Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| № п/п | Показатели | Обозначение | Ед. изм. | Сумма |
| 1 | Запланированный объем товарной продукции по плановой себестоимости | СП | тыс. р. | 20574 |
| 2 2а 2б | Фактически выпущенная товарная продукция: - по плановой себестоимости - по фактической себестоимости | СФП СФ | тыс. р. тыс. р. | 22374 23246 |
| 3 3а 3б 3в | Товарная продукция в оптовых ценах предприятия: - по плану - фактически в ценах, принятых в плане - фактически в ценах, действующих в отчетном периоде | МП МФП МФ | тыс. р. тыс. р. тыс. р. | 23760 25600 25200 |
| 4 | Затраты на 1 р. товарной продукции по плану (с.1:с.3а) | SП | к. | |
| 5 | Затраты на 1 р. фактически выпущенной товарной продукции по плану, пересчитанному на фактический выпуск и ассортимент продукции (с.2а:с.3б) | SА | к. | |
| 6 6а 6б 6в | Затраты на 1 р. фактически выпущенной (по фактической себестоимости) товарной продукции: - в ценах, принятых в плане (с.2б:с.3б) - в ценах, действующих в отчетном периоде (с.2б: с.3в) - в ценах, принятых в плане, с учетом изменений цен на материальные ресурсы и тарифов на перевозки в отчетном периоде1 (с.2б + ЦС : :с.3б) | SЦ SФ SЦС | к. к. к. | |
| 7 7а 7б 7в 7г | Отклонения (экономия, перерасход), всего (с.6б-- с.4) в том числе за счет изменения: - структуры ассортимента (с.5а-с.4) - себестоимости (уровня затрат) (с.6в-с.5а) - цен на материальные ресурсы и тарифов на перевозки (с.6б-с.6а) - оптовых цен на продукцию (с.6а-с.6в) | ОО ОSА ОС ОЦС ОЦ | к. к. к. к. к. |
1В отчетном году имело место увеличение цен на материальные ресурсы и тарифов на перевозки (ЦС) по сравнению с планом на 10,5 тыс. р.
Таблица 2
Себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции, тыс. р.
|
Статьи затрат | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | ||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | абсолютное, тыс. р. | относительное, % | |
| 1. Сырье и материалы | 4675,2 | 4849,2 | ||
| 2. Возвратные отходы (вычитаются) | 93,6 | 99,6 | ||
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 1513,2 | 1512,0 | ||
| 4. Топливо и энергия на технологические цели | 288,0 | 290,4 | ||
| 5. Основная заработная плата производственных рабочих | 4429 | 4488,0 | ||
| 6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 395,3 | 397,0 | ||
| 7. Отчисления на социальные нужды | 1764,8 | 1770,2 | ||
| 8. Расходы по освоению новых видов продукции | 72,0 | 34,4 | ||
| 9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 2550,0 | 2737,2 | ||
| 10. Цеховые расходы | 2955,6 | 3234,8 | ||
| 11. Цеховая себестоимость (сумма строк 1-11) | ||||
| 12. Общезаводские расходы | 2122,8 | 2276,3 | ||
| 13. Потери от брака | - | 64,8 | ||
| 14. Спец. затраты (инструмент и приспособления) | 1124,4 | 1127,2 | ||
| 15. Прочие производственные затраты | - | - | ||
| 14. Производственная себестоимость (сумма строк 12-13) | ||||
| 15. Непроизводственные расходы | 577,6 | 564,0 | ||
| 16. Полная себестоимость (сумма строк 14-15) | ||||
Таблица 3
Себестоимость товарной продукции по экономическим элементам
|
Элементы затрат | Фактически выпущенная товарная продукция |
Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Материальные затраты | 6486 | 6592 | |||||
| 2. Затраты на оплату труда | 10110 | 10930 | |||||
| 3. Начисления на заработную плату | 4331 | 4263 | |||||
| 4. Амортизация | 1461 | 1576 | |||||
| 5. Прочие затраты | - | - | |||||
| итого | |||||||
Таблица 4
Анализ материальных затрат
|
Материальные затраты | Фактически выпущенная товарная продукция |
Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Сырье и основные материалы | 3607,2 | 3769,2 | |||||
| 2. Вспомогательные материалы | 1068,0 | 1080,0 | |||||
| 3. Возвратные отходы (вычитаются) | 93,6 | 99,6 | |||||
| 4. Покупные изделия и полуфабрикаты | 1513,2 | 1512,0 | |||||
| 5. Топливо на технологические цели | 138,0 | 139,2 | |||||
| 6. Энергия на технологические цели | 150,0 | 151,2 | |||||
| 7. ВСЕГО материальных затрат | 100 | 100 | - | ||||
| 8. Объем товарной продукции | 25600 | - | 25200 | - | - | ||
| 9. Материалоемкость | - | - | - | ||||
| 10. Материалоотдача | - | - | - | ||||
Таблица 5
Анализ затрат на основные материалы
|
Изделия |
Детали | Затраты материалов на все количество деталей, кг | Цена за 1 кг материала, р. | Отклонения от норм расходов материалов | Отклонения от цен на материалы | ||||||||
| по норме | факт | план | факт | экономия | перерасход | разница между план.и факт. ценой (±) | Сумма отклонений от плановых цен | ||||||
| кол-во, кг | сумма, р. | кол-во, кг | сумма, р. | ||||||||||
| экономия | перерасход | ||||||||||||
| А | 1 | 650 | 800 | 73,0 | 54,0 | ||||||||
| 2 | 1500 | 1450 | 181,0 | 231,0 | |||||||||
| 3 | 5000 | 6000 | 688,0 | 718,0 | |||||||||
| 4 | 2000 | 2500 | 184,0 | 184,0 | |||||||||
| 5 | 2500 | 2300 | 239,0 | 212,0 | |||||||||
| 6 | 30000 | 31200 | 182,0 | 217,0 | |||||||||
| Итого | |||||||||||||
| Результат | |||||||||||||
Таблица 6
Анализ общезаводских затрат
|
Общезаводские затраты | Фактически выпущенная товарная продукция |
Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Затраты на содержание аппарата управления | 338,0 | 389,0 | |||||
| 2. Содержание прочего общезаводского персонала | 176,0 | 219,0 | |||||
| 3. Амортизация основных средств | 545,0 | 566,3 | |||||
| 4. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения | 656,0 | 620,7 | |||||
| 5. Испытания, опыты, исследования, содержание общезаводских лабораторий, рационализация, изобретательство | 240,8 | 225,0 | |||||
| 6. Охрана труда | 84,0 | 46,0 | |||||
| 7. Подготовка кадров | 53,0 | 25,0 | |||||
| 8. Прочие общехозяйственные затраты | 17,0 | 38,3 | |||||
| 9. Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления | 12,0 | 23,0 | |||||
| 10. Общезаводские непроизводственные затраты: - надбавка к тарифу за электроэнергию - потери от простоев - недостачи и потери от порчи материалов и продукции на заводских складах | - - - | 64,0 24,0 12.0 | |||||
| 11. Прочие непроизводительные затраты | - | 24,0 | |||||
| ИТОГО | 100 | 100 | |||||
Таблица 7
Анализ затрат на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
|
РСЭО | Фактически выпущенная товарная продукция |
Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Амортизация оборудования и транспортных средств | 672,0 | 643,2 | |||||
| 2. Эксплуатация оборудования (кроме затрат на текущий ремонт) | 1088,4 | 1110,0 | |||||
| 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 169,2 | 49,2 | |||||
| 4. Внутризаводское перемещение грузов | 270,0 | 232,8 | |||||
| 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | 309.6 | 339,6 | |||||
| 6. Прочие затраты | 40,8 | 62,4 | |||||
| ИТОГО | 100 | 100 | - | ||||
Примечание: Корректировка плановых затрат, кроме амортизации, производится на индекс выполнения плана по товарной продукции (см. табл. 1)
Таблица 8
Анализ цеховых расходов
|
Цеховые расходы | Фактически выпущенная товарная продукция |
Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Содержание аппарата управления цеха | 825,6 | 982,5 | |||||
| 2. Содержание прочего цехового персонала | 793,2 | 896,7 | |||||
| 3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 243,6 | 263,6 | |||||
| 4. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 292,8 | 193,2 | |||||
| 5. Испытания, опыты, исследования, рационализация, изобретательство | 102,0 | 80,4 | |||||
| 6. Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 340,8 | 350,8 | |||||
| 7. Охрана труда | 109,2 | 84,8 | |||||
| 8. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов | 210,0 | 205,2 | |||||
| 9. Прочие затраты в том числе: - доплата за отклонения от нормальных условий - оплата за простои - доплата за сверхурочные работы - доплата за внепроизводственные работы - недостачи и порча материальных ценностей и НЗП в цеховых кладовых | 38,4 | 177,6 49,2 54,5 20,5 23,4 30,0 | |||||
| ИТОГО | 100 | 100 | - | ||||
Таблица 9
Анализ потерь от брака
| Показатели | Ед. измер. | Годы | ||
| t-2 | t-1 | t | ||
| Стоимость бракованной продукции Реализация брака (по цене использования) Взыскано с поставщиков за поставку некачественной продукции Удержало с виновников брака Убытки от брака – всего % к себестоимости валовой продукции в т.ч. по вине: - рабочих, где обнаружен брак - цеховой администрации - внешних поставщиков - техперсонала завода - рабочих других цехов - прочие Удержания за брак: - начислено к удержанию - удержано - % удержаний | тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. % тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. тыс. р. % | 65,7 7,5 3,9 5,8 48,5 29,6 1,3 4,9 1,5 9,7 1,5 12,6 7,3 | 75,1 8,3 4,5 6,7 55,6 30,3 1,9 5,7 1,5 14,6 1,6 16,1 7,2 | 87,6 9,7 5,3 7,8 64,8 34 2,4 6,9 1,7 18 1,8 17,3 7,5 |
| Справка: Себестоимость ВП | тыс. р. | 20086,0 | 21406,0 | 23261,0 |
Таблица 10
Дата: 2019-02-25, просмотров: 292.