Эффективность строительства (реконструкции) шахты по дипломному проекту определяется на основании рентабельности капитальных вложений и срока их окупаемости.

Рентабельность капитальных вложений в процентах:

,                                (11)

где П_{Ч, t} - чистая прибыль, предприятия в t-м году; К _C - собственный капитал, т.е. сметная стоимость строительства шахты по проекту (см. выше раздел 3).

В дипломном проекте должен быть достигнут рост рентабельности капитальных вложений по сравнению с величиной этого показателя в проекте, принятом за базу для сравнения.

Расчет показателя чистой прибыли производится в следующей последовательности:

1. Выручка от реализации продукции шахты:

,                                       (12)

где V_i - годовой объем реализации i-го вида продукции (в натуральных единицах), принимаемый равным проектной мощности вновь строящейся или реконструируемой шахты Д_Г; Ц _i – цена единицы продукции i-го вида.

В качестве цены 1 т угля принимают установленную на момент составлении проекта расчетную цену по данной шахте (в случае ее реконструкции) или по группе шахт с близкими горно-геологическими и горно-технологическими условиями работы (при новом строительстве). Цену 1 т руды принимают в соответствии с действующими в данном районе договорными ценами.

2. Прибыль от реализации продукции:

 ,                                       (13)

где И_П - полная себестоимость реализованной продукции,    

,                               (14)

где И_П.Б - полная себестоимость 1 т угля (руды) по базисному варианту проекта; К_И – коэффициент, учитывающий инфляцию и другие удорожающие факторы, действующие в период между разработкой базисного и дипломного проектов; Э – экономия по себестоимости добычи угля (руды), достигнутая в дипломном проекте.

Экономия по себестоимости добычи полезного ископаемого является результатом снижения сметной стоимости строительства шахты, которое приводит к уменьшению стоимости основных производственных фондов предприятия и, как следствие, снижению годовой суммы амортизационных отчислений. Таким образом:

 ,                                   (15)

где Ф_Б и Ф_П  - балансовая стоимость основных производственных фондов шахты по базисному и дипломному проектам, соответственно: Ф_Б= 0,35К_С; Ф_И = 0,95К_С; 0,95 – коэффициент, учитывающий ту часть капитальных вложений, которая образует основные производственные фонды шахты; Н_А – годовая норма амортизационных отчислений, %:

,

где А_Г - годовая сумма амортизационных отчислений по базисному проекту.

3. Прибыль балансовая:

,                                  (16)

где В_р - внереализационные расходы (штрафы, уплата процентов по всем видам займов, страховые взносы и др.); В_Д - внереализационные доходы (от операций с ценными бумагами, процент за хранение средств в банках и др.).

4. Чистая прибыль:

,                                    (17)

где Н - налог на прибыль, %;

,                                      (18)

где П_Н.О - налогооблагаемая прибыль;

,                                    (19)

где Ф_С - фонды, на которые представлены льготы по налогообложению (затраты на содержание жилищного фонда, находящегося на балансе предприятия, детских учреждений и др.); р – налоговая ставка, %,

Срок окупаемости капитальных вложений в годах:

                                            (20)

Величина Т характеризует период, необходимый для возмещения инвестиционных затрат и проектируемый объект за счет чистой прибыли.

В дипломном проекте должно быть достигнуто снижение срока окупаемости капитальных вложений по сравнению с его величиной в проекте, принятом за базу для сравнения.

4.2. Расчет экономической эффективности строительства (реконструкции) шахты (пример)

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА:

Проектная мощность шахты Д_Г = 1200 тыс.т: индекс повышения сметных цен в 1995 г. к ценам 1984 г. И=3000; расчетная цена 1 т угля Ц _i = 24 тыс.руб.; полная стоимость 1 т реализованной продукции на момент составления проекта (базисного) И_П.Б = 9 руб.; коэффициент, учитывающий инфляции и другие удорожающие факторы К = 275; годовая норма амортизационных отчислений на основные производственные фонды шахты Н_а = 8%; фонды, на которые предоставлены льготы по налогообложению из прибыли Ф₀ = 11000 млн. руб.; налоговая ставка р=35%. Сметная стоимость строительства шахты по базисному проекту в ценах 1984 и 1995 гг. соответственно 68,3 и 204900 млн.руб., по дипломному 61,47 и 184410 млн.руб.

Порядок расчета следующий:

1) выручка от реализации продукции по формуле (12):

В=1200·24=28800 млн. руб.;

2) полная годовая себестоимость реализованной продукции по формуле (14) по базисному проекту без учета экономии, достигнутой в дипломном проекте:

;

экономия по дипломному проекту [см. формулу (15)]:

   себестоимость по дипломному проекту:

3) прибыль от реализации продукции по формуле (13) по базисному и дипломному проектам соответственно:

4) налогооблагаемая прибыль по формуле (19):

5) налог на прибыль по формуле (18):

6) чистая прибыль по формуле (17):

7) Рентабельность капитальных вложений по формуле (11):

8) срок окупаемости капитальных вложений по формуле (20):

В результате мероприятий, предложенных в дипломном проекте, сметная стоимость строительства шахты в ценах 1995 г. снизилась на 20490 млн. руб., что обеспечило снижение полной годовой себестоимости реализованной продукции на 1557.24 млн.руб., рост рентабельности капитальных вложений на 3,55% и снижение срока окупаемости капитальных вложений на 1,41 года. Полученные экономические результаты подтверждают эффективность технических решений, принятых в дипломном проекте.

КАЛЕНДАРНЫЙ ГРАФИК (ПЛАН) СТРОИТЕЛЬСТВА ШАХТЫ

В этом разделе дипломного проекта приводится линейный или укрупненный сетевой график строительства шахты с увязкой по времени и срокам выполнения горно-проходческих, строительных и монтажных работ. График составляют с учетом технических и организационных решений, принятых в дипломном проекте.

Разработка календарного графика строительства шахты осуществляется в соответствии с нормами. На календарном графике строительства шахты указывается распределение капитальных вложений и потребность в рабочих кадрах по годам строительства.

Распределение капитальных вложений по годам строительства производится в соответствии с нормами, где оно дано в процентах от сметной стоимости.

Численность рабочих кадров по годам строительства находят как частное от деления стоимости строительно-монтажных работ за определенный год строительства на плановую выработку (производительность) рабочих на строительно-монтажных работах за этот же год. Стоимость строительно-монтажных работ определяется при расчете сметной стоимости строительства шахты (см. раздел 3), а распределение ее по годам строительства производится в соответствии с нормами.

Плановая выработка рабочих на первый год строительства принимается по фактическим данным шахтостроительной организации на момент составления дипломного проекта. В последующие годы строительства выработка увеличивается в соответствии с планируемым уровнем повышения производительности труда в строительстве. Для укрупненных расчетов в дипломном проекте ежегодный прирост выработки рабочих можно принять равным 3% (в сопоставимых сметных ценах для расчета стоимости строительно-монтажных работ).