Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Месячный оклад 10000 руб.
Счет отнесения затрат по з/п 25 «Общепроизводственные расходы» и сформировать аналитический учет общехозяйственных расходов - «Заработная плата»
Статья затрат по начисленному ЕСН – «ECH»
Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ - «Отчисления с ФОТ»
На закладке «Налоги и отчисления»
Тип вычета на сотрудника- 400 руб.
Налоги с ФОТ начисляются
На закладке «Начальные данные»
Дата начала учета налогов в программе 01.ХХ.200Xг. (дата приёма на работу)
На закладке «Прочее»
Адрес регистрации: г. Курск, ул. С. Перовской, 15
Место рождения - г. Курск, Россия.
4. Нажать ОК и на вопрос "Провести документ?" ответить положительно.
5. Просмотреть отчет по всем сотрудникам АХО (кнопка По всем)
Проверить наличие приказов с помощью режима Журналы/Кадры.
Регистрация хозяйственных операций
Принципы учета хозяйственных операций
Движение средств предприятия учитывается в виде операций и проводок. Операция может содержать несколько проводок. Проводка не существует отдельно от операции. Каждая проводка принадлежит к одной операции.
Любые события, происходящие на предприятии, отражаются в документах. Документы, используемые в программе, совпадают с набором реальных физических документов. Каждый документ имеет экранную форму. Большинство из них имеют и печатную форму. Документ может автоматически формировать операцию. Отдельная операция также считается документом специального типа.
Документы и операции регистрируются в журналах. Один и тот же документ может быть отображен в нескольких журналах. Результаты анализа бухгалтерских итогов и движение средств представляется в виде отчетов.
Способы регистрации операций
В программе 1С:Бухгалтерия используется три способа регистрации учетной информации:
Использование настроенных документов. Вводится первичный документ, проводки формируются автоматически.
Если нет необходимого документа, операция создается вручную.
Для автоматизации ввода вручную часто используется механизм типовых операций. Пользователь один раз создает шаблон типовой операции, а затем пользуется им при вводе других подобных операций.
Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия используется журнал операций. Открыть журнал можно разными способами:
Выбрать Операции/Журнал операций.
Выбрать Журналы/Журнал операций
Нажать на панели Команды Бухгалтерии кнопку Журнал операций
В журнале операций хранится информация о каждой хозяйственной операции, но видны только те операции, даты которых попадают в интервал видимости. Он составляет текущий квартал, но их можно менять в режиме Сервис/Параметры. Интервал видимости выводится в заголовке окна. Записи в журналах располагаются строго в хронологическом порядке.
: 1. Открыть Журнал операций.
2. Определить, каков интервал видимости Журнала операций.
Структура проводки
В журнале операций отражаются операции, формирующие проводки.
Структура записи проводки:
Номер проводки внутри операции
Номер дебетуемого счета
Субконто, связанные с дебетуемым счетом
Код кредитуемого счета
Субконто, связанные с кредитуемым счетов
Вид валюты и ее курс
Количество субконто
Если на счете ведется валютный или количественный учет, суммы проводки вычисляются автоматически.
Двузначный номер журнала
Сумма проводки в рублях
Описание содержания проводки
Сумма проводки в валюте
Номера журналов проводок, создаваемых документами, обозначается двумя заглавными русскими буквами, приведенными в пункте 2.9.
Ручной ввод проводок
В Журнале операций для ввода операции вручную:
1. Нажмите клавишу INSERT или щелкните мышью по кнопке Новая строка, или выберите в меню Действия команду Новая – откроется окно новой операции.
2. Последовательно заполните все поля Заголовка операции. Переход к следующему полю удобнее выполнять по клавише ENTER.
Заголовок операции включает: дату, номер операции, сумму (может вычисляться автоматически, в итогах не учитывается), описание содержания операции.
3. Заполните бухгалтерские проводки, они вводятся, копируются и удаляются так же, как и строки справочников.
4. Для записи операции в журнал нажмите кнопку ОК, для отказа от записи – кнопку Закрыть.
Сумма операции может быть введена вручную или рассчитана программой. Способ заполнения выбирается на вкладке Операции меню Сервис/Параметры.
: 1. Установить способ расчета суммы операции - по всем проводкам. Сервис/Параметры/вкладка Операции.
2. Первой операцией, которую Вам , как главному бухгалтеру, фирмы ООО "Оптимед" надо ввести – формирование уставного капитала (УК). Ввести вручную операцию "Формирование уставного капитала" (Дт75.1 – Кт80), используя следующие данные. В соответствии с Учредительным договором учредители должны внести в УК:
Фадеев Е.В. - 50 000 руб., Фадеев В.В,- 50 000 руб.
При вводе проводок использовать копирование. Задать для каждой проводки номер журнала – УК. Дата операции – 1 –е число текущего месяца текущего года.
Ввод документа
Документы позволяют:
- вводить информацию о совершенной хозяйственной операции;
- формировать печатную форму первичного учетного документа;
- на основе введенной в документ информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки.
Однако, не все документы формируют проводки.
Для ввода нового документа:
Выберите документ из меню Документы или из меню
Действия / Ввести документ или нажмите на панели инструментов кнопку Ввести документ
2. Заполните форму документа.
3. Завершите ввод документа – кнопка ОК.
Если документ порождает операцию, то бухгалтерские проводки будут сформированы автоматически, иными словами документ будет проведен.
Увидеть проводки текущей операции в отдельном окне можно, нажав на кнопку Проводки. В Журнале операцийпроводки можно увидеть, выбрав в меню Действия команду Показать проводки. Границу разделения окна на области можно менять протяжкой. Для того, чтобы отменить команду Показать проводки, выберите ее повторно.
: 1. 1-го числа текущего месяца Фадеев Е.В. и
ОАО «Центроблаздрав» передали фирме компьютеры.
Внести в справочник Основные средства 2 новых элемента.
Ø Заполните справочник "Основные средства",
Ø через меню "Справочник"-"Внеоборотные активы"
1. Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 4
Наименование – компьютер Pentium 4; Группа – машины и оборудование
Место экплуатации – АХО Основное подразделение
Тип ОС – Собственное основное средство
Ответственное лицо: Фадеев Е.В.
Ставка налога на имущество – 2%
Состояние – В эксплуатации
Способ поступления – Вклад в уставной фонд
Дата приобретения 01 сентября 200Xг.
Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200Xг.
Подлежит амортизации - да
Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:
Первоначальная стоимость: 15000 руб.
Срок полезного использ. (в месяцах)- 60
Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.
Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.
2. Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 3
Наименование – компьютер Pentium 3; Группа – машины и оборудование
Место эксплуатации – АХО Основное подразделение
Тип ОС – Собственное основное средство
Ответственное лицо: Фадеев Е.В.
Ставка налога на имущество – 2%
Состояние – В эксплуатации
Способ поступления – Вклад в уставной фонд
Дата приобретения 01 сентября 200Xг.
Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200X4г.
Подлежит амортизации - да
Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:
Первоначальная стоимость: 10000 руб.
Срок полезного использования (в месяцах)- 60
Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.
Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.
Оформить поступление ОС "Компьютеры" с помощью соответствующего документа, через меню "Документы"- Учет ОС " – "Поступление ОС".
Поставщик: ОАО "Центроблздрав"
Договор: Основной договор
Номенклатурный номер: 0000000001 (Pentium 4)
Стоимость компьютера – 15 000 рубл.
Поставщик: Фадеев Е.В.
Договор: Основной договор
Номенклатурный номер: 0000000002 (Pentium 3)
Стоимость компьютера – 10 000 рубл.
Ввести компьютеры в эксплуатацию c помощью соответствующего документа: "Документы"- Учет ОС " – "Ввод в эксплуатацию" ( для каждого компьютера по отдельности). (Дата ввода 2-е число текущего месяца)
4. 1- го числа текущего месяца текущего года Фадеев Е.В. внес в кассу 50 000 руб. в счет взноса в УК. Использовать документ "Приходный кассовый ордер" для ввода этой операции, корр. счет – 75.1.
Документ в журнале операций
Документ, введенный в Журнал операций, можно редактировать. Способы открытия документа: - выделить документ и нажать ENTER;
- дважды щелкнуть по строке документа;
- выбрать команду Действия/Документ/Открыть документ;
- нажать на инструментальной панели кнопку Открыть документ.
Корректировка реквизитов документа производится по общим правилам. Если редактируется проведенный документ, то нельзя изменить его дату.
Проведенный документ можно сделать не проведенным: Действия/Документ/Сделать не проведенным. После выполнения этой операции все проводки документа удаляются, а со значка документа убирается "галочка" - признак, что документ проведен. Для того, чтобы провести не проведенный документ, откройте его и заново сохраните – проводки будут восстановлены.
Проводки, сформированные документом, можно только просматривать.
: 1. Сегодня 2- е число текущего месяца текущего года.. Изменить рабочую дату.
23. Используя документ Расходный кассовый ордер перечислить сегодняшним числом деньги из кассы на р/счет 50 000 рубл), корр. Счет – 51.
Журналы документов
Вводимые документы группируются в журналы документов по видам (кассовая книга, приказы по кадрам, счета и т.д.) Один и тот же документ может отображаться одновременно в нескольких журналах. Кроме журналов документов по назначению существует Общий журнал документов, в котором отображаются все введенные документы. Общий журнал можно открыть с помощью кнопки Общий журнал документов на панели Команды бухгалтерии.
Для вызова остальных журналов используется меню Журналы или команда Операции /Журналы документов.
Журналы документов используются для:
Просмотра проводок
Открытия операции
Быстрого поиска
Пометки на удаление
Редактирования документа
Ввода нового документа
: 1. Открыть Общий журнал документов, проанализировать записи, выяснить, какие из введенных документов не сформировали проводки.
2. В каких журналах документов отражаются приходные и расходные ордера?
Печать документов
Введенный документ в любое время может быть распечатан, если конфигурацией предусмотрено наличие печатной формы. Есть документы, которые печатной формы не имеют. Для того, чтобы получить распечатку:
1. Откройте документ.
2. Нажмите кнопку Печать. Откроется печатная форма документа.
3. Для того, чтобы увидеть, как будет выглядеть документ на бумаге, нажмите кнопку Просмотр на стандартной панели.
4. Если что-либо Вас не устраивает, выберите в меню Файл команду Параметры Страницы и измените установки.
5. Еще раз просмотрите документ и нажмите на стандартной панели кнопку Печать.
6. Закройте окно печатной формы и окно документа.
2.9 Введите следующие документы:
1. Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» сформируйте Акт на выполненные услуги Газэнергопромбанком за освидетельствование подлинности подписей №184/12 от 10.ХХ.ХХ г. (10-е число текущего месяца, текущего года) на cумму 100 руб. с учетом НДС.
2. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите счет – фактуру №184/12т от 10.ХХ.ХХ, выставленную Газэнергопромбанком.
3. Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» введите Акт на выполненные услуги гостиницей «Центральная» по сдаче помещения в аренду №798 от 30.ХХ.ХХ г. на сумму 7080 руб. с учетом НДС.
4. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите Счет – фактура полученная №798 от 30.ХХ.ХХ, выставленную от гостиницы «Центральная».
5. Из главного меню «Документы» - «Ввести операцию вручную» введите операцию по принятию НДС к зачету на сумму 15 руб. 25 коп. за освидетельствование подлинности подписей (дата 10 –е число текущего месяца, текущего года)
6. Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы от 30.ХХ.ХХ
Фадееву Е.В. – 15000 руб.
Букреевой Ирине Федоровне – 10000 руб.
7. Регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) от 30.ХХ.ХХ г. Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК
8. Начислить взносы в Фонд Социального страхования 0,2 % от ФОТ (у нас начислено 6 руб.). Меню «Документы» - «Ввести операцию вручную».
Если при вводе документа Вы ошиблись и не можете сразу исправить ошибку, используйте функцию удаление документов. Для этого в журнале хозяйственных операций (Меню «Журналы» - «Журнал операций») подведите курсор к документу, который хотите удалить и стрелкой мыши нажмите пиктограмму с красным крестиком на панели команды бухгалтерии «удаление помеченных объектов» или Меню «Действия» «Пометить на удаление». Выберите «ОК» в диалоговом окне, тогда программа будет ждать подтверждения пометки на удаление. Для окончательного удаления документа необходимо закрыть все документы (окна) и из главного меню выбрать пункт «Операции» - «Удаление помеченных объектов». Если Вы действительно хотите удалить помеченные документы, выполните сначала команду «Контроль», а затем «Удалить».
Если Вы ошиблись при вводе в дате документа и уже провели документ, то необходимо подвести курсор в ЖХО на документ, щелкнуть правой кнопкой мыши и выбрать команду «Сделать документ не проведенным». Войти снова в документ и изменить дату. Сделайте его вновь проведенным, нажав «ОК» или «Провести».
После того как Вы выполнили все предложенные задания, необходимо проверить правильность и полноту ввода операций и документов.
Из главного меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость» - выберите период с начала года по 30.ХХ.ХХ г., поставьте флажки в окнах «Данные по субсчетам и субконто» и «Развернутое сальдо». Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и сравните с исходными данными. Если конечные остатки на 30.ХХ.ХХ г. совпадают с условием то Вы можете приступать к следующим заданиям. Если же Вы обнаружили какие-нибудь расхождения между вашими остатками и остатками условия задачи, то необходимо вернуться и исправить ошибки.
Для оценки правильности заполнения документов и операций можно открыть Меню «Журналы» - «Журнал операции». Установив период с начала года по 30.ХХ.ХХ.
Журнал проводок
Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям. По каждой проводке отражается полная информация. Структура проводки в Журнале проводок дополнена информацией об операции, которой принадлежит проводка: дата – дата операции, номер документа – номер операции, № - номер проводки внутри операции, содержание проводки – дополнительная информация, характеризующая проводку внутри операции, номер Журнала.
Журнал проводок позволяет разделить проводки по принадлежности к журналам, указанным в проводке. Для разделения журнала достаточно поставить флажок Разделять по номерам журналов. Для каждого журнала в Журнале проводок создается отдельная вкладка. Номера журналов, создаваемые документами:
БК – банк, касса ВУ – валютный учет
ЗП – заработная плата МТ – материалы
НА – нематериальные активы ОС – основные средства
ТВ – товары ФР – финансовые результаты
: Открыть Журнал проводок, проверить наличие сделанных проводок и добавить следующие проводки в соответствии с таблицей, приведенной ниже:
Журнал операций с 01.ХХ.ХХ по 30.ХХ.ХХ
| Дата | Документ | Номер | Сумма | Содержание | |||
| № пр | Дебет | Кредит | Сумма | Содержание проводки | Кол-во | Валюта | Вал. Сумма |
| 01.ХХ.ХХ | Операция 00000002 | 100 000,00 | Сформирован уставной капитал | ||||
| 1 | 75.1 | 80 | 50 000,00 | сформирован УК :УК Фадеев Виктор Владимирович Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 2 | 75.1 | 80 | 50 000,00 | сформирован УК :УК Фадеев Виктор Владимирович Фадеев Виктор Владимирович | |||
| 10.ХХ.ХХ | Запись книги покупок 00000001 | 100,00 | Запись книги покупок | ||||
| 10.ХХ.ХХ | Услуги сторонних организаций 00000001 | 100,00 | Оказание услуг сторонней организацией | ||||
| 1 | 44.3 | 76.5 | 84,75 | освидетельствование подлинности подписей :СО услуги сторонних организаций Газэнергопромбанк | |||
| 2 | Н07.04.1 | 84,75 | освидетельствование подлинности подписей :НУ Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения За плату | ||||
| 3 | 19.3 | 76.5 | 15,25 | Выделен НДС :СО Газэнергопромбанк Услуги сторонних организаций 00000001 (10.09.04)Газэнергопромбанк | |||
| 10.ХХ.ХХ | Счет-фактура полученный 184/12 | 100,00 | Сч.-факт. поставщика: Газэнергопромбанк | ||||
| 1 | 19.3 | 76.5 | -15,25 | Сторнирован НДС :СО Газэнергопромбанк Газэнергопромбанк | |||
| 2 | 19.3 | 76.5 | 15,25 | Выделен НДС :СО Газэнергопромбанк Счет-фактура полученный 184/12 (10.09.04) Газэнергопромбанк | |||
| 10.ХХ.ХХ | Операция 00000001 | 15,25 | НДС принят к зачету | ||||
| 1 | 68.2 | 19.3 | 15,25 | Услуги сторонних организаций : Налог: начисл./уплач. Газэнергопромбанк Счет-фактура полученный 184/12 (10.09.04) | |||
| 10.ХХ.ХХ | Приходный кассовый ордер 00000001 | 50 000,00 | Поступл.в кассу: УК | ||||
| 1 | 50.1 | 75.1 | 50 000,00 | Приход: :БКПрочие поступления Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 10.ХХ.ХХ | Расходный кассовый ордер 00000001 | 50 000,00 | Выдача из кассы: Сдача наличных в банк | ||||
| 1 | 51 | 50.1 | 50 000,00 | Расход: :БК Основной р/с Прочие выплаты Прочие выплаты | |||
| 10.ХХ.ХХ | Выписка 00000001 | 50 000,00 | Движения по р/с | ||||
| 10.ХХ.ХХ | Операция 00000003 | 100,00 | услуги банка | ||||
| 1 | 91.2 | 51 | 100,00 | :за освидетельствование подлинности подписей Основной р/с Прочие выплаты | |||
| 2 | Н09 | 100,00 | : Услуги банков Другие существенные условия | ||||
| 02.ХХ.ХХ | Приказ о приеме на работу 00000002 | Приказ о приеме сотр.: Букреева Ирина Федоровна | |||||
| 10.ХХ.ХХ | Операция 00000006 | 100,00 | освидетельствование подлинности подписей | ||||
| 1 | 76.5 | 91.2 | 100,00 | корректир запись: Газэнергопромбанк Основной договорза освидетельствование подлинности подписей | |||
| 30.ХХ.ХХ | Услуги сторонних организаций 00000002 | 7 080,00 | Оказание услуг сторонней организацией | ||||
| 1 | 44.3 | 76.5 | 6 000,00 | аренда помещения гостиница "Центральная" :СО услуги сторонних организаций Гостиница "Центральная"Основной договор | |||
| 2 | Н07.04.1 | 6 000,00 | аренда помещения гостиница "Центральная" :НУ Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения За плату Основной договор | ||||
| 3 | 19.3 | 76.5 | 1 080,00 | Выделен НДС :СО Гостиница "Центральная"Гостиница "Центральная"Основной договор | |||
| 30.ХХ.ХХ | Счет-фактура полученный 798 | 7 080,00 | Сч.-факт. поставщика: Гостиница "Центральная" | ||||
| 1 | 19.3 | 60.1 | -1 080,00 | Сторнирован НДС :СО Гостиница "Центральная"Гостиница "Центральная"Основной договор | |||
| 2 | 19.3 | 60.1 | 1 080,00 | Выделен НДС :СО Гостиница "Центральная"Счет-фактура полученный 798 (30.09.04)Гостиница "Центральная"Основной договор | |||
| 3 | ЗПК.20.Б | 6 000,00 | Данные для автоматического учета НДС :АВ Гостиница "Центральная"Основной договор Счет-фактура полученный 798 (30.09.04) | ||||
| 4 | ЗПК.20.Н | 1 080,00 | Данные для автоматического учета НДС :АВ Гостиница "Центральная"Основной договор Счет-фактура полученный 798 (30.09.04) | ||||
| 30.ХХ.ХХ | Начисление зарплаты 00000001 | 4 000,00 | Начисл. ЗП за Сентябрь 2004 г. | ||||
| 1 | 44.3 | 70 | 3 000,00 | Начислено з/п :ЗП заработная плата Фадеев Евгений Владимирович Заработная плата | |||
| 2 | 70 | 68.1 | 338,00 | Налог на доходы :ЗП Фадеев Евгений Владимирович Заработная плата Налог:начисл./уплач. | |||
| 3 | 44.3 | 70 | 1 000,00 | Начислено з/п :ЗП заработная плата Букреева Ирина Федоровна Заработная плата | |||
| 4 | 70 | 68.1 | 78,00 | Налог на доходы :ЗП Букреева Ирина Федоровна Заработная плата Налог:начисл./уплач. | |||
| 30.ХХ.ХХ | Операция 00000005 | 6,00 | |||||
| 1 | 44.3 | 69.11 | 6,00 | : отчисление с ФОТ Взносы: начислено/уплачено | |||
| 30.ХХ.ХХ | Закрытие месяца 00000001 | ||||||
| 1 | ДФЛ.1 | 1 000,00 | Начислен доход :ЗП Букреева Ирина Федоровна Заработная плата | ||||
| 2 | ДФЛ.1 | 3 000,00 | Начислен доход :ЗПФадеев Евгений Владимирович Заработная плата | ||||
| 3 | 44.3 | 69.2.1 | 140,00 | Начислен ЕСН в ч. ФБ :ЗПЕСН Налог:начисл./уплач. Букреева Ирина Федоровна | |||
| 4 | 44.3 | 69.2.2 | 100,00 | Начислен взнос в ПФР :ЗП отчисление с ФОТ Налог:начисл./уплач. Букреева Ирина Федоровна | |||
| 5 | 44.3 | 69.2.3 | 40,00 | Начислен взнос в ПФР :ЗП отчисление с ФОТ Налог: начисл./уплач. Букреева Ирина Федоровна | |||
| 6 | 44.3 | 69.3.1 | 2,00 | Начислен ЕСН в ч. ФФОМС :ЗПЕСН Налог:начисл./уплач. Букреева Ирина Федоровна | |||
| 7 | 44.3 | 69.3.2 | 34,00 | Начислен ЕСН в ч. ТФОМС :ЗПЕСН Налог: начисл./уплач. Букреева Ирина Федоровна | |||
| 8 | 44.3 | 69.1 | 40,00 | Начислен ЕСН в ч. ФСС :ЗПЕСН Взносы: начислено/уплачено Букреева Ирина Федоровна | |||
| 9 | 44.3 | 69.2.1 | 420,00 | Начислен ЕСН в ч. ФБ :ЗПЕСН Налог: начисл./уплач. Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 10 | 44.3 | 69.2.2 | 360,00 | Начислен взнос в ПФР :ЗП отчисление с ФОТ Налог: начисл./уплач. Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 11 | 44.3 | 69.2.3 | 60,00 | Начислен взнос в ПФР :ЗП отчисление с ФОТ Налог: начисл./уплач. Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 12 | 44.3 | 69.3.1 | 6,00 | Начислен ЕСН в ч. ФФОМС :ЗПЕСН Налог:начисл./уплач. Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 13 | 44.3 | 69.3.2 | 102,00 | Начислен ЕСН в ч. ТФОМС :ЗПЕСН Налог:начисл./уплач. Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 14 | 44.3 | 69.1 | 120,00 | Начислен ЕСН в ч. ФСС :ЗПЕСН Взносы: начислено/уплачено Фадеев Евгений Владимирович | |||
| 30.ХХ.ХХ | Операция 00000016 | 2,00 | |||||
| 1 | 44.3 | 69.11 | 2,00 | налог доначислен :отчисление с ФОТ Взносы: начислено/уплачено | |||
Расшифровка сальдо по счетам:
Для этого выберите главное меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» укажите необходимы номер счета и рассматриваемый период и нажмите кнопку «Сформировать.»
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 19.3 за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"
| Субконто | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Газэнергопромбанк | 15,25 | 15,25 | ||||
| Услуги сторонних организаций 00000001 (10.ХХ.ХХ) | 15,25 | 15,25 | ||||
| Счет-фактура полученный 184/12 (10.ХХ.ХХ) | 15,25 | 15,25 | ||||
| Гостиница "Центральная" | 1 080,00 | 1 080,00 | ||||
| Счет-фактура полученный 798 (30.ХХ.ХХ) | 1 080,00 | 1 080,00 | ||||
| Итого развернутое | 1 095,25 | 15,25 | ||||
| Итого | 1 095,25 | 15,25 | 1 080,00 | |||
Оборотно-сальдовая ведомость за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 19 | НДС по приобр. ценностям | 1095,25 | 15,25 | 1080,00 | |||
| 19.3 | НДС по приобретенным МПЗ | 1095,25 | 15,25 | 1080,00 | |||
Задание 7. Введите изменения кадрового состава ООО «Оптимед» согласно Журнала регистрации приказов по кадрам. В программе нумерация приказов ведется раздельно по приему и по увольнению сотрудников.
Журнал регистрации приказов за 20ХХ г. по ООО «Оптимед»
| № п/п | Ф.И.О. сотрудника | Комментарии |
| 1. | Букреева Ирина Федоровна | Принята в ООО «Оптимед» с 10.ХХ. ХХ на должность гл. бухгалтера с окладом 10000 руб. |
| 2. | Букреева Ирина Федоровна | Уволена 01.ХХ+1.ХХ по собственному желанию |
| 3. | Ф.И.О. студента | Принят (та) на должность гл. бухгалтера с 02.ХХ+1.ХХ с окладом 10000 руб. |
| 4. | Брынцев Олег Александрович | Принят на должность менеджера с 02.ХХ.ХХ г. с окладом 15000 руб. |
Справочные данные по Брынцеву О.А.
ИНН 463215264578
Дата рождения 28.12.1969 г.
№ ПФР 056-283-731-16
Вычеты по НДФЛ на сотрудника 400 руб.
Имеет дух несовершеннолетних детей.
Вычеты на одного ребенка 300 руб.
Паспорт 39 78 № 639817
Выдан ОМ № 3 УВД г. Курска 20.05. 2002
Проживает (регистация) 305029 г. Курск ул. Никитская д. 7 кв. 37
Для ведения списка сотрудников предусмотрен справочник «Сотрудники». Справочник используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета по счетам 70 и 71. Для ввода в справочник информации о новом сотруднике или изменении информации о сотрудниках, уже внесенных в список, рекомендуется использовать документы типовой конфигурации – кадровые приказы.
Документы по учету кадров не формируют бухгалтерские операции, а служат для ввода и редактирования информации в справочнике «Сотрудники». В типовую конфигурацию включены следующие документы:
- приказ о приеме на работу;
- приказ о кадровых изменениях;
- приказ об изменении оклада;
- приказ об увольнении.
Прием на работу новых сотрудников заполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ о приеме на работу»
Увольнение сотрудника выполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ об увольнении»
Для просмотра документов кадрового учета используется главное меню «Журналы» - «Кадры».
Задание 8. Формирование и печать платежных поручений
Прошел один месяц работы ООО «Оптимед», была начислена заработная плат, пришло время ее выплатить. Для этого необходимо не только начислить налоги, но и уплатить их в бюджет. Уточним суммы налогов, причитающихся к уплате, для этого:
Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость по счету 68 из меню «Отчеты» - «Обортно - сальдовая ведомость по счету» за 4 квартал 20ХХ года и ознакомьтесь с кредитовым сальдо, поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Из меню «Документы» - «Платежные документы» - «Платежное поручение» и введите все все необходимые реквизиты без сокращени, иначе его не пимут в банке.
Справочные данные для заполнения платежного поручения.
Уплата налогов.
Получатель УФК по Курской области (ИМНС РФ) по г. Курску
ИНН/КПП 4632012456/463201001
Р/сч 10101810600000010001
Банк ЕРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
БИК 043807001
К/сч нет
Код БК (бюджетной классификации)
| Наименование налога | Код БК |
| ЕСН пенсионный Фонд РФ федеральный бюджет (14 %) | |
| ПФР страховая часть | |
| ПФР накопительная часть | |
| ЕСН Федеральный ФОМС | |
| ЕСН Территориальный ФОМС | |
| ЕСН Фонд Социального страхования | |
| НДФЛ | |
| НДС | |
| Налог на прибыль Федеральный бюджет | |
| Налог на прибыль в бюджет субъектов РФ | |
| Налог на прибыль местный бюджет | |
| Налог на имущество |
Статус Составителя – 01
ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориальных округов) – 38401000000
ВИД платежа - электронный
Очередность платежа – 3 (налоги)
Основание платежа - ТП (текущие платежи)
Дата – 15.ХХ.ХХ (последний срок платежей от ФЗП)
Тип платежа – НС (налоги и сборы)
Период – МС 09.20ХХ (означает, что Вы платите налоги за сентябрь 20ХХ г.)
Запишите документ. Нажмите кнопку Печать и выведите платежное поручение на печать. Посмотрите и проверьте правильность и полноту заполнения всех реквизитов. Закройте печатную форму. Выполните команду ОК.
В журнале операций документ будет записан, однако проводок по нему не будет, т.к. Вы можете сделать много платежных поручений, но это не означает, что в банке их примут. Проводка будет сформирована лишь после получения выписки из банка и формирования ее в программе.
Посмотрите сальдо на 05.ХХ.20ХХ г. по счету 69. Из меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Сделайте еще 7 платежек соответственно кредитовому сальдо по 69 счету. Используйте команду бухгалтерии «копировать строку» или F9, предварительно подведя курсор на копируемый документ в Журнале операций.
Справочные данные для уплаты отчислений по счету 39.11 отчисления С ФОТ.
Не является уплатой налога.
Получатель Курское региональное отделение Фонда социального страхования (КРОФСС)
ИНН/КПП 4629027029/463201001
Р/сч 4040281030000000007
Банк ГРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
К/сч нет
Не указывать в тексте сумму НДС
Задание 9. Регистрация хозяйственных операций
Введите хозяйственные операции за отчетный 4 квартал 20ХХ года
| № | Содержание хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 | Получена выписка из банка №2 от 01.ХХ+1.20ХХ | |||
| 1.1 | Перечислен НДФЛ | 68.1 | 51 | 3146 |
| 1.2 | Перечислен ЕСН в соцстрах | 69.1 | 51 | 1000 |
| 1.3 | Перечислен ЕСН ПФР 14% | 69.2.1 | 51 | 3500 |
| 1.4 | Перечислен ЕСН ПФР страховая часть | 69.2.2 | 51 | 2500 |
| 1.5 | Перечислен ЕСН ПФР накопительная часть | 69.2.3 | 51 | 1000 |
| 1.6 | Перечислен ЕСН ФФОМС | 69.3.1 | 51 | 50 |
| 1.7 | Перечислен ЕСН ТФОМС | 69.3.2 | 51 | 850 |
| 1.8 | Перечислены взносы в КРОФСС от НСПЗ | 69.11 | 51 | 50 |
| 1.9 | Получены наличные из банка | 50.1 | 51 | 25000 |
| 2 | Приходный кассовый ордер от 07.ХХ+1.ХХ | 50.1 | 51 | 25000 |
| 3 | Платежная ведомость №1 от 07.ХХ+1.ХХ на выплату зарплаты за сентябрь 20ХХ г. | 21854 | ||
| 3.1 | Букреевой | 70 | 50.1 | 8752 |
| 3.2 | Фадееву | 70 | 50.1 | 13102 |
| 4 | Расходный кассовый ордер от 07.10.04 на выдачу под отчет Фадееву на хозяйственный нужды | 71.1 | 50.1 | 416 |
| 5 | Авансовый отчет №1 Фадеева от 08.10.04 Приложения к отчету: 1. Товарный чек без номера и кассовый чек на 250 руб. на приобретение калькулятора 2. Товарный чек №12 и кассовый чек на 166 руб. на приобретение канцтоваров | 44.3 | 71.1 | 416 |
| 6 | Начисление зарплаты за октябрь 31.10.20ХХ года | 44.3 | 70 | 25000 |
| 7 | Закрытие месяца 31.10.20ХХ г. | |||
| 8 | Приобретены товары для последующей перепродажи: Накладная №354 от 01.11.ХХ Поставщик ООО «Спецодежда», ИНН 46320256598 г. Курск, ул. Н. Луговая 19, р/сч 40203800023004564592 в Курском филиале ООО «Москомпрватбанк» г. Курск, БИК 807235592, к/сч 53123457000000524112 1. Халат белый медицинский 50шт х 140 руб. 2. Халат белый хирургический 50 шт х 150 руб. 3. Халат синий хирургический 30 шт х 150 руб. 4. Костюм зеленый хирургический 30шт. х 185 руб. 5. Костюм голубой хирургический 30шт. х 185 руб. 6. Костюм розовый хирургический 30шт. х 185 руб. | 42067 | ||
| 9 | Начисление зарплаты за ноябрь 30.11.20ХХ года | |||
| 10 | Закрытие месяца 30.11.ХХ | |||
| 11 | Реализованы товары: Накладная № 1 от 21.12.ХХ Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Горбольница №4 Склад: основной склад 1. Халат белый медицинский 30шт х 200 руб. 2. Халат белый хирургический 30 шт х 210 руб. 3. Халат синий хирургический 30 шт х 210 руб. 4. Костюм зеленый хирургический 30шт. х 250 руб. 5. Костюм голубой хирургический 30шт. х 250 руб. 6. Костюм розовый хирургический 30шт. х 250 руб Итого сумма 41 100 руб. 00 коп Сумма НДС 7398 руб. 00коп | 48498 | ||
| 12 | Реализованы товары: Накладная № 2 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУП Северный торговый комплекс Склад: основной склад 1. Халат белый медицинский 20шт х 250 руб. Итого сумма 5000 руб. 00 коп Сумма НДС 900 руб. 00коп | 5900 | ||
| 13 | Реализованы товары: Накладная № 3 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Городская станция скорой помощи Склад: основной склад 1. Халат белый хирургический 20шт х 450 руб. Итого сумма 4800 руб. 00 коп Сумма НДС 864 руб. 00коп | 5664 | ||
| 14 | Выписка из банка №3 от 22.12.ХХ | |||
| 14.1 | Поступления от покупателей Горбольница №4 | 62.1 | 51 | 48498 |
| 14.2 | Поступление от покупателей Северный торговый комплекс | 62.1 | 51 | 5900 |
| 14.3 | Поступление от покупателей Станция скорой помощи | 62.1 | 51 | 5664 |
| 14.4 | Оплата поставщику Спецодежда | 51 | 60.1 | 42067 |
| 14.5 | Получены наличные из банка | 50.1 | 51 | 16884 |
| 15 | Приходный кассовый ордер от 22.12.ХХ | 50.1 | 51 | 16884 |
| 16 | Платежная ведомость на выплату заработной платы сотрудникам за октябрь – декабрь 2004 г. | 70 | 50.1 | 16884 |
| 17 | Запись Книги покупок от 22.12.ХХ Поставщик Спецодежда | 42067 | ||
| 18 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель - Горбольница №4 | 48498 | ||
| 19 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Станция скорой помощи | 5664 | ||
| 20 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Северный торговый комплекс | 5900 | ||
| 21 | Начисление заработной платы декабрь 21.12.ХХ | |||
| 22 | Регламентная операция по закрытию месяца декабрь 31.12.ХХ |
Задание 10. Регистрация хозяйственных операций по расчетам с персоналом по заработной плате
Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы за октябрь.
Проведите регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК. Дата операции последний день месяца.
Дата: 2019-02-02, просмотров: 270.