Многие операции, которыми занимаются банки, возникли на заре человеческой цивилизации, задолго до появления металлических денег. Достоверно известно, что не менее 4 тыс. лет назад храмы Месопотамии выдавали в ссуду зерно с условием его возврата после сбора урожая, но не в первоначальном количестве, а с прибавкой – «интересом».
Исследования ученых показали, что первые металлические деньги появились в начале второго тысячелетия до нашей эры в Китае. Но Китай был закрытой страной, и широкого распространения в мире они тогда не получили. Первые в западном мире монеты стали применять в VII – VIII веке до нашей эры. Геродот утверждал, что впервые их стали чеканить в Лидии. Лидийцам просто надоело каждый раз взвешивать слитки металла для определения их ценности, и они стали наносить на них определенные знаки.
А когда появились монеты, появились и менялы. В древней Греции их называли трапезиты (от слова « трапеза» − стол). Трапезиты меняли одни монеты на другие, проводили взвешивание, экспертизу и оценку монет, отчеканенных в разных странах, на предмет определения количества и чистоты содержащегося в них драгоценного металла, и на этой основе устанавливали их курсы (соотношение стоимости разных монет) на данном рынке. Кроме того, трапезиты выдавали ссуды под довольно большой процент. Несколько позднее такие менялы появились в Риме, там их называли аргентариями. (от латинского argentum – серебро).
Почему менялы были так распространены по всему западному миру в период раннего средневековья? Дело в том, что в условиях металлических денежных систем, основанных на деньгах из драгоценных металлов, практически любой феодал мог (и предпочитал) чеканить собственную монету. В результате на большинстве мало-мальски крупных рынках обращались монеты из разных уголков Европы, а иногда и Малой Азии и Ближнего Востока.
С античных времен известна еще одна операция – перевод денег. Купцам приходилось закупать и продавать товары в разных местах. Для этого не обязательно было прибегать к долгой и опасной перевозке наличности. Достаточно было договориться с местными менялами, оставив им определенные денежные суммы, а затем давать письменные указания осуществить выплаты тому или иному человеку напрямую или через агентов. Менялы извлекали доход из разницы в курсах монет (валют), кроме того, они получали в свое распоряжение на некоторое время денежные суммы, которые стали выдавать в кредит под процент.
Система банковских депозитов или вкладов, берет начало с этих сумм, отданных менялам для перевода или в целях хранения до следующего приезда купца. Письменные инструкции о выплатах указанным в них лицам породили чеки и систему безналичных расчетов. А выдача в ссуду хранящейся у менял денежной наличности купцов заложила основу банковского кредитного дела.
Таким образом, была заложена основа современной банковской деятельности, базирующейся на трех старейших, традиционных операциях: депозитных, кредитных и расчетно-кассовых. Любой банк практически в любой стране[13] обязательно выполняют эти операции. Депозитные операции, являясь главной пассивной операцией банка, обеспечивают формирование его ресурсной базы, кредитные представляют собой основную доходную активную операцию, а расчетно-кассовое обслуживание – важнейший вид услуг банка, обеспечивающей устойчивое функционирование платежной системы той или иной страны.
Таким образом, банк – это коммерческая организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Первые банки в современном понимании этого слова были семейными предприятиями с наемным персоналом. Например, Барди, крупнейшие флорентийские банкиры, в 1338 году имели 15 партнеров, по крайней мере 100 банковских служащих и отделения от Кипра до Лондона.
В России банки появились относительно поздно, в середине 18 века. Существовавшие в то время земельные и коммерческие банки в 1860г. были заменены крупнейшим Государственным банком. В конце 19 века он стал центральным эмиссионным банком Российской империи. Учреждение новых акционерных банков было жестко регламентировано, поэтому к 1914 году в России было всего 50 таких банков, но это были крупные, серьезные кредитные организации с большой филиальной сетью, по масштабам сравнимые с Государственным банком. Например, Русско-Азиатский банк имел 102 филиала и активы на сумму 672 миллиона рублей, что составляло десятую часть банковских активов страны.
Однако, для кредитной системы царской России было характерно наличие большого числа мелких учреждений кредитной кооперации – прежде всего обществ взаимного кредита, ссудо-сберегательных и кредитных товариществ (более 18 тысяч), а также сберегательные кассы, принадлежавшие государству. Крупный торговый и промышленный капитал обслуживался банками, мелкие сельскохозяйственные товаропроизводители и ремесленники – кредитными кооперативами, сбережения населения аккумулировались сберегательными кассами.
В Советском Союзе коммерческих банков не было. Банковская система была одноуровневой, что характерно для административно-командной экономики, и включала в себя Госбанк СССР (эмиссионный банк), Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, каждый из которых выполнял строго определенные функции и операции в системе централизованного планового хозяйства. Аккумуляция денежных доходов населения осуществлялась через систему Государственных трудовых сберегательных касс. Через банковскую систему перераспределялся единый государственный ссудный фонд страны.
По-настоящему негосударственные банки возникли в 1988 году благодаря закону «О кооперации», ряд статей которого предусматривал возможность объединения финансовых средств кооперативов с целью создания кооперативных банков. Первым был зарегистрирован банк «Союз» из казахского Чимкента, отделившийся позднее вместе с Казахстаном. Среди первых зарегистрированных банков – «Кредит-Москва» (4), Инкомбанк (12), Автобанк (16), «Менатеп» (25), основателем и президентом которого был Михаил Ходорковский.
Сегодня банковская система России – один из наиболее рыночных и быстрорастущих секторов экономики, активно интегрирующийся в мировую финансовую систему и привлекающий внимание иностранного капитала.
Наиболее корректное как с экономической, так и с юридической точки зрения определение банка дано в Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Закон определяет коммерческий банк как кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности в целях получения прибыли, следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Совершать банковские операции может только юридическое лицо, имеющее лицензию (разрешение) Центрального банка РФ. При этом банку запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Данное определение позволяет выделить основные принципы работы коммерческих банков:
· работа в пределах сформированной банком ресурсной базы, основу которой составляют привлеченные от клиентов денежные средства;
· полная экономическая самостоятельность и ответственность (в т.ч. имущественная) за результаты своей деятельности;
· взаимоотношения с клиентами строятся на договорной, рыночной основе;
· регулирование банковской деятельности должно осуществляться преимущественно косвенными (экономическими) методами
Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение прибыли. Главной особенностью работы банка как коммерческого предприятия является то, что для получения прибыли банк вкладывает в доходные, но рискованные операции денежные средства клиентов, которые он должен им вернуть. Иными словами, он покупает на рынке денежные средства клиентов на условиях возвратности, срочности и за плату (в форме процента) и продает их на рынке от своего имени по более высокой цене. При этом размещение (продажа) кредитных ресурсов банка должна осуществляться на тех же принципах возвратности, срочности, платности, что и привлечение, независимо от того, в какие финансовые и нефинансовые активы он их вкладывает. Поэтому он должен размещать денежные средства в кредиты, депозиты, ценные бумаги, драгоценные металлы или имущество, обеспечивая возвратность этих средств. Следствием этого является относительно более высокая ликвидность банковских активов[14], по сравнению с другими коммерческими предприятиями.
Главной функцией коммерческих банков является функция финансового посредничества, состоящая в аккумулировании временно свободных денежных средств одних экономических агентов (населения, фирм и т.д.) и перераспределении их среди других экономических агентов, нуждающихся в дополнительном финансировании. В качестве финансового посредника банк осуществляет перелив сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции, а также межотраслевой, межрегиональные и межстрановой перелив капитала, давая возможность их более эффективного и производительного использования. Важнейшим аспектом выполнения банками функций финансового посредничества является посредничество в осуществлении безналичных платежей и расчетов экономических агентов.
Именно через кредитные организации – банки – реализуются функции кредита как абстрактной экономической категории: перераспределительная, эмиссионная, регулирующая, контрольная.
Наиболее развернутое представление о функциях банков в современной рыночной экономике дает теория финансового посредничества, получившая распространение в 70-х годах ХХ века. Основной причиной существования финансовых посредников эта теория считает асимметрию информации, а банки называет «информационными процессорами».[15] В современных условиях информационного бума постоянно возрастают издержки, связанные с поиском, сбором и анализом информации, возрастают риски того, что важные инвестиционные решения принимаются на основе недостаточной, устаревшей или искаженной информации. В условиях финансовой глобализации и массированных информационных потоков целесообразно передать функции по сбору, обработке и анализу информации банкам. В качестве финансовых посредников банки получают вознаграждение за принятие квалифицированных инвестиционных решений, связанных с ними рисков, а также информационное обеспечение бизнеса.
Понятие «финансовый посредник» − более широкое, нежели понятие «банк», поскольку существуют разные виды финансовых посредников. По способу формирования ресурсной базы финансовые посредники делятся на депозитные и недепозитные институты. Банки относятся к группе депозитных институтов, для которых характерен двойной обмен долговых обязательств. Банки привлекают ресурсы в обмен на собственные долговые обязательства, например, векселя, а полученные средства вкладывают от своего имени в долговые обязательства других экономических агентов, например, в облигации Газпрома.
Банки – единственные финансовые посредники, которые не только гарантируют возврат полной суммы долга клиентам – физическим и юридическим лицам, но и фиксированную доходность в виде договорных процентов по депозитам (кредитам). При этом все риски инвестирования денег клиентов и связанные с ними убытки банк принимает на себя, распределяя среди своих акционеров.
Реализация основной экономической функции − функции финансового посредничества − осуществляется с учетом того, что банк в то же время, является коммерческим предприятием, главной целью деятельности которого является извлечение прибыли. В этой своей ипостаси банк выступает в качестве продавца финансовых продуктов и услуг, конкурируя с другими кредитными организациями, работающими на финансовых рынках.
При этом интересы коммерческой деятельности банка могут вступать в противоречие с его макроэкономическими функциями, например функцией посредничества в платежах, что обусловило необходимость постоянного надзора за деятельностью банка и регулирования его деятельности в интересах всего общества. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Банком России, что накладывает определенные особенности на функционирование банка как коммерческого предприятия.
Банки и другие финансовые посредники работают на различных финансовых рынках[16] и образуют кредитную систему страны.
Кредитная организация – более широкое понятие, нежели банк. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для получения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Кредитные организации делятся на две группы: банки и небанковские КО.
В самом общем плане банк можно определить как кредитную организацию, осуществляющую в совокупности депозитные, кредитные, расчетно-кассовые и иные банковские операции.
Все кредитные организации, а значит и все банки в России являются коммерческими организациями, поскольку основной целью их деятельности является получение прибыли. Исключение составляет Центральный банк, который в своей деятельности преследует иные цели.
В России существует три вида небанковских кредитных организаций, которые могут осуществлять отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых устанавливает Центральный банк. Это – организации инкассации, расчетные и депозитно-кредитные НКО.
Существуют следующие виды коммерческих банков. По форме собственности банки делятся на:
а) частные
б) государственные;
в) смешанные, в которых государство является одним из собственников;
г) совместные, с участием иностранного капитала
д) банки под 100% контролем иностранного капитала.
В зависимости от организационно-правовой формы различают акционерные банки (ОАО или ЗАО) и паевые банки (ООО).
По виду совершаемых операций банки делятся на:
а) универсальные, которые оказывают весь спектр банковских услуг;
б) специализированные, которые осуществляют небольшой спектр операций − (сберегательные, инвестиционные. ипотечные, сельскохозяйственные, потребительского кредитования и т.д.).
Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов. Типовую организационную структуру коммерческого банка России можно представить следующим образом (рис. 8):
Рис. 8. Организационная структура коммерческого банка
Сущность работы коммерческих банков состоит в том, что они осуществляют аккумулирование временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, а затем распределяют эти средства на тех же условиях, но от своего имени. Прибыль банков формируется за счет разницы в цене привлечения средств от клиентов и размещения средств, а также различных комиссионных платежей за посреднические, агентские, консультационные и другие услуги.
В случае если банк получает большую доходность от размещения ресурсов, чем обязан выплатить вкладчикам по условиям договора, он имеет прибыль. Если же размещение проходит неудачно и банк несет убытки, он все равно обязан заплатить вкладчикам договорной процент по вкладам и не может перекладывать на них убытки, их банк принимает на себя. Этим его деятельность отличается от деятельности других финансовых посредников, которые в случае понесения убытков перекладывают их на клиентов.
Порядок регистрации и лицензирования установлен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России от 02 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:
1) заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ и должно включать бизнес-план КО;
2) учредительный договор;
3) устав;
4) протокол собрания учредителей;
5) свидетельство об уплате государственной пошлины;
6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;
7) декларации о доходах учредителей - физических лиц;
8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.
Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала кредитной организации.
Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается Банком России в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и в настоящее время составляет 180 млн. руб. Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров в виде:
· денежные средства в валюте Российской Федерации;
· денежные средства в иностранной валюте;
· принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;
· принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.
Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 процентов.
Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг.
Существуют разные принципы классификации операций банка. Операции можно классифицировать в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. С этой точки зрения выделяют активные, пассивные и комиссионно-посреднические операции банка.
Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.
Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.
Однако, основу ресурсной базы банка составляют не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80 – 85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и не депозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе, проводя кредитные и эмиссионные операции. Это не депозитные источники формирования его ресурсной базы.
Таким образом, основными видами пассивных операций банка являются депозитные, кредитные и эмиссионные операции.
Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 г. на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.
Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:
· операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания)
· операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода)
Для банков депозиты − это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.
Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти операции пришлось порядка 12% пассивов российских банков.
Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты[17] и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором – собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2010 г. около 10% банковских пассивов.
Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка до востребования) и управляемые пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки работают в направлении оптимизации своей ресурсной базы.
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счёте, устойчивость функционирования любой кредитной организации.
Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход – это кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.
Вторая по значению доходная активная операция – вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый.[18] Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.
Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы выполнять свои обязательства перед клиентами: вкладчиками и кредиторами банка.
Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка.
Остальные активы – это имущество и основные фонды (6-7%) и прочие активы банка.
Все активы банка различаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоко ликвидные активы либо низко доходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.
Большую и разнообразную группу составляют комиссионно–посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме вложений денежных средств от имени и за счет коммерческого банка. Поэтому они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах).
Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.
Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка России на проведение банковских операций дает право на осуществление следующих операций. С правовой точки зрения к банковским операциям относятся[19]:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции);
- размещение привлеченных от клиентов средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности (кредитные операции);
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению и за счет клиентов;
- инкассация наличных денег, векселей и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов[20];
- выдача банковских гарантий;
- купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- осуществление денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).
Все остальные операции и услуги банков де-юре (юридически) банковскими не являются, но разрешены банкам, как и другим экономическим агентам при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, также как лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.
Для того, чтобы банк мог активно работать на фондовом рынке и совершать операции с ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа − регулятора фондового рынка, коим является Федеральная комиссия по финансовым рынкам (ФКФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке[21]:
· дилерская
· брокерская
· доверительное управление
· депозитарная
· клиринговая
В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет веселей, вексельное кредитование клиентов), а также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).
Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками.
Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя.. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.
При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять действия по предъявлению векселя плательщику при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту – векселедержателю. Эта услуга может потребоваться, когда у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите, или Сингапуре. Банки принимают такие инкассовые поручения при условии наличия в месте платежа какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций.
Третий принцип классификации операций банков, который мы рассмотрим в данном учебном пособии – их деление на традиционные и современные банковские операции. Разумеется, такое деление весьма условно. К традиционным мы относим операции, составляющие исторически и логически основу банковской деятельности: депозитные, кредитные и расчетно-кассовые, возможно валютообменные операции. Под современными мы понимаем операции, которые появились относительно недавно как ответ на новые потребности экономических агентов – клиентов банков. Их появление связано как с научно-техническим прогрессом, так и с современными условиями ведения бизнеса в условиях глобализации и обострения конкуренции товаропроизводителей. В эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, сделки на срочных рынках (форвардные, фьючерсные, опционные контракты, операции своп и т.п.), операции на основе банковских платежных и кредитных карт, Интернет-бэнкинг, а также операции секьюритизации банковских активов.
Банковские операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются протяженностью во времени, несохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения.
Список литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28 ст. 2790; 2010, № 40, ст. 4971.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. № 395-1-ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 2010 № 30, ст. 4012.
3. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
от 26 ноября 2003 г. № 173-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859, 2009, № 29, ст. 3605.
4. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.
№ 39-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; Российская газета, 2010, № 228.
5. Положение Банка России от 03 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» //Вестник Банка России, 2002, № 27, 28; 2008, №9.
6. Положение Банка России от 05 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» //Вестник Банка России, 1998, № 1, 2007, № 1.
7. Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации» //Вестник Банка России, 2008, № 29, 30; 2010, № 18.
8. Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007.
9. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007.
10. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. Г.Н.Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2010.
11. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009.
12. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.
13. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. М.: Инфра-М, ИД ФОРУМ, 2011.
14. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007.
Ресурсы сети Интернет:
· Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) − http://www.cbr.ru
· Официальный сайт Международного валютного фонда (МВФ) − http://www.imf.org
· Официальный сайт Всемирного банка − http://www.worldbank.org
[1] Карл Маркс. Капитал. Том I. Отдел первый – Товар и деньги. C. 134
[2] От английского «to multiply» − умножать.
[3] См. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном Банке (Банке России)», ст. 38.
[4] См. Положение Банка России № 2-П от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в РФ».
[5] Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном Банке (Банке России)»
[6] Официальный сайт Банка России − www.cbr.ru.
[7] Подробнее см. раздел «Международные расчеты»
[8] Trans – European Automated Real – time Gross settlement Express Transfer
[9] Паритет − равенство
[10] Годовой отчет банка России за 2010 г.
[11] Вексель – ценная бумага, содержащая безусловное денежное обязательство должника (покупателя товара) заплатить сумму векселя в указанный срок.
[12] Учет векселя в банке – продажа векселя до наступления срока платежа держателем (продавцом товара) банку со скидкой (дисконтом) от номинала векселя.
[13] Исключение составляют исламские банки.
[14] Ликвидность активов – свойство того или иного актив превращаться в течение короткого времени в условиях сложившейся конъюнктуры рынка без потери стоимости в принятые в данной экономической системе платежные средства.
[15] См. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Пер. с англ. М.:Альпина Бизнес Букс, 2007
[16] Основные финансовые рынки: кредитный, валютный, рынок ценных бумаг.
[17] Банковские депозитные и сберегательные сертификаты – это ценные бумаги, удостоверяющие право держателя на вклад в банке и проценты по нему.
[18] Фондовый рынок – это рынок ценных бумаг.
[19] Ст. 5, п.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
[20] Инкассация – прием от клиентов наличной денежной выручки и зачисление соответствующих сумм на их банковские счета. Под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.
[21] См. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Дата: 2018-12-28, просмотров: 215.
