Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Таблица 1 Операции, совершаемые по основной и дополнительным видам деятельности
| вид операции | дата | Сумма | в том числе НДС | УСН/ЕНВД |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I квартал | ||||
| 1. Покупка оборудования для оказания клининговых услуг | 7.01.2009 | 23000 | 3508,4 | ЕНВД |
| 2.Покупка товаров для розничной торговли | 10.01.2009 | 37000 | 5644,0 | УСН |
| 3. Расходы на юридические услуги | 12.02.2009 | 1000 | 152,5 | УСН+ЕНВД |
| 4. Расходы на канцелярские товары для бухгалтерии | 20.02.2009 | 600 | 91,5 | УСН+ЕНВД |
| 5. Расходы на рекламу реализуемых товаров | 23.02.2009 | 3000 | 457,6 | УСН |
| 6. Расходы на рекламу клининговых услуг | 25.02.2009 | 3000 | 457,6 | ЕНВД |
| 7. Расходы на оказание услуг по уборке | 7.03.2009 | 800 | 122 | ЕНВД |
| 8. Расходы на приобретение контрольно-кассовой техники | 10.03.2009 | 10000 | 1525,4 | УСН+ЕНВД |
| 9. Расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники | 15.03.2009 | 300 | 45,8 | УСН+ЕНВД |
| 10. Расходы на услуги по охране имущества | 25.03.2009 | 1200 | 183 | УСН+ЕНВД |
| 11. Расходы на приобретение ПК | 26.03.2009 | 25000 | 3813,5 | УСН+ЕНВД |
| 12. Оплата коммунальных услуг | 27.03.2009 | 2500 | 381,4 | УСН+ЕНВД |
| 13. Расходы по вывозу бытовых отходов | 29.03.2009 | 300 | 45,8 | УСН+ЕНВД |
| 14. Доходы от розничной торговли | 30.03.2009 | 450000 | - | УСН |
| 15. Доходы от услуг | 30.03.2009 | 1200000 | - | ЕНВД |
| II квартал | ||||
| 1. Покупка оборудования для оказания клининговых услуг | 02.04.2009 | 25000 | 3813,5 | ЕНВД |
| 2.Покупка товаров для розничной торговли | 02.04.2009 | 40000 | 6101,7 | УСН |
| 3. Расходы на аудиторсике услуги | 11.04.2009 | 1500 | 228,8 | УСН |
| 4. Расходы на канцелярские товары для бухгалтерии | 23.04.2009 | 500 | 76,3 | УСН+ЕНВД |
| 5. Расходы на рекламу реализуемых товаров | 01.05.2009 | 2500 | 381,4 | УСН |
| 6. Расходы на рекламу клининговых услуг | 02.05.2009 | 4000 | 610,1 | ЕНВД |
| 7. Расходы на оказание услуг по уборке | 10.05.2009 | 1200 | 183,1 | ЕНВД |
| 8. Расходы на приобретение контрольно-кассовой техники | 15.05.2009 | 18000 | 2745,8 | ЕНВД |
| 9. Расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники | 28.05.2009 | 700 | 106,8 | УСН+ЕНВД |
| 10. Расходы на услуги по охране имущества | 23.06.2009 | 1200 | 183,1 | УСН+ЕНВД |
| 11. Расходы на услуги пожарной сигнализации | 25.06.2009 | 2000 | 305,1 | УСН+ЕНВД |
| 12. Оплата коммунальных услуг | 28.06.2009 | 2300 | 350,8 | УСН+ЕНВД |
| 13. Расходы по вывозу бытовых отходов | 29.06.2009 | 300 | 45,8 | УСН+ЕНВД |
| 14. Доходы от розничной торговли | 30.06.2009 | 500000 | - | УСН |
| 15. Доходы от услуг | 30.06.2009 | 1400000 | - | ЕНВД |
| III квартал | ||||
| 1. Покупка оборудования для оказания клининговых услуг | 02.07.2009 | 30000 | 4576,3 | ЕНВД |
| 2.Покупка товаров для розничной торговли | 02.07.2009 | 42000 | 6406,7 | УСН |
| 3. Расходы на приобретение мебели для торгового зала | 14.07.2009 | 18000 | 2745,8 | ЕНВД |
| 4. Расходы на канцелярские товары для бухгалтерии | 25.07.2009 | 700 | 106,8 | УСН+ЕНВД |
| 5. Расходы на рекламу реализуемых товаров | 13.08.2009 | 4000 | 610,1 | УСН |
| 6. Расходы на рекламу клининговых услуг | 15.08.2009 | 6000 | 915,3 | ЕНВД |
| 7. Расходы на оказание услуг по уборке | 23.08.2009 | 5000 | 762,7 | ЕНВД |
| 8. Расходы на обновление ПК | 15.092009 | 2500 | 381,4 | ЕНВД+УСН |
| 9. Расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники | 28.092009 | 700 | 106,8 | УСН+ЕНВД |
| 10. Расходы на услуги по охране имущества | 28.09.2009 | 1200 | 183 | УСН+ЕНВД |
| 11. Расходы на услуги пожарной сигнализации | 28.09.2009 | 400 | 61 | УСН+ЕНВД |
| 12. Оплата коммунальных услуг | 28.09.2009 | 2100 | 320,3 | УСН+ЕНВД |
| 13. Расходы по вывозу бытовых отходов | 29.09.2009 | 300 | 45,8 | УСН+ЕНВД |
| 14. Доходы от розничной торговли | 30.09.2009 | 570000 | - | УСН |
| 15. Доходы от услуг | 30.09.2009 | 1500000 | - | ЕНВД |
| IV квартал | ||||
| 1. Покупка оборудования для оказания клининговых услуг | 02.10.2009 | 29000 | 4423,7 | ЕНВД |
| 2.Покупка товаров для розничной торговли | 02.10.2009 | 44000 | 6711,8 | УСН |
| 3. Расходы на приобретение дополнительной техники | 15.10.2009 | 13000 | 1983 | ЕНВД |
| 4. Расходы на канцелярские товары для бухгалтерии | 26.10.2009 | 700 | 106,8 | УСН+ЕНВД |
| 5. Расходы на рекламу реализуемых товаров | 14.11.2009 | 4000 | 610,2 | УСН |
| 6. Расходы на рекламу клининговых услуг | 15.11.2009 | 6000 | 915,3 | ЕНВД |
| 7. Расходы на оказание услуг по уборке | 26.11.2009 | 12000 | 1830,5 | ЕНВД |
| 8. Расходы на ремонт ПК | 15.122009 | 2500 | 381,4 | ЕНВД+УСН |
| 9. Расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники | 28.12.2009 | 700 | 106,8 | УСН+ЕНВД |
| 10. Расходы на услуги по охране имущества | 28.12.2009 | 1200 | 183,1 | УСН+ЕНВД |
| 11. Расходы на услуги пожарной сигнализации | 28.12.2009 | 400 | 61 | УСН+ЕНВД |
| 12. Оплата коммунальных услуг | 28.12.2009 | 2100 | 320,3 | УСН+ЕНВД |
| 13. Расходы по вывозу бытовых отходов | 29.12.2009 | 300 | 45,8 | УСН+ЕНВД |
| 14. Доходы от розничной торговли | 30.12.2009 | 620000 | - | УСН |
| 15. Доходы от услуг | 30.12.2009 | 1700000 | - | ЕНВД |
Таблица 2 Сведения о работниках
| Фамилия И.О. | должность | оклад | стаж |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Султанова Л.А. | Директор | 50000 | 10 |
| Здорик Д.С. | Бухгалтер | 40000 | 8 |
| Корунас П.И. | Менеджер по продажам | 20000 | 3 |
| Галиахматов А.А. | Менеджер по приему заказов (выезд на объекты) | 20000 | 15 |
| Зубаирова Ю.Р. | Менеджер- розн.торговля | 17000 | 2 |
| Халикова А.В. | Менеджер- розн.торговля | 17000 | 6 |
| Авдонин Е.Г. | Специалист по уборке жилых помещений | 18000 | 4 |
| Морковчина О.Н. | Специалист-уборка офисов | 19000 | 17 |
| Яруллин Б.Р. | Специалист- уборка территорий | 17000 | 3 |
| Макарова М.А. | Уборщица (офис) | 5000 | 1 |
Таблица 3 Дополнительные выплаты работникам:
| Фамилия И.О. | вид выплаты | дата | сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Галиахматов А.А. | премия | 20.02.2009 | 5000 |
| Зубаирова Ю.Р. | командировочные выплаты | 15.09.2009-18.09.2009 | 4100 |
| Халикова А.В | пособия по временной нетрудоспособности | 01.08.2009-14.08.2009 | 7803,6 |
| Макарова М.А. | материальная помощь | 08.03.2009 | 10000 |
Расчет ППН для Халиковой А.
ППН = 17000*12/366 = 557,4(руб./день)
ППНмакс = 18720/22=850,9 (руб./день)
Значит в день будет выплачиваться 557,4руб.
ППНавгуст = 557,4*14 = 7803,6(руб.)
Из 7803,6 руб. ФСС оплачивает: 4330/31*14 = 1955 (руб.)
Остальная сумма: 7803,6 - 1955 = 5848,6(руб.) – списывается на расходы.
ЗПавгуст = 17000*(22-14)/22 = 4636,6(руб.)
Итого за август Халикова получит: 7803,6+4636,6 = 12440,2(руб.)
Расчет командировочных для Зубаировой Ю.:
Проезд – 2000 руб.
Проживание – 500 руб./день
Суточные – 200 руб./день
Итого: 2000 + 500*3 + 200*3 = 4100 (руб.)
Таблица 4. Данные об основных средствах
| вид основного средства | дата приобретения | срок полезного использования | первоначальная стоимость | остаточная стоимость |
| 1 | 2 | 3 | 3 | 3 |
| 1. Оборудование для клининга | 1.09.2008 | 36 мес | 25000 | 17249,9 |
| 2. Автомобиль легковой | 1.07.2007 | 84 мес | 1,8 млн | 862182 |
| 3. Здание (торговля+офис) | 1.05.2006 | 300 мес | 6 млн | 4640070 |
| 4. ПК | 26.03.2009 | 48 мес | 25000 | 14000 |
Дата: 2019-05-28, просмотров: 179.