Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Структура уставного капитала - аналогична.
В учредительном договоре прописаны доли каждого из участников. В соответствии с этим отражаем задолженность по участникам.
Задание 4.2
01.01.2010
Д 906021 К 99999 - 75 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Штрих";
Д 906022 К 99999 - 60 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Дорога";
Д 906023 К 99999 - 63 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "ННН";
Д 906024 К 99999 - 48 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "Бонус";
Д 906025 К 99999 - 54 млн. руб. - отражена задолженность Холмогорова Космоса Юрьевича.
Общая сумма уставного капитала - 300 млн. руб.
15.01.2010
Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации
17.03.2010
Д 30102 К 102081 - 45 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 45 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;
Д 30110 К 102081 - 30 млн. руб. = $ 1 034 483 - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в ин. валюте;
Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);
Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;
Д 30102 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;
Д 60401 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля (внесено здание) ОАО "Дорога";
Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;
Д 30102 К 102083 - 63 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком;
Д 30110 К 102084 - 48 млн. руб. =$1 655 172 - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "Бонус" денежными средствами в ин. валюте;
Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185 (отражен эмиссионный доход);
Д 99999 К 90602 - 48 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "Бонус" перед банком;
Д 30102 К 102085 - 54 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале Холмогоровым Космосом Юрьевичем денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 54 млн. руб. - списание задолженности Холмогорова Космоса Юрьевича перед банком;
Задание 5.2.
| Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | А K Т И В | П А С С И В | ||||
| счета 1 порядка | счета 2 порядка | Счета | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| РАЗДЕЛ 1 | |||||||||
| КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||||||||
| 102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
| принадлежащих: | |||||||||
| 10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 300 000 | ||||||
| 1 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
| 106 | Добавочный капитал | ||||||||
| 10602 | Эмиссионный доход | П | 1 003, 340 | ||||||
| ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
| 301 | Корреспондентские счета | ||||||||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 192 000 | ||||||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах | А | 79 003, 34 | ||||||
| 15 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
| ИМУЩЕСТВО | |||||||||
| 604 | Основные средства | ||||||||
| 60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 30 000 | ||||||
| 293 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604 | 30 000 | |||||||
| 7 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
| Итого (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 | |||||||
Задание 6.2.
01.01.2011
1) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ОАО "Дорога";
2) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "ННН";
3) Д 90602 К 99999 - 18 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "Интеграл";
03.01.2011
1) Д 30102 К 102083 - 5 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам в уставный капитал;
2) Д 60401 К 102082 - 6 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" (внесено здание);
Д 99999 К 90602 - 6 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;
Д 30102 К 102082 - 3 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 - 3 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;
3) Д 30102 К 102086 - 18 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "Интеграл" денежными средствами в рублях по двойному номиналу;
Д 99999 К 90602 - 18 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "Интеграл" по взносам в уставный капитал.
09.01.2011
Проведена капитализация за счет переоценки имущества:
Д 10601 К 10208 - 2 млн. руб.;
В том числе:
Д 10601 К 102081 - 500 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";
Д 10601 К 102082 - 400 тыс. руб. - ОАО "Дорога";
Д 10601 К 102083 - 420 тыс. руб. - ЗАО "ННН";
Д 10601 К 102084 - 320 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";
Д 10601 К 102085 - 360 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:
Д 10801 К 10208 - 18 млн. руб.;
В том числе:
Д 10801 К 102081 - 4,5 млн. руб. - Финансовая компания "Штрих";
Д 10801 К 102082 - 3,6 млн. руб. - ОАО "Дорога";
Д 10801 К 102083 - 3,78 млн. руб. - ЗАО "ННН";
Д 10801 К 102084 - 2,88 млн. руб. - ЗАО "Бонус";
Д 10801 К 102085 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет резервного фонда:
Д 10701 К 10208 - 5 млн. руб.;
В том числе:
Д 10701 К 102081 - 1 250 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";
Д 10701 К 102082 - 1 000 тыс. руб. - ОАО "Дорога";
Д 10701 К 102083 - 1 050 тыс. руб. - ЗАО "ННН";
Д 10701 К 102084 - 800 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";
Д 10701 К 102085 - 900 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.
09.01.2012
Один из старых акционеров (ЗАО "ННН") не выполнил свои обязательства по формированию УК.
Дополнительные вклады могут быть внесены участниками общества в течение двух месяцев со дня принятия общим собранием участников общества решения. Если в течение установленного срока средства собраны не полностью, то решение аннулируется, и средства возвращаются участникам.
Д 102082 К 60401 - 6 млн. руб. - возвращено здание ОАО "Дорога";
Д 102082 К 30102 - 3 млн. руб. - возвращены денежные средства ОАО "Дорога";
2) Д 102086 К 30102 - 18 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "Интеграл";
3) Д 102083 К 30102 - 5 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "ННН";
Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком.
Дата: 2019-04-23, просмотров: 167.