Порядок расчета налога на доходы физических лиц
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

 

        Налогоплательщиками НДФЛ являются физические лица, как резиденты РФ, так и нерезиденты РФ.

Объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками в соответствии со статьей 209 НК РФ.

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц:

· государственные выплаты, пособия (по законодательству), кроме пособий по временной нетрудоспособности;

· пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии (по законодательству);

· получаемые алименты;

· стипендии учащихся, студентов, аспирантов и т.д.;

· доходы, не превышающие 4000 руб. (стоимость подарков, призов, суммы материальной помощи работникам (оплаты медикаментов), материальная помощь инвалидам общественными организациями инвалидов);

· и другие в соответствии со ст. 217 НК РФ.

Ставка налога зависит от того, какой доход получил налогоплательщик. Налоговый кодекс в соответствии со статьей 224 предусматривает четыре ставки налога, приведенные в приложении Б.

Работодатель, являясь источником выплаты дохода физическому лицу, обязан  удержать сумму налога и перечислить ее в соответствующий бюджет.

В соответствии со ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены разные налоговые ставки.

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены налоговые ставки (30,35,9%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, без применения налоговых вычетов.

Налоговые вычеты — это суммы, на которые может быть уменьшен доход физического лица - резидента РФ при расчете НДФЛ. Согласно НК РФ предусмотрены четыре вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Стандартные вычеты в отношении доходов работников применяет работодатель:

- на ежемесячный вычет в размере 3000 руб. имеют право:

· граждане, которые стали инвалидами из-за аварии на производственном объединении «Маяк» или на Чернобыльской АЭС;

· лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях штатных радиационных ситуаций и другие в соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

- на ежемесячный вычет 500 руб. имеют право:

· Герои Советского Союза, Герои России, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

· инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп;

· граждане, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан, и другие в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Если физическое лицо имеет право сразу на несколько стандартных вычетов, то предоставляется только один — самый большой.

Налоговый вычет в размере 1400 руб. предоставляется на первого и второго ребенка, до 18 лет, а на третьего и последующих детей 3000 руб. (до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 350 000 руб.) Если ребенок студент, курсант, аспирант, ординатор дневного отделения, то вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Вычеты предоставляются обоим родителям по месту их работы. Если родитель является одиноким, то ему положен двойной налоговый вычет ежемесячно.

        Расчеты по НДФЛ рекомендуется оформить в таблице 5.

4 Контрольные вопросы к защите контрольной работы

1. Кто являются плательщиками налога на добавленную стоимость?

2. Что является объектом налогообложения НДС?

3. Каковы сроки уплаты НДС?

4. Какие существуют ставки по НДС?

5. Каков порядок расчета налоговой базы по НДС?

6. Кто являются плательщиками налога на прибыль?

7. Как классифицируются доходы, получаемые организациями?

8. Какие внереализационные доходы и расходы знаете?

9. Что является объектом налогообложения налога на прибыль?

10. Как классифицируются расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг)?

11. Какие расходы учитываются в целях налогообложения в пределах норм?

12. Какие существуют методы определения доходов и расходов для расчета налога на прибыль?

13.  Как распределяется налог на прибыль по уровням бюджета?

14.  Каковы сроки уплаты налога на прибыль?

15.  Каковы отчетные (налоговые) периоды по налогу на прибыль?

16.  Кто является плательщиком страховых взносов во внебюджетные фонды?

17.  Что является объектом обложения страховыми взносами?

18.  Какие виды социальных платежей вы знаете?

19.  В какие внебюджетные фонды уплачиваются страховые взносы?

20.  Каковы сроки уплаты страховых взносов?

21. Какие существуют ставки по страховым взносам?

22.  Какие необлагаемые страховыми взносами выплаты существуют?

23.  Кого можно признать плательщиком НДФЛ?

24.  Что является объектом обложения НДФЛ?

25.  Что такое материальная выгода и каков порядок ее исчисления при пользовании заемными средствами?

26.  Каковы основные виды доходов, не подлежащие налогообложению?

27.  Какие вычеты по НДФЛ вы знаете?

28.  Какие существуют стандартные налоговые вычеты?

29.  Какие установлены ставки, порядок и сроки НДФЛ?


5 Практические задания

5.1. Задание по расчету НДС и налога на прибыль

На производственном предприятии, находящимся на ОСНО за 1 квартал отчетного года осуществлены следующие хозяйственные операции, представленные в таблице 6:

 

Таблица 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам

 

Хозяйственные операции, руб.


Вариант

1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Реализовано продукции покупателям (без НДС) 820200 950620 890500 796300 970400 744550 880420 2 Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий   18460   -   21340   -   15000   21400   17500 3 Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда   84750   94920   85880   102830   100909   88140   111079 4 Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) 58528 86140 80948 68912 79414 88736 65608 5 Оплачено повышение квалификации работников - 14600 - 21820 18470 - - 6 Отпущены материалы в производство 78250 49600 81490 77400 86550 68100 69000 7 Приобретены подотчетным лицом канцтовары 750 - 980 - - 1150 720 8 Начислена оплата труда 93225 93412 102560 104320 96085 96954 104800 9 Начислены страховые взносы 27968 28024 31076 31609 28826 29086 31750 10 Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) 29500 - 35400 33040 28320 - 41300 11 Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. 39530 - 28981 31860 - 20768 45784 12 Начислена арендная плата арендатору (без НДС) - 29900 - - - 25000 - 13 Учтены представительские расходы (с НДС) 4956 5570 9747 6561 6266 - - 14 Снята банком комиссия за обслуживание счета 440 380 730 1100 700 590 650 15 Начислена амортизация по основным средствам 4250 5642 9240 7745 6920 4630 8150

 

Продолжение таблицы 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам

 

 

Хозяйственные операции, руб.

Вариант

8 9 10 11 12 13 14
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Реализовано продукции покупателям (без НДС) 840000 854000 990000 847500 943650 778900 895600
2 Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий   19600   -   21300   -   20100   18400   18900
3 Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда   87100   79500   80000   101200   79900   90000   95000
4 Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) 97940 118000 88500 68912 91214 53100 100300
5 Оплачено повышение квалификации работников - 14600 - 18200 23500 - -
6 Отпущены материалы в производство 73000 59600 86500 74200 88000 72800 84400
7 Приобретены подотчетным лицом канцтовары - - 1900 - - 850 1400
8 Начислена оплата труда 95768 107260 92500 102300 98700 99600 89580
9 Начислены страховые взносы 29018 32500 28028 30997 29906 30179 27143
10 Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) 23600 - 29500 31860 47200 - 41300
11 Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. 31860 - 44840 28674 - 37760 46964
12 Начислена арендная плата арендатору (без НДС) - 25000 - - - 33000 -
13 Учтены представительские расходы (с НДС) 8378 5546 - 7670 6254 - -
14 Снята банком комиссия за обслуживание счета 820 750 630 490 780 460 550
15 Начислена амортизация по основным средствам 8250 5630 7570 4605 7732 6950 4820

Окончание таблицы 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам

 

 

Хозяйственные операции, руб.

Вариант

15 16 17 18 19 20 21
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Реализовано продукции покупателям (без НДС) 960000 854000 990000 847500 943650 778900 895600
2 Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий   27500   -   24000   -   17000   35000   19600
3 Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда   75000   84000   96000   103000   89300   78000   98300
4 Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) 102570 114325 98600 58400 77300 45000 85000
5 Оплачено повышение квалификации работников - 17020 - 28300 25400 - -
6 Отпущены материалы в производство 84000 65030 79500 87000 98000 55600 78000
7 Приобретены подотчетным лицом канцтовары 2300 - 2456 - - 1700 1560
8 Начислена оплата труда 84750 94920 108480 116390 87350 88140 111079
9 Начислены страховые взносы 25255 28370 32500 34917 26205 26442 33320
10 Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) 25000 - 32000 29000 42000 - 35000
11 Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. 47000 - 38000 27000 - 33000 41000
12 Начислена арендная плата арендатору (без НДС) - 22000 - - - 32000 -
13 Учтены представительские расходы (с НДС) 7080 4720 8260 6490 5310 - -
14 Снята банком комиссия за обслуживание счета 780 940 520 460 810 630 580
15 Начислена амортизация по основным средствам 11700 8000 14000 12700 9200 8300 7400

5.2. Задание по расчету НДФЛ и страховых взносов в январе

Таблица 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 1

ВАРИАНТ 2

ВАРИАНТ 3

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 22600 19210 21240 19210 21470 16950 24860 23730 15820
Отпускные   20340       15820      
Стоимость подарка 4000       7500       2800
Мат помощь в связи со смертью родных               10000  
Суточные по командировке в пределах норм     6500 4300     5650    
Пособие по временной нетрудоспособности   16700           21630  
Компенсация за неиспользованный отпуск         19400       30000
Выходное пособие при увольнении     40000     28000      
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 10%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 10 лет

Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 4

ВАРИАНТ 5

ВАРИАНТ 6

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 25538 24860 28589 27120 28250 23730 33900 30510 18080
Отпускные     27120     20300      
Стоимость подарка 5000       2500       4000
Мат помощь в связи со смертью родных               15000  
Суточные по командировке в пределах норм 8500     4300     5650    
Пособие по временной нетрудоспособности   22600           29760  
Компенсация за неиспользованный отпуск         19400       18000
Выходное пособие при увольнении     50000     22000      
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 75000 руб. Процентная ставка по договору 12%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 14 лет

 

Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 7

ВАРИАНТ 8

ВАРИАНТ 9

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 28858 28092 32306 30646 31923 26815 38307 34475 20430
Отпускные     30646     22939      
Стоимость подарка 7000       3400       4000
Мат помощь в связи со смертью родных               9000  
Суточные по командировке в пределах норм 7200     5500     2500    
Пособие по временной нетрудоспособности   25538           29760  
Компенсация за неиспользованный отпуск         21922       20340
Выходное пособие при увольнении     55000     24860      
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 75000 руб. Процентная ставка по договору 12%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 14 лет

 

Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 10

ВАРИАНТ 11

ВАРИАНТ 12

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 32610 31744 36506 33900 36047 29380 31640 38420 23052
Отпускные     34630     28250      
Стоимость подарка 5000       4000       2600
Мат помощь в связи со смертью родных               10000  
Суточные по командировке в пределах норм 3500     1900     3000    
Пособие по временной нетрудоспособности   28858           33630  
Компенсация за неиспользованный отпуск         24747       22939
Выходное пособие при увольнении     45000     52000      
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 80000 руб. Процентная ставка по договору 14%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 16 лет

 

 

Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 13

ВАРИАНТ 14

ВАРИАНТ 15

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 35871 34918 40157 37290 39652 32318 34804 42262 25357
Отпускные     34630     28250      
Стоимость подарка 3600       5200       8000
Мат помощь в связи со смертью родных               8000  
Суточные по командировке в пределах норм 1500     2000     4200    
Пособие по временной нетрудоспособности   31744           36993  
Компенсация за неиспользованный отпуск         27221       25233
Выходное пособие при увольнении     60000     40000      
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 9%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 16 лет

 

Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 16

ВАРИАНТ 17

ВАРИАНТ 18

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 40534 39457 45377 42138 44807 36520 39329 47756 28653
Отпускные     44350     31923      
Стоимость подарка   4000   6000     7200    
Мат помощь в связи со смертью родных               8000  
Суточные по командировке в пределах норм 3600       1600       2300
Пособие по временной нетрудоспособности   38560           36993  
Компенсация за неиспользованный отпуск         24630       27580
Выходное пособие при увольнении       50000     68000    
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 5%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 5 лет

 

Окончание таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам

 

 

Виды выплат, руб.

ВАРИАНТ 19

ВАРИАНТ 20

ВАРИАНТ 21

Малышев В.И., 1948 г.р. Петрова С.А., 1967 г.р. Ивкин В.У., 1972 г.р. Сидорова С.А., 1956 г.р. Мальцев А.И., 1961 г.р. Воронин И.А., 1980 г.р. Дудкин П.И., 1952 г.р. Галкин Д.И., 1974 г.р. Зубарева С.А., 1982 г.р.
Начислена зарплата 22294 21700 24957 23176 24645 20086 21631 26266 15760
Отпускные     24393     17558      
Стоимость подарка     4000 4600     4200    
Мат помощь в связи со смертью родных 10000                
Суточные по командировке в пределах норм 3500         1500     2000
Пособие по временной нетрудоспособности   38560           36993  
Компенсация за неиспользованный отпуск         13547       15169
Выходное пособие при увольнении       30000     40000    
Примечание Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС Двое детей до 18 лет   Инвалид 2 группы Ветеран войны в Афгани-стане Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 7%годовых   Трое детей до 18 лет Один ребенок 5 лет


Заключение

 

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система» помогает приобрести и закрепить полученные знания по основным налогам российского налогового законодательства. Выполнение работы систематизирует знания студентов по следующим аспектам:

- применение основных терминов и нормативной документации налогового законодательства;

- целостное изучение механизма исчисления и уплаты действующих налогов с  организаций и налогов с физических лиц.

- ознакомление с современными проблемами и изменениями в сфере налогов и налоговой системы государства.

- овладение методиками расчетов налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и налога на доходы физических лиц и расчета страховых взносов во внебюджетные фонды.

     Контрольная работа позволяет укрепить теоретические знания по действующему налоговому законодательству и приобрести профессиональные навыки по расчету основных налогов, практическому налогообложению с целью дальнейшей эффективной профессиональной деятельности и принятия грамотных управленческих решений.

Библиографический список

1. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В. Г. Пансков. — 6-е изд., пер. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 436 с. — (Серия : Бакалавр. Прикладной курс). — ISBN 978-5-534-06064-5. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-410971

2. Мешкова, Д.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации : учебник / Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи ; под ред. А.З. Дадашева. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2018. - 160 с. : ил. - (Серия «Учебные издания для бакалавров»). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-02439-9 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=495791 (08.12.2018).

3. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / Л. И. Гончаренко [и др.] ; отв. ред. Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., пер. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 524 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-08916-5. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-427557

4. Налогообложение предприятий [Электронный ресурс]: электрон. учеб.- метод. комплекс / сост. И.В.Мельман. – Электрон. дан. – Красноярск, 2017. – Режим доступа: https://umkd.pallada.sibsau.ru/data/3521

5. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум : учебное пособие для академического бакалавриата / Н. П. Мельникова [и др.] ; отв. ред. Н. П. Мельникова. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 317 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-00006-1. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-praktikum-413738

6. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 319 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-5292-6. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-praktikum-413198

7. Пименов, Н. А. Налоговый менеджмент : учебник для академического бакалавриата / Н. А. Пименов, Д. Г. Родионов ; отв. ред. Н. А. Пименов. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 305 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-03460-8. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogovyy-menedzhment-413149

8. Малис, Н. И. Налоговый учет и отчетность : учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина ; под ред. Н. И. Малис. — 2-е изд., пер. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 408 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-09906-5. Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogovyy-uchet-i-otchetnost-428922

Официальные издания

9. Налоговый кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс] Режим доступа: www.consultant.ru.

 

Справочно-библиографические издания

10. buhgalteria.ru - сайт «Бухгалтерия.ru». [Электронный ресурс]: Новости законодательства, бухгалтерский и налоговый учет.

11. http ://www.minfin.ru – Министерство финансов Российской Федерации

 

Специализированные периодические издания

12. Журнал «Налоговая политика и практика» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://nalogkodeks.ru/o-zhurnale/

13. Журнал «Налоговый вестник» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.nalvest.ru/

14. Журнал «Российский налоговый курьер» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.rnk.ru/

 

Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", необходимых для освоения дисциплины

1. Электронный каталог НБ СибГУ им. М. Ф. Решетнева [Электронный ресурс] : система автоматизации библиотек «ИРБИС 64» : версия : 2009.1 : база данных содержит сведения о книгах, брошюрах, диссертациях, промышленных каталогах, отчетах о НИР и ОКР, стандартах, компакт-дисках, статьях из научных и производственных журналов, продолжающихся изданий и сборников, публикациях ученых СибГТУ. – Электрон. дан. – Красноярск, 1994 – . – URL: http://library.sibgtu.ru. – Загл. с экрана.

2. МАРС: межрегиональная аналитическая роспись статей [Электронный ресурс] : база данных содержит аналит., библиогр. записи на ст. из отечеств. период. изданий [объединяет более 240 библиотек различных систем и ведомств] / рук. проекта И. В. Крутихин ; Ассоц. регион. библ. консорциумов. – Электрон. дан. (более 2,9 млн. ст.). – Санкт-Петербург [и др.], 2001– . – URL: http://library.sibgtu.ru ; http://mars.arbicon.ru. – Загл. с титул. экрана сайта «Арбикон».

3. КонсультантПлюс. [Электронный ресурс] : справочная правовая система : [установленные банки: законодательство, судебная практика, финансовые консультации, комментарии законодательства, консультации для бюджетных организаций, технические нормы и правила]. – Электрон. дан.(ок. 2,2 млн. записей). – Москва : Консультант Плюс, 1992– . – URL: локальная сеть вуза. – Загл. с экрана.

4. Университетская библиотека ONLINE [Электронный ресурс] : электронно-библиотечная система : содержит издания по основным изучаемым дисциплинам / Директмедиа Паблишинг, Национальный Электронно-Информационный Консорциум (НЭИКОН). – Электрон. дан. – Берлин ; Москва, 2010– . – URL: http://biblioclub.ru. – Загл. с экрана.

5. Электронный образовательный ресурс СибГУ им. М. Ф. Решетнева [Электронный ресурс] : полнотекстовая библиотека электронных учебно-методических ресурсов для учебного процесса всех форм обучения : содержит программы дисциплин, курсы и конспекты лекций, учебные пособия, задания для лабораторных и практических занятий, курсового и дипломного проектирования, контролирующие материалы. – Электрон.дан. (более 2,5 тыс. записей). – Красноярск, 2017. – URL: http://umkd.pallada.sibsau.ru. – Загл. с экрана.

6. Znanium.com [Электронный ресурс] : электронно-библиотечная система : содержит учебники, учебные пособия, УМК, монографии, авторефераты, диссертации, энциклопедии, словари и справочники, законодательно-нормативные документы, периодические издания / Научно-издательский центр ИНФРА-М. – Электрон. дан. – Москва, 2012– . – URL: http://znanium.com. – Загл. с экрана.

7. ЮРАЙТ [Электронный ресурс] : электронно-библиотечная система : содержит электронные версии учебников и учебных пособий по экономическим, юридическим, гуманитарным, педагогическим, инженерно-техническим, естественнонаучным, аграрным направлениям и специальностям / ООО «Электронное издательство Юрайт». – Электрон. дан. – Москва, 2013– . – URL: https://biblio-online.ru. – Загл. с титул. экрана.

Приложение А

(справочное)

Перечень ключевых слов

 

1) Адвалорная ставка

2) Акциз

3) Акцизная марка

4) Амортизация

5) Амортизация основных средств

6) Амортизация нематериальных активов

7) Амортизационная группа

8) Арендная плата

9) Арендодатель

10) Арендополучатель

11) Арест имущества

12) База налоговая

13) Базовая доходность

14) Баланс

15) Балансовая стоимость

16) Бартер

17) Взаимозависимые лица

18) Взыскание

19) Вмененный доход

20) Внереализационные доходы

21) Внереализационные расходы

22) Водный налог

23) Выездная проверка

24) Государственные внебюджетные фонды

25) Государственная пошлина

26) Двойное налогообложение

27) Декларация налоговая

28) Добавленная стоимость

29) Единица обложения

30) Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

31) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

32) Земельный налог

33) Имущественные налоговые вычеты

34) Индивидуальный предприниматель

35) ИНН

36) Источник уплаты

37) Камеральная проверка

38) КБК

39) Классификация доходов

40) Классификация налогов

41) Классификация расходов

42) Корректирующий коэффициент

43) Коэффициент - дефлятор

44) Материальная выгода

45) Местные налоги

46) Методы амортизации

47) Налог

48) Налог на добавленную стоимость (НДС)

49) Налог на добычу полезных ископаемых

50) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

51) Налог на игорный бизнес

52) Налог на имущество организаций

53) Налог на имущество физических лиц

54) Налог на прибыль

55) Налоги косвенные

56) Налоги прогрессивные

57) Налоги пропорциональные

58) Налоги прямые

59) Налоговая декларация

60) Налоговая нагрузка

61) Налоговая политика

62) Налоговая проверка

63) Налоговая система

64) Налоговая ставка

65) Налоговые вычеты

66) Налоговые льготы

67) Налоговый агент

68) Налоговый вычет

69) Налоговый кодекс РФ

70) Налоговый кредит

71) Налоговый контроль

72) Налоговый масштаб

73) Налоговый менеджмент

74) Налоговый механизм

75) Налоговый период

76) Налоговый резидент

77) Налоговый учет

78) Налоговые правонарушения

79) Налоговое реформирование

80) Налогообложение

81) Налогоплательщик

82) Недоимка

83) Необлагаемый минимум

84) Неустойка

85) Нормируемые расходы

86) Нулевая ставка

87) Объект налогообложения

88) Отчетный период

89) Основные средства

90) Патент

91) Пеня

92) Первоначальная стоимость

93) Платеж

94) Плательщик налога

95) Пошлина

96) Представительство

97) Представительские расходы

98) Преференции

99) Профессиональные налоговые вычеты

100) Принципы налогообложения

101) Резидент

102) Санкции

103) Сбор

104) Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

105) Социальные налоговые вычеты

106) Специальный налоговый режим

107) Способ уплаты налога

108) Страховые взносы во внебюджетные фонды

109) Сроки уплаты

110) Стандартные налоговые вычеты

111) Субъект налогообложения

112) Счет-фактура

113) Таможенная пошлина

114) Таможенная стоимость

115) Таможенный сбор

116) Транспортный налог

117) Упрощенная система налогообложения

118) Федеральная налоговая служба РФ

119) Физическое лицо

120) Фонд обязательного медицинского стра­хования

121) Фонд пенсионного страхования

122) Фонд социального страхо­вания РФ

123) Функции налогов

124) Ценные бумаги

125) Штрафные санкции

126) Элементы налога

127) Юридическое лицо

Дата: 2019-04-23, просмотров: 209.