Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Ввиду того, что в 2008 году произошло существенное повышение цен на штрипс, а также изменились цены реализации труб, базовыми показателями, использованными в расчетах, являются показатели, достигнутые в 1-м полугодии 2008 г.
Базовый объем производства принят на уровне 2008 года.
Исходные данные, использованные в расчетах, приведены в таблице 5.
Таблица 5
Исходные данные
| Показатели | Значение показателей |
| Базовый объем производства, т | 75 000 |
| Снижение расхода электроэнергии, кВтч/т | 5 |
| Снижение расхода металла, кг/т | 5 |
| Средняя стоимость электроэнергии, коп/кВтч (в 1-м полугодии 2008 г.) | 16,32 |
| Средняя стоимость 1 т металла, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) | 1123 |
| Средняя себестоимость труб, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) | 1508 |
| Норма амортизации на новое оборудование, % в квартал | 6 |
| Расходы по переделу, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) | 182 |
Расчет увеличения прибыли от реализации и снижения удельных издержек на условно-постоянных затратах.
Результаты проведенных расчетов приведены в таблице 6.
Таблица 6
Увеличение прибыли от реализации и снижение удельных издержек на условно-постоянных затратах
| Показатели | Базовый период | 2010 г. (+20 тыс.т) | 2011 г. (+50 тыс.т) | 2012-2014 г.* (+100 тыс. т) | |||
| Объем производства, тыс.т | 75 | 95 | 125 | 175 | |||
| Себестоимость продукции, руб./т, в т.ч. | 1508 | 1479 | 1454 | 1430 | |||
| Переменная часть, руб./т | 136 | 107 | 82 | 58 | |||
| Постоянная часть, руб./т | 1372 | 1372 | 1372 | 1372 | |||
| Себестоимость выпуска, тыс. руб./год, в т.ч. | 113100 | 140 540 | 181 700 | 250 300 | |||
| Базового объема производства | 113 100 | 110 953 | 109 020 | 107 271 | |||
| Приростного объема производства | - | 29 587 | 72 680 | 143 029 | |||
| Снижение себестоимости на базовом объеме производства, тыс. руб. | 2 147 | 4 080 | 5 829 | ||||
| Цена реализации приростного объема продукции, руб./т | - | 1829 | 1 829 | 1829 | |||
| Прирост выручки от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. | - | 36 570 | 91425 | 182 850 | |||
| Прирост прибыли от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. | - | 6 983 | 18 745 | 39 821 | |||
| Суммарное увеличение прибыли от реализации, тыс. руб. | - | 9130 | 22 825 | 45 650 | |||
* - ежегодно на протяжении указываемого периода
Расчет дополнительного эффекта.
Снижение затрат по статьям рассчитано следующим образом:
- снижение затрат на электроэнергию в линии станов составляет: 75 000 * 5 * 0,1632 = 61,2 тыс. руб. в год, где
75 000 - объем производства в базовом периоде, т; 5 - снижение расхода электроэнергии, кВтч/т; 0,1632 - стоимость электроэнергии, руб./кВтч
- снижение затрат на металл в линии станов составляет: 75 000 * 0,005 * 1123 = 421,1 тыс. руб. в год, где 0,005 - снижение расходного коэффициента, т/т,
1123 - средняя стоимость ленты в 1-м полугодии 2008 г., руб./т
- снижение затрат на термообработку составляет 1610 тыс. руб. в год (расчет приведен в таблице 7).
Таблица 7
Эксплуатационные затраты на термическую обработку труб до и после реализации проекта
| Показатели | Цена за ед. | Расход на 1 т | Сумма затрат, тыс. руб. | ||
|
| до внедрения | после внедрения | |||
| Объемная термообработка | |||||
| Объем обработки, т |
| 75 000 | 5 000 | ||
| Цена за ед. | Расход | Сумма на год | Сумма на год | ||
| Газ, тыс. куб.м | 318,00 | 0,074 | 1 764,9 | 117,7 | |
| Электроэнергия, тыс. квт.ч. | 163,20 | 0,007 | 85,7 | 5,7 | |
| Вода, тыс. куб.м | 206,70 | 0,003 | 46,5 | 3,1 | |
| Сжатый воздух, тыс. куб.м | 34,45 | 0,080 | 206,7 | 13,8 | |
| Прочие расходы |
| 1 416,7 | 763,6 | ||
| ИТОГО |
| 3 520,5 | 763,6 | ||
| Локальная термообработка | |||||
| Объем обработки, т |
| - | 70 000 | ||
| Газ, тыс. куб.м | 318,00 | - | - | - | |
| Электроэнергия, тыс. квт.ч. | 163,20 | 0,016 | - | 182,8 | |
| Вода, тыс. куб.м | 206,70 | 0,002 | - | 28,9 | |
| Сжатый воздух, тыс. куб.м | 34,45 | - | - | - | |
| Прочие расходы |
| - | 935,2 | ||
| ИТОГО |
| - | 1 146,9 | ||
| ВСЕГО затрат на т/о |
| 3 520,5 | 1 910,5 | ||
Для определения стоимости объемной термообработки приняты фактические расходы энергоресурсов на тонну термически обработанных труб и сложившиеся цены на энергоносители в 1-м полугодии 2008 г. В статью «Прочие расходы» входят затраты на заработную плату, сменное оборудование и инструмент, ремонт и содержание основных средств, а также амортизационные отчисления. Доля условно-постоянных расходов по статье «Прочие затраты» составляет 40%.
Расход энергетических ресурсов на проведение локальной термообработки и затраты по статье «Прочие расходы» (кроме амортизационных отчислений), определены экспертным путем специалистами завода.
Г рафики погашения кредита
Для финансирования проекта планируется привлечь либо заемные средства, либо осуществить дополнительную эмиссию акций. Стоимость заемных средств в условиях России составляет 11-12% в год.
В расчетах принято, что стоимость заемных средств составляет 12 %. Условия предоставления и погашения приняты на основании нижеследующих допущений.
Заемщик открывает кредитную линию на сумму, необходимую для финансирования проекта (с учетом инвестиций в основные и оборотные средства). Кредит предоставляется траншами, сумма которых определяется на основании необходимого количества денежных средств на инвестирование в конкретном временном отрезке.
Отсрочка выплаты основной части долга по траншам составляет полгода. Срок погашения транша - 1,5 года. Выплата каждого транша производится равномерными платежами. Отсрочка выплаты процентов не предусматривается.
Дата: 2019-05-28, просмотров: 187.