систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:
* “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;
* Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56;
* Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31;
* Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98.
Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
В течении первого полугодия 1998 года денежный оборот города Москвы активно насыщался банкнотами и монетой нового образца, в связи с деноминацией. За этот период в кассы РКЦ поступило денежной наличности почти 60 млрд. рублей (здесь и далее в деноминированных рублях), из них наличности нового образца 23491,4 млн. рублей и наличности старого образца 35663,2 млн. рублей.
По состоянию на 01.01.98 г. находилось в обращении 137042,4 млн. рублей. Через РКЦ в первом полугодии было изъято около трети всей наличности, обращающейся на территории России.
Сегодня можно говорить о том, что процесс изъятия старой наличности близок к завершению. Если в январе в среднем в день в кассы учреждений Главного управления поступало 760,5 млн. рублей, а в марте - 303,5 млн. рублей, то в июне - 87,6 млн. рублей. В первые дни июля поступление наличности старого образца заметно сократилось.
В первом полугодии 1998 года через кассы московских учреждений Главного управления было выпущено в обращение новых денег 12366,4 млн. рублей.
Изъятие денег из обращения происходит за счёт наиболее крупных банков, подотчётных ГУ ЦБ РФ по Москве. Они составляют 3,6% от общего количества банков, сдававших денежную наличность в кассы РКЦ. Эти банки только в июне текущего года сдали почти 50% общего объёма поступлений в кассы РКЦ, в том числе новых денег 43,8%.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы учреждений Банка России.
России
Банк России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации “ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” открыты в расчётно - кассовых центрах корреспондентские (субкорреспондентские), расчётные или другие счета.
Банк России устанавливает правила проведения эмиссионно -кассовой работы и кассового обслуживания клиента. Кассовое обслуживание клиентов осуществляется расчётно- кассовыми центрами на основе договоров, заключённых территориальными учреждениями Банка России или расчётно - кассовыми центрами с кредитными организациями, их филиалами ( приложение № 1) или организациями, учреждениями, предприятиями (приложение № 2) . Расчётно - кассовые центры плату за кассовое обслуживание с клиентов не взимают. Кассовое обслуживание клиентов в расчётно - кассовых центрах производится в течение операционного дня. Доставку денежных средств осуществляется клиентами самостоятельно или через службу инкассации и перевозки ценностей на договорных условиях.
* В расчётно - кассовых центрах создаются оборотные кассы, а с разрешения Банка России и резервные фонды банкнот и монет. Все наличные денежные средства, принятые в течение операционного дня от клиента, должны быть оприходованы в оборотную кассу и проведены по соответствующим счетам клиентов в тот же день. В учреждениях Банка России лимит оборотной кассы устанавливается в следующем порядке:
* Центральный банк Российской Федерации утверждает лимит оборотной кассы территориальным учреждениям Банка России;
руководитель территориального учреждения Банка России в пределах лимита оборотной кассы, утверждённого в целом по области, краю или республике, устанавливает лимит оборотной кассы для каждого подчинённого расчётно-кассового центра.
Письмо об установленной сумме лимита оборотной кассы направляет в подчинённый расчётно-кассовый центр и храниться у начальника расчётно-кассового центра. Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой расчётно-кассового центра.
Территориальное учреждение Банка России при утверждении лимита оборотной кассы подчинённым расчётно-кассовым центрам должно учитывать:
* обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчётов по заработной плате и на другие нужды;
объём налично денежного оборота.
При необходимости руководитель территориального учреждения Банка России может в пределах установленного общего лимита для территориального учреждения перераспределить лимиты оборотных касс между подчинёнными расчётно-кассовыми центрами.
Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превышение лимита остатка денег в оборотной кассе на конец дня не допускается. Если в расчётно-кассовых центрах в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит оборотной кассы, то вся сумма денег сверх лимита в тот же день перечисляется в резервный фонд, то есть изъимается из обращения.
На должностные лица расчётно - кассового центра, ответственные за сохранность ценностей (начальник расчётно - кассового центра, главный бухгалтер, заведующий кассой), возлагают обязанность по хранению денег и ценностей в резервных фондах и оборотной кассе.
Банк России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов преследует ряд задач:
- безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе;
- своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы расчётно - кассовых центров;
- своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;
- организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;
- контроль за осуществлением купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям наличноденежного оборота;
- контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении (сортировка; экспертиза платёжеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы расчётно - кассовых центров; приём и обмен денежных знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
- строго соблюдение Федеральных Законов Российской Федерации, требований соответствующих инструкций и других нормативных актов Банка России.
2.Организация работы управлений (отделов) эмиссионно - кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России
Для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью её постановки в подчинённых расчётно - кассовых центрах в составе территориального учреждения Банка России создаётся управление (отдел) эмиссионно- кассовых операций.
В управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций предусматриваются подразделения (специалисты), выполняющие задачи по следующим направлениям:
- организация кассовой работы;
- учёт эмиссионных операций;
- анализ и обеспечение платёжного оборота денежной наличностью;
- вопросы технической укреплённости кассовых узлов;
- организация экспертизы денежных знаков;
- механизация кассовых операций.
В практической деятельности управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций руководствуется Федеральным Законом “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, Положением об управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России и другие нормативные документы Банка России.
Начальник управления (отдела), назначаемый в установленном порядке, осуществляет руководство всей деятельностью управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций, организует его работу и несёт персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление (отдел).
Управление (отдел) в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:
- организует надлежащее кассовое обслуживание кредитных организаций, а также других юридических лиц, являющихся клиентами расчётно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России;
- обеспечивает координация деятельности расчётно-кассовых центров, кредитных организаций и подразделения инкассации по вопросам, входящих в компетенцию управления (отдела),путем организации совместных семинаров, деловых встреч, совещаний и других мероприятий;
- разрабатывает и осуществляет практические мероприятия по организации правильной постановке эмиссионно-кассовой работы в расчётно-кассовых центрах, обеспечивающие сохранность ценностей и соблюдение эмиссионно-кассового режима;
- проверяет организацию работы с денежной наличностью резервных фондов и оборотной кассы в расчётно-кассовых центрах и её соответствие нормативным актам Банка России;
- рассматривает случаи кассовых просчётов и нарушение эмиссионно-кассовой дисциплины, анализирует их причины и подготавливает руководству территориального учреждения Банка России предложения по устранению выявленных нарушений в расчётно-кассовых центров, улучшению организации кассовой работы и усилению сохранности ценностей;
- осуществляет контроль за устранением в расчётно-кассовых центрах недостатков, вскрытых ревизиями и проверками;
- рассматривает отчёты расчётно-кассовых центров, анализирует показатели, характеризующие состояние эмиссионно-кассовой работы в регионе, составляет отчёт Центральный банк Российской Федерации;
- осуществляет контроль за качеством денежных знаков, находящихся в обращении в регионе, а также соблюдение реасчётно-кассовыми центрами признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России;
- оказывает расчётно-кассовым центрам методическую и организационную помощь, даёт разъяснения по применению нормативных актов по вопросам обеспечения сохранности ценностей, организации эмиссионно-кассовой работы и охраны;
- и т. д.
Функции управления (отдела) распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закреплённом участке. Распределение функций производится начальником управления (отдела) эмитссионно-кассовых операций и функциональные обязанности вручаются под расписку каждому работнику управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций. Возложение на управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций функций, не предусмотренных Положением, не разрешается.
Основными задачами управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций являются:
- проведение единой федеральной политики в области кассовых операций;
- координация и контроль кассовой деятельности в эмиссионно-кассовых центрах;
- бесперебойное удовлетворение потребностей денежного оборота в денежных знаках на соответствующих территориях.
Начальник управления (отдела) на основании имеющихся у него данных о состоянии кассовой работы, указания руководства, а также по материалам ревизий, проверок и обследований разрабатывает план работы управления (отдела), направленный на улучшение кассовой работы и усиление сохранности ценностей в подчинённых расчётно-кассовых центрах. План утверждается руководителем территориального учреждения Банка России или его заместителем, курирующим вопросы эмиссионно-кассовой работы.
Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого расчётно-кассового центра не реже одного раза в год. В ходе проверок они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки.
Начальник управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России в пятидневный срок рассматривает материалы проверки расчётно-кассового центра, подготавливает предложения по ним, докладывает руководителю территориального учреждения Банка России или его заместителю, курирующему вопросы эмиссионно-кассовой работы, который в необходимых случаях принимает соответствующие меры.
Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций осуществляют контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенного расчётно-кассового центра.
ВЫВОД
Москва, как важный промышленный и финансовый центр страны, обладает наиболее развитой и масштабной банковской системой. Это обстоятельство предопределяет специфические функции столичного Главного управления Центробанка, на которое ложиться повышенная ответственность за состояние банковского сектора региона.
В последние два года приостановилось экстенсивное, количественное расширение банковского сообщества. Вместе с тем, гораздо более сложными и многообразными стали функции и задачи кредитных учреждений.
Главное управление Банка России по Москве отреагировало на новые требования структурными изменениями и корректировкой функций своих подразделений. В центральном аппарате Главка было сформировано Операционное управление, важнейшая функция которого – надзор и контроль за деятельностью крупнейших банков, обслуживаемых в ГУ Банка России по Москве. От устойчивого и бесперебойного функционирования этого структурного подразделения зависит финансово-экономическое здоровье города. Для оперативного и более гибкого обслуживания остальных банков на базе РКЦ были созданы Отделения. Их основные задачи:
- надзор за деятельностью кредитных учреждений,
- сбор и анализ их отчётности,
- проведение расчётно-кассовых операций.
В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы столичной банковской системы в денежных ресурсах.
В ГУ вопросом регулирования денежного обращения и эмиссионно-кассовой работы занимается Управление эмиссионно-кассовой работы. Оно проводит единую федеральную политику в области кассовых операций, координирует и контролирует кассовую деятельность в расчётно-кассовых центрах, обеспечивает бесперебойное удовлетворение потребностей денежного оборота в денежных знаках в Москве.
Организует надлежащее кассовое обслуживание коммерческих банков, а также других юридических лиц, являющихся клиентами отделений и расчётно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России.
Август 1998 года стал переломным в развитии экономической системы страны.
В кризисной ситуации вспоминают и о таких мерах, как платное расчётно-кассовое обслуживание, иные услуги, предоставляемые ранее бесплатно. Кроме того, многие из них, несмотря на официальные заключения, внимательно следили за рыночной конъюктурой и при первых же признаках осложнений приложили максимум усилий для сохранения своих средств - перевели неотложные платежи, перекинули средства в кассу, на корсчета в РКЦ.
В условиях кризиса, в целях обеспечения оперативного получения наличных денежных средств кредитными организациями (филиалами), передающими учётно-операционную информацию по каналам связи, ЦБ РФ разрешил при необходимости получать наличные деньги в день исполнения платёжного поручения, предъявленных для оплаты с корреспондентского счёта в течение операционного дня (для многорейсовой обработки – во всех рейсах, кроме последнего), т.е. продлил операционный день.
Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием “О порядке составления и представления отчётности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и Указанием “О порядке составления и представления отчётности кредитным организациям в Центральный банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У. Территориальные учреждения Банка России.
Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё последнее время и выражавшиеся в падении стоимости государственных и корпоративных ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского финансового рынка нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй половине августа. Непосредственной причиной банковского кризиса стала практически одновременная потеря банками ликвидности в связи с событиями на рынке ГКО и остановкой межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная ситуация связана с психологическими факторами, нежеланием рисковать в условиях неопределённости. После того правительство объявило о кризисе, многие вкладчики стали закрывать свои счета в банке. Банкам пришлось отказать клиентам в выдаче вкладов, ограничить размер выдаваемой суммы или перенести выплату на более поздний срок. Но многие крупные банки имеют достаточный запас ликвидности и собственных средств, чтобы некоторое время выдержать «ресурсную голодовку».
Судьба средних банков во многом зависит от конкретной клиентуры. Имеющие в своём составе реальных производителей могут рассчитывать на прочие пассивы, возможность кредитования клиентов (в случае принятия реальных программ выхода из кризиса, предполагающего оживления реального сектора экономики). Тем же, кто связан с торговлей, вновь придётся вспомнить о таком неприятном явлении, как невозврат кредитов, поскольку всплеск инфляции приостановит реализацию.
Никто, впрочем, им не мешает работать на новых сегментах рынка, осваивать новые инструменты.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Журнал “Банковское дело в Москве” № 8 август 1998 г.
2. Журнал «Банковское дело в Москв"
2. Журнал “Деньги и кредит” № 10 1997 г.
3. “Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков” С.Е. зайцев, С.Б. Алпатов.
4. “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 года № 40.
5. Положение “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 года № 56.
6. Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14- П от 05.01.98 года.
ПРИЛОЖЕНИЕ№ 1
ДОГОВОР
на кассовое обслуживание кредитной организации
гор.____________ “___”______________199 г.
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России)
в лице его руководителя_____________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности
(доверенности) от “___” _________________ 199 г. с одной стороны, и кредитная организация _____________________________________________________, именуемая
(наименование кредитной организации)
дальнейшим “Банк” в лице его руководителя ___________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующая на основании лицензии Банка России (доверенности кредитной организации) от “___”_________________ 199 г. № ___, и имеющая корреспондентский счёт
(субсчёт) в ________________________________________________________________,
(наименование расчётно-кассового центра)
с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.
1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс Банку в течение операционного дня.
2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка.
РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и неполные пачки.
3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на корреспондентском счёте (субсчёте) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременном её списании с корреспондентского счёта (субсчёта) Банка.
4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.
5. Суммы недостач, неплатёжных. поддельных денежных знаков, обнаруженных в упаковке Банка при пересчёте денежной наличности в РКЦ, а также суммы за повторный пересчёт пачки или мешка по вине Банка (обнаружение излишка, недостачи, неплатёжного или поддельного денежного знака) взыскиваются с Банка в безакцептном порядке.
Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка.
За повторный пересчёт в РКЦ пачки или мешка по вине Банка устанавливается плата в размере 0.1 процент от суммы фактически вложенных в пачку или мешок денежных знаков.
Представитель Банка может присутствовать при пересчёте в РКЦ сданной Банком денежной наличности.
6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главном бухгалтером Банка реквизиты, проставляемые на накладных, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка сообщается в РКЦ.
7. Банк согласовывает РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения денег.
8. Банк производит пересчёт, сортировку по годам образца выпуска и в соответствии с Признаками платёжеспособности банкнот и монеты Банка России, формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с требованиями Банка России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная наличность сдаётся в РКЦ только в упаковке Банка России.
9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам, неплатёжным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ.
10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном законодательстве Российской Федерации порядке.
11. Настоящий договор заключён на неопределённый срок, и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другой стороны за один календарный месяц.
12. Договор вступает в силу с момента его заключения.
Юридические адреса сторон:
Учреждение Банка России:______________________________________________
Банк:_________________________________________________________________
Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, из которых один находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке, третий - в РКЦ.
Руководитель учреждения Банка России _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Руководитель Банка _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ№ 2
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
на кассовое обслуживание организации
(распорядителя бюджетных средств
имеющего лицевой счёт в органе федерального казначейств)
гор. __________________ “____” ____________________199 г.
_____________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России)
в лице его руководителя _______________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности (доверенности) от “____” _____________________ 199 г. и
организация (орган федерального казначейства)__________________________
_____________________________________________________________________
(наименование организации (органа федерального казначейства)
в лице её (его) руководителя ____________________________________________,
(фамилия, имя , отчество)
действующая(ий) на основании ________________________________________,
заключили настоящий договор о следующем.
1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс организации (распорядителю бюджетных средств, имеющему лицевой счёт в органе федерального казначейства, далее по тексту - распорядитель бюджетных средств) в течении операционного дня. Кассовое обслуживание организации (распорядителя бюджетных средств) РКЦ осуществляет без взимания платы.
2. РКЦ принимает от организаций (распорядителя бюджетных средств) наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на ______________________________________________ счёт.
(наименование счёта)
3. Выдача денег из касс РКЦ организации (распорядителю бюджетных средств) производится при наличии на __________________________________ счёте
(наименование счёта)
организации (органа федерального казначейства) суммы, указанной в денежном чеке, с одновременным её списанием с ___________________________ счёта
(наименование счёта)
организации (органа федерального казначейства).
4. Организация (орган федерального казначейства) представляет в РКЦ сведения о сроках выплаты заработной платы.
5. Организация (распорядитель бюджетных средств) имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не удовлетворяет претензии организации (распорядителя бюджетных средств) по недостачам, неплатёжным и поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах. если денежная наличность не была пересчитана организацией (распорядителем бюджетных средств) при получении в РКЦ.
6. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном законодательством Российской Федерации порядке. Настоящий договор заключён на неопределённый срок и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другого за один календарный месяц.
8. Договор вступает в силу с момента его заключения.
Юридические адреса сторон:
Учреждение Банка России ______________________________________________
Организация (орган федерального казначейства)__________________________
Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, один из которых находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в организации (органе федерального казначейства), третий - в РКЦ.
Руководитель учреждения Банка России
_____________________________________________________________________
(область, край, республика)
______________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Руководитель организации (органа федерального казначейства)
_____________________________________________________________________
(наименование организации (орган федерального казначейства))
________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
О КОЛЛЕКТИВНОЙ (БРИГАДНОЙ) МАТЕРИАЛЬНОЙ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ
“___” _____________________ 199 г. № _________________
гор. _______________________
В целях обеспечения сохранности государственных ценностей
____________________________________________________________________
(наименование расчётно-кассового центра)
в лице _______________________________________________________________
(начальник расчётно-кассового центра (его заместитель)
_____________________________________________, именуемый в дальнейшем
(фамилия, имя , отчество)
“администрация”, выступая от имени Банка России, с одной стороны, и бригада
_____________________________________________________________________
(наименование подразделения расчётно-кассового центра)
в лице: бригадира _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
членов бригады _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________ ____________________________________________________________
именуемая в дальнейшем “бригада”, с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем:
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную ответственность за все переданные ей для пересчёта, приёма, выдачи, обработки, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры по предотвращению ущерба.
2. Члены бригады имеют право:
- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и бригадиру). которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность ценностей;
- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с использованием договора о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
- бережно относится к вверенным им ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать администрации расчётно-кассового центра о всех обстоятельствах. угрожающих сохранности вверенных им ценностей;
- строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;
- возмещение суммы допущенных по вине членов бригады недостач и не выявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;
- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений об известных им операций по хранению, приёму, выдаче, обработке ценностей. их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
Организация обязуется:
- создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных бригаде государственных ценностей;
- знакомить работников с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причинённый объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приёма, выдачи, обработки, пересчёта и перевозки ценностей.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности вверенных их материальных ценностей определение размера ущерба, причинённого Банку России, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если будет доказано, что ущерб причинён не по вине бригады, или будет установлен непосредственный виновник причинённого ущерба из числа членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.
7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с ценностями в данной бригаде.
Составлен в 2 экземплярах:
первый экземпляр - администрации;
второй экземпляр - бригадиру.
Адреса сторон договора:
Администрации ______________________________________________________
Бригадира____________________________________________________________
Членов бригады________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Администрация________________________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Бригадир _____________________________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Члены бригады: _______________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
М.П. _____________________________________________________
_____________________________________________________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4
___________________________________ 0482109
(наименование учреждения банка)
СПРАВКА
кассира приходной кассы о сумме принятых денег количестве поступивших в кассу денежных документов.
за _____________________________ 19___г.
| № п/п | Фамилии операционных работников | Количество приходных документов, поступивших в кассу | Сумма прихода | Подписи операционных работников |
| Всего ... |
Всего за день _________________________________________________________
(сумма принятых денег за день)
___________________________________________________________
Кассир приходной кассы _______________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Заведующий кассой____________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
РЕЕСТР КАССИРА КАССЫ ПЕРЕСЧЁТА
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество кассира)
“____” _____________________ 199__г.
| Достоинство банкнот (монет) | Кол - во принятых пачек (мешков) | Сумма цифрами (руб.) | Кол – во сданных пачек (мешков) | Сумма цифрами (руб.) | Расписка контролёра в приёме денег |
| Итого за день |
__________________________________
(подпись кассира)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 6
0482145
АКТ
“____” ______________________ 19___ г. № ____________
об излишках, недостачах____ банкнот(ах) в пачках__
неплатёжных, сомнительных монеты(ах) в мешках
в упаковке ____________________________________________________________
(наименование предприятия Гознака, учреждения банка)
Настоящий акт составлен в _____________________________________________
(наименование учреждения банка)
в гор. _________________ в том, что сего числа при вскрытии и пересчёте в кассе, в прикладовой, в помещении для пересчёта денег клиентом,
банкнот кассовым работником ______________________________ в присутствии монеты клиентом (фамилия, имя. отчество)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)
_____________________________________________________________________
был(а) обнаружен(а) в пачке за № ____с целой упаковкой в мешке нарушенной
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. кассира, в упаковке которого установлен(а)
излишек, недостача________ с целой____ пломбой №_______
неплатёжная, сомнительная нарушенной оттиском клише №
с целыми_________ бандеролями излишек, недостача________
нарушенными неплатёжная, сомнительная
____________________________________________ банкот(а) за №№__
(количество цифрами и прописью) монеты(а)
достоинством _____________________ на сумму руб. ____________________
_____________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Указанная пачка в количестве ... корешков, из которых в ... корешке__ был(а)
монета из мешка, в котором
обнаружен(а) излишек, недостача________банкнот(а), пересчитана
сомнительная неплатёжная монеты(а)
кассиром _______________________________________________ в присутствии
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________________________ при этом
(должность, фамилия, имя, отчество)
излишек, недостача_________банкнот(а)_____ в сумме руб. _______________
неплатёжная, сомнительная монеты(а)
___________________________________________________ подтвердился(лась).
(сумма цифрами и прописью)
Подписи лиц, производивших пересчёт / расшифровка подписей /
Подписи лиц, присутствовавших при пересчёте / расшифровка подписей/
К акту прилагаются:
_ верхняя и нижняя накладная от пачки;
_ бандероли от всех корешков (полной величины);
_ обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) и ярлык от мешка с монетой, в которой был(а) обнаружен(а)
излишек, недостача__________ банкнот(а)
неплатёжная, сомнительная монеты(а)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 7
СПРАВКА
об обработанной денежной наличности
за “____” ___________________ 199__ г.
| Достоинство банкнот | Получено под отчёт годных (ветхих) банкнот (ненужное зачеркнуть)
| По результатам пересчёта отсортировано | В разряде ветхих на сумму (в рублях) | |||
| сумма (в рублях)
| разряд годных на сумму (в рублях)
| В разряд ветхих на сумму ( в рублях) | ||||
| образца | образца | образца | Образца | Образца | образца | |
| 100 рублей | ||||||
| 200 рублей | ||||||
| 500 рублей | ||||||
| 1000 рублей | ||||||
| 5000 рублей | ||||||
| 10000 рублей | ||||||
| 500000 рублей | ||||||
| 100000 рублей | ||||||
| 500000 рублей | ||||||
| Всего | ||||||
Контролёр (заведующий кассой пересчёта) _______________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Проверено:
Начальник расчётно-кассового центра ____________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой ___________________________________________________
( подпись, расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 8
_____________________________________ 0482110
(наименование кредитной организации)
СПРАВКА
кассира расходной кассы о сумме выданных денег
и полученных сумм под отчёт
за “____” _____________________ 19____ г.
Получено под отчёт: ___________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
_________________________________________________________
| Фамилии операционных работников | Количество документов | Сумма расхода | Подписи операционных работников |
| ВСЕГО: |
Остаток денег на конец дня ____________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
____________________________________________________
Кассир _______________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Заведующий кассой ________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 9
_______________________________ 0482111
(наименование учреждения банка)
СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за “____” ______________________ 19___ г.
| Количество документов | Сумма | |
| ПРИХОД за день | ||
| РАСХОД за день |
Заведующий кассой ____________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
СВЕРЕНО :
Главный бухгалтер ____________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 10
АКТ № _____________________
ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
Настоящий акт составлен в том, что “____” _____________________ 199__ г.
на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) при пересчёте денежной наличности, принятой от __________________________________________
(наименование клиента)
Проведёнными исследованиями установлено, что указанный(е) ниже знак(и):
_____________________________________________________________________
(указать достоинство и реквизиты)
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
признан (ы) ___________________________________________________________
(подлинным(и), неплатёжным(и), имеющим(и) признаки подделки или требующим(и) дополнительных исследований)
Основание: ______ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Заведующий кассой
(эксперт)
учреждения Банка России______________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием “О порядке составления и представления отчётности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и Указанием “О порядке составления и представления отчётности кредитным организациям в Центральный банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У. Территориальные учреждения Банка России.
Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё последнее время и выражавшиеся в падении стоимости государственных и корпоративных ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского финансового рынка нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй половине августа. Непосредственной причиной банковского кризиса стала практически одновременная потеря банками ликвидности в связи с событиями на рынке ГКО и остановкой межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная ситуация связана с психологическими факторами, нежеланием рисковать в условиях неопределённости. После того правительство объявило о кризисе, многие вкладчики стали закрывать свои счета в банке. Банкам пришлось отказать клиентам в выдаче вкладов, ограничить размер выдаваемой суммы или перенести выплату на более поздний срок. Но многие крупные банки имеют достаточный запас ликвидности и собственных средств, чтобы некоторое время выдержать «ресурсную голодовку».
Судьба средних банков во многом зависит от конкретной клиентуры. Имеющие в своём составе реальных производителей могут рассчитывать на прочие пассивы, возможность кредитования клиентов (в случае принятия реальных программ выхода из кризиса, предполагающего оживления реального сектора экономики). Тем же, кто связан с торговлей, вновь придётся вспомнить о таком неприятном явлении, как не возврат кредитов, поскольку всплеск инфляции приостановит реализацию.
Никто, впрочем, им не мешает работать на новых сегментах рынка, осваивать новые инструменты.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…...................................................................................……………2
1. Организация кассового обслуживания клиентов Банка России...….…………3
2.Организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России ……………………………………6
3. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах .....…………….9
3.1 Организация работы расходных касс.................................……………...13
3.2 Организация работы касс пересчёта.....................................…………….17
3.3 Организация работы приходных касс....................................……………20
3.4 Порядок работы разменных касс...............…….................….….………..24
4. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины..................................…………………..24
5. Организация работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками.................................................................……..………………29
6. Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния эмиссионно-кассовой работы в расчётно-кассовых центрах …………………………………35
7. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций .......................................................…………………….37
Вывод......................................................................………………………..39
Список используемой литературы…...........................…………………...43
Приложение…....................................................................………………..44
КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ
ПО ПРЕДМЕТАМ: «Учение о Центральном Банке»
«Учёт в банках»
«Экономический анализ»
«Финансовая математика»
ПО ТЕМЕ: «Кассовая работа учреждений Банка России»
Преподаватели:
Выполнил студент
IV курса 424 группы
Москва, 1999 год.
ВВЕДЕНИЕ
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
У зарубежных коммерческих банков кассовая наличность имеет небольшой удельный вес в структуре активов, в частности в США чуть больше 1 процента, а в “Инкомбанке” удельный вес кассовой наличности в 1993 году cоставил 70 процентов. Основной фактор влияющий на высокий удельный вес кассовой наличности у расчётно-каcсовых центров - систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:
* “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;
* Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56;
* Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31;
* Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98.
Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
В течении первого полугодия 1998 года денежный оборот города Москвы активно насыщался банкнотами и монетой нового образца, в связи с деноминацией. За этот период в кассы РКЦ поступило денежной наличности почти 60 млрд. рублей (здесь и далее в деноминированных рублях), из них наличности нового образца 23491,4 млн. рублей и наличности старого образца 35663,2 млн. рублей.
По состоянию на 01.01.98 г. находилось в обращении 137042,4 млн. рублей. Через РКЦ в первом полугодии было изъято около трети всей наличности, обращающейся на территории России.
Сегодня можно говорить о том, что процесс изъятия старой наличности близок к завершению. Если в январе в среднем в день в кассы учреждений Главного управления поступало 760,5 млн. рублей, а в марте - 303,5 млн. рублей, то в июне - 87,6 млн. рублей. В первые дни июля поступление наличности старого образца заметно сократилось.
В первом полугодии 1998 года через кассы московских учреждений Главного управления было выпущено в обращение новых денег 12366,4 млн. рублей.
Изъятие денег из обращения происходит за счёт наиболее крупных банков, подотчётных ГУ ЦБ РФ по Москве. Они составляют 3,6% от общего количества банков, сдававших денежную наличность в кассы РКЦ. Эти банки только в июне текущего года сдали почти 50% общего объёма поступлений в кассы РКЦ, в том числе новых денег 43,8%.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы учреждений Банка России.
Дата: 2019-05-29, просмотров: 227.