| 33
| Ведомость поступления мате-риалов
|
|
|
|
|
| Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:
|
|
|
|
|
| а) изделия «А»
| 1
| 1 870
| 10
| 20
|
| 2
| 2 040
| 10
| 20
|
| 3
| 1 700
| 10
| 20
|
| б) изделия «Б»
| 1
| 1 430
| 10
| 20
|
| 2
| 1 560
| 10
| 20
|
| 3
| 1 300
| 10
| 20
|
| 34
| Счета – фактуры, счета АО «Энергоресурсы»
|
|
|
|
|
| Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства:
|
1-3
|
|
|
|
| а) цех № 1
|
| 2 050
| 25
| 60.1
|
| б) цех № 2
|
| 1 700
| 25
| 60.1
|
| в) ремонтный цех
|
| 850
| 25
| 60.1
|
| г) заводоуправление
|
| 825
| 26
| 60.1
|
| д) сумма НДС
|
| 977
| 19.4
| 60.1
|
| Итого
|
| 6 402
|
|
|
| 35
| Счет – фактура № 100 АО «ЦентрТелеком» за услуги ELCOM
|
|
|
|
|
| а) приняты услуги ELCOM к бухгалтерскому учету
|
1
|
2 796
|
26
|
60.1
|
| 2
| 3 050
| 26
| 60.1
|
| 3
| 2 542
| 26
| 60.1
|
| б) учтен НДС
| 1
| 504
| 19.4
| 60.1
|
| 2
| 549
| 19.4
| 60.1
|
| 3
| 458
| 19.4
| 60.1
|
| 36
| Счет – фактура № 131 ЗАО НПП «Синтез» за обновление СПС «КонсультантПлюс»
|
1-3
|
|
|
|
| а) приняты услуги к бухгалтерскому учету
|
| 3 814
| 26
| 76.2
|
| б) учтен НДС
|
| 686
| 19.4
| 76.2
|
| Итого
|
| 4 500
|
|
|
| 37
| Счет – фактура № 240 ООО «ВОИПУ «Электрон Сервис» за ремонт копировального аппарата
|
1-3
|
|
|
|
| а) приняты услуги к бухгалтерскому учету
|
771
|
26
|
76.2
|
| б) учтен НДС
| 139
| 19.4
| 76.2
|
| Итого
| 910
|
|
|
| 38
| Авансовые отчеты
|
|
|
|
|
| Списаны командировочные расходы
|
|
|
|
|
| а) на затраты
| 1
| 10 010
| 26
| 71
|
| 2
| 10 920
| 26
| 71
|
| 3
| 9 100
| 26
| 71
|
| б) сумма НДС
| 1
| 220
| 19.5
| 71
|
| 2
| 240
| 19.5
| 71
|
| 3
| 200
| 19.5
| 71
|
| 39
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
| Распределены общепроизводст-венные расходы ремонтного цеха между заказами
|
1-3
|
|
|
|
|
| № 301
| 43 120
| 23
| 25
|
|
| № 302
| 34 662
| 23
| 25
|
|
| Итого
| 77 782
|
|
|
| 40
| Разработочная таблица распре-деления услуг вспомогательных производств
|
|
|
|
|
| Списываются затраты на ремонт:
| 1-3
|
|
|
|
| цех № 1 – заказ № 301
| 95 392
| 25
| 23
|
| цех № 2 – заказ № 302
| 76 298
| 25
| 23
|
| Итого
| 171 690
|
|
|
| 41
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Распределены общехозяйственные расходы основных цехов между изделиями
|
1-3
|
|
|
|
| цеха № 1
|
|
|
|
| изделия «А»
| 114 146
| 20
| 25
|
| изделия «Б»
| 107 911
| 20
| 25
|
| Итого
| 222 057
|
|
|
| цеха № 2
| 1-3
|
|
|
|
| изделия «А»
| 103 733
| 20
| 25
|
| изделия «Б»
| 94 344
| 20
| 25
|
| Итого
| 198 077
|
|
|
| 42
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Начислены банку проценты за кредит
| 1
| 35 200
| 91.2
| 66.1.2
|
| 2
| 38 400
| 91.2
| 66.1.2
|
| 3
| 32 000
| 91.2
| 66.1.2
|
| 43
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
| Начислен транспортный налог за IY квартал
|
1-3
|
3 298
|
26
|
68.6
|
| 44
| Акты о браке
|
|
|
|
|
| Выявлен окончательный произ-водственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделие «А»)
|
1
|
2 090
|
28
|
20
|
| 2
| 2 280
| 28
| 20
|
| 3
| 1 900
| 28
| 20
|
| 45
| Требование - накладная
|
|
|
|
|
| Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделие «А»)
|
1
|
490
|
10
|
28
|
| 2
| 650
| 10
| 28
|
| 3
| 330
| 10
| 28
|
| 46
| Ведомость учета потерь от брака
|
|
|
|
|
|
| Определены и списаны потери от окончательного брака (изделие «А»)
|
1-3
|
1 270
|
20
|
28
|
|
YI . Учет готовой продукции и товаров
|
| 47
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
|
| Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий:
|
|
|
|
|
| а) изделий «А»
| 1
| ……..
| 40
| 20
|
| 2
| ……..
| 40
| 20
|
| 3
| ……..
| 40
| 20
|
| б) изделий «Б»
| 1
| ……..
| 40
| 20
|
| 2
| ……..
| 40
| 20
|
| 3
| ……..
| 40
| 20
|
|
| Незавершенное производство на конец месяца составило по:
|
1-3
|
|
|
|
| а) изделию «А» - 31 701 руб.
|
|
|
|
|
| б) изделию «Б» - 30 142 руб.
|
|
|
|
|
| 48
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
|
| Оприходована на склад готовая продукция по нормативной производственной себестоимости:
|
|
|
|
|
| а) изделия «А»
| 1
| 655 020
| 43
| 40
|
| 2
| 677 840
| 43
| 40
|
| 3
| 648 200
| 43
| 40
|
| б) изделие «Б»
| 1
| 559 230
| 43
| 40
|
| 2
| 565 160
| 43
| 40
|
| 3
| 539 300
| 43
| 40
|
| 49
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
|
| Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на счет «Продажи» (оп. 47 – оп. 48) (Приложение 1):
|
|
|
|
|
| а) по изделию «А»
| 1
| ……..
| 90.2
| 40
|
| 2
| ……..
| 90.2
| 40
|
| 3
| ……..
| 90.2
| 40
|
| б) по изделию «Б»
| 1
| ……..
| 90.2
| 40
|
| 2
| ……..
| 90.2
| 40
|
| 3
| ……..
| 90.2
| 40
|
| Итого (по изделию «А» и «Б»)
|
|
|
|
|
| 50
| Договор аренды, счет – фактура
№ 71
|
1-3
|
|
|
|
| а) арендная плата за декабрь
|
| 6 300
| 26
| 76.2
|
| б) НДС
|
| 1 134
| 19.4
| 76.2
|
| Итого
|
| 7 434
|
|
|
| 51
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции
|
1
|
……..
|
90.5
|
26
|
| 2
| ……..
| 90.5
| 26
|
| 3
| ……..
| 90.5
| 26
|
| 52
| Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции
|
|
|
|
|
| Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:
|
1-3
|
|
|
|
| а) нормативная себестоимость
|
| 854 880
| 90.2
| 43
|
| б) продажная стоимость, включая НДС
|
|
1 581 600
|
62.1
|
90.1
|
| 53
| Книга продаж, счета - фактуры
|
|
|
|
|
|
| Начислен НДС
| 1-3
| 241 261
| 90.3
| 68.1
|
| 54
| Договор на услуги, счет – фактура № 17
|
|
|
|
|
| а) отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления
|
1
|
45 827
|
44.1
|
76.2
|
| 2
| 50 130
| 44.1
| 76.2
|
| 3
| 41 525
| 44.1
| 76.2
|
| б) учтен НДС
| 1
| 8 222
| 19.4
| 76.2
|
| 2
| 8 970
| 19.4
| 76.2
|
| 3
| 7 475
| 19.4
| 76.2
|
| 55
| Договор на услуги, счет – фактура № 77
|
|
|
|
|
| а) отражены расходы на рекламу
| 1-3
| 1 500
| 44.1
| 76.2
|
| б) НДС
|
| 270
| 19.4
| 76.2
|
|
| Итого
|
| 1770
|
|
|
| 56
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
|
|
| Оплачена покупателями проданная продукция
| 1-3
| 679 215
| 51
| 62.1
|
| 57
| Ведомость – расчет себестои-мости проданной продукции
|
|
|
|
|
| Списаны коммерческие расходы на продажу продукции
|
1
|
47 327
|
90.6
|
44.1
|
| 2
| 51 630
| 90.6
| 44.1
|
| 3
| 43 025
| 90.6
| 44.1
|
|
Дата: 2019-02-25, просмотров: 306.
|
