|
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
| 21
| Списана фактическая производственная себестоимость (Сф) готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило по:
изделиям А - 74594 руб.
| 362555
|
|
|
|
| изделиям Б - 23888 руб.
| 127318
|
|
|
|
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
| 22
| Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:
изделия А
| 321000
|
|
|
|
| изделия Б
| 127000
|
|
|
|
| Итого
| 748000
|
|
|
|
| Ведомость выпуска готовой продукции
|
|
|
|
| 23
| Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию
по изделиям А
|
|
|
|
|
| по изделиям Б
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| 24
| Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
|
| Ведомость движения готовой продукции
|
|
|
|
| 25
| Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:
а) по нормативной себестоимости
|
331440
|
|
|
|
| б) по договорным ценам
| 790857
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| 26
| Начислен налог на добавленную стоимость
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
| 27
| Приняты к учету транспортные расходы по доставке продукции покупателям с НДС, включаемые в цену продажи
| 6000
1080
|
|
|
| 28
| Оплачена покупателями реализованная продукция
| 679215
|
|
|
|
| Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции
|
|
|
|
| 23
| Списываются коммерческие расходы на реализованную продукцию
| 6000
|
|
|
|
| Ведомость результатов
от реализации
|
|
|
|
| 30
| Списаны финансовые результаты от реализации продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
| 31
| Поступило на расчетный счет:
а) от покупателей за отгруженную продукцию
б) от дебиторов в погашение их задолженности
| 679215
4200
|
|
|
|
| в) штраф от поставщиков за поставку некачественных материалов
|
1100
|
|
|
|
| г) краткосрочная ссуда банка
| 850000
|
|
|
|
| Итого
| 855300
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
| 32
| Перечислено с расчетного счета:
а) отчисления в фонды социального страхования и обеспечения, всего
| 46200
|
|
|
|
| б) удержанные из заработной платы за ноябрь налоги
| 13000
|
|
|
|
| в) штраф за недопоставку продукции
| 11700
|
|
|
|
| Итого
| 70900
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| 33
| Начислен налог на имущество
| 20030
|
|
|
| 34
| Определяется и списывается сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
| 35
| Перечислено с расчетного счета:
а) налог на добавленную стоимость за ноябрь
| 159670
|
|
|
|
| б) налог на прибыль за ноябрь
| 61778
|
|
|
|
| в) за демонтаж станка
| 3000
|
|
|
|
| г) в погашение краткосрочных ссуд
| 150000
|
|
|
|
| Итого
| 374448
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| 36
| Начислен налог на прибыль (прибыль от реализации х ставка налога)(условный расчет для только для задания)
|
|
|
|
| 37
| В порядке реформации баланса: списана сумма чистой прибыли.
|
|
|
|
Распределение отклонения стоимости отпущенных материалов
| № п/п
| Показатели
| Учетная стоимость
| Фактическая стоимость
| Отклонение фактической стоимости от учетной
|
| 1
| Остаток на начало месяца
|
|
|
|
| 2
| Приход за месяц
|
|
|
|
| 3
| Всего приход с остатком
|
|
|
|
| 4.
| Коэффициент распределения
|
|
| 5.
| Отпущено, всего
|
|
|
|
|
| в т.ч.: цех 1 для производства
|
|
|
|
|
| - изделий А
|
|
|
|
|
| - изделий Б
|
|
|
|
|
| цех 2 для производства
|
|
|
|
|
| - изделий А
|
|
|
|
|
| - изделий Б
|
|
|
|
|
| ремонтному цеху для выполнения
|
|
|
|
|
| - заказа №301
|
|
|
|
|
| - заказа №302
|
|
|
|
|
| на хозяйственные нужды
- цеха №1
|
|
|
|
|
| - цеха №2
|
|
|
|
|
| - ремонтного цеха
|
|
|
|
|
| - заводоуправлению
|
|
|
|
|
| Остаток на конец месяца
|
|
|
|
Ведомость общепроизводственных расходов
| Номер дебетуемого счета
| Наименование
статей
| Обороты по дебету счета № 25 с кредита счетов
| |
Итого
| № 02
| №10
| № 23
| №70
| №69
|
| 25-1 цех №1
| Амортизация основных средств
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы на хоз. нужды
|
|
|
|
|
|
|
| Отклонения в стоимости материалов
|
|
|
|
|
|
|
| Заработная плата:
обслуживающих рабочих;
служащим;
|
|
|
|
|
|
|
| Отчисления в фонды соцстрахования и обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
| Затраты ремонтного цеха
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
| 25-2 цех № 2
| Амортизация основных средств
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы на хоз. нужды
|
|
|
|
|
|
|
| Отклонения в стоимости материалов
|
|
|
|
|
|
|
| Заработная плата:
обслуживающих рабочих;
служащим;
|
|
|
|
|
|
|
| Отчисления в фонды соцстрахования и обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
| Затраты ремонтного цеха
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Рем. цех
| Амортизация основных средств
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы на хоз. нужды
|
|
|
|
|
|
|
| Отклонения в стоимости материалов
на хоз. нужды
|
|
|
|
|
|
|
| Заработная плата:
обслуживающих рабочих;
служащим;
|
|
|
|
|
|
|
| Отчисления в фонды соцстрахования и обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
