Эффективность проектных решений определяется на основании показателя интегрального экономического эффекта.

Показатель интегрального экономического эффекта:

,          (1)

       где ΔП _t - прирост прибыли в t-м году от осуществления технических и организационных решений, предлагаемых в дипломном проекте; ΔА _t - прирост в t-м году амортизационных отчислений на реновацию основных средств при использовании новых технических решений по сравнению с базовым вариантом; ΔК _t - прирост в t-ом году капитальных вложений, связанных с реализацией новых технических решений, по сравнению с базовым вариантом; ΔL_t - прирост в t-ом году остаточной стоимости (ликвидационного сальдо) оцениваемого объекта (горно-проходческой машины, оборудования и др.), равный величине реализации амортизированного объекта по цене лома за вычетом затрат на ликвидацию; р^П _t и р _t - коэффициенты приведения (коэффициенты дисконтирования), обеспечивающие учет неравноценности разновременных затрат и результатов периода времени Т; Т - период действия оцениваемого технического решения при строительстве (реконструкции) шахты[1]; Т₁ и Т_К - первый и последний годы использования технического решения в период Т.

В случае реализации предлагаемых в дипломном проекте технических и организационных решений в короткие сроки, не превышающие одного-полутора лет, разновременность затрат и результатов по сравниваемым вариантам при определении интегрального экономического эффекта не учитывается и Э_Т рассчитывается по формуле:

,                        (2)

Рекомендуемое в дипломном проекте техническое или организационное решение считается эффективным, если интегральный экономический эффект положителен.

Прирост прибыли характеризуется экономией от слияния сметной стоимости строительно-монтажных работ. В общем виде прирост прибыли от осуществления технических и организационных решений, предлагаемых в дипломном проекте, в период Т:

,                                (3)

где ΔС_СТ – снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ от внедрения рекомендуемого в дипломном проекте технического решения; Э_СТ - снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ за счет сокращения их продолжительности (сопряженный эффект); ΔО_Т - прирост выплат из балансовой прибыли, полученный от реализации технического решения.

Снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ:

,                               (4)

где С_С.Б и С_С.П - сметная стоимость единицы строительно-монтажных (горно-проходческих) работ по рассматриваемому объекту соответственно в базисном и дипломном проектах[2]; Q_П - объем строительно-монтажных работ, на который распространяется оцениваемое техническое и организационное решение.

При оценке различных видов механизации проведения горных выработок, в тех случаях, когда затраты на строительные материалы и конструкции по сравниваемым вариантам примерно одинаковы, возможен расчет стоимости 1 м выработки по суммарным затратам на эксплуатацию строительных машин и механизмов и основной заработной плате строительных рабочих. Затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов определяют на основании расчета стоимости машино-смены.

Если сравниваемые варианты технических решений отличаются сроками строительства, необходимо определить снижение сметной стоимости строительства за счет сокращения его продолжительности Э_СТ.

Расчет ведется по формуле:

,                                (5)

где Н - размер условно-постоянных расходов в составе сметной стоимости строительно-монтажных работ по базовому варианту технического решения:

,

где Q_С.Б - объем строительно-монтажных работ по базисному варианту технического решения; Н_НАК - норма накладных расходов (Прил.2); Т и Т₁ –продолжительность работ при базовом и новом техническом решениях, соответственно.

Если предлагаемое в дипломном проекте техническое решение приводит к сокращению сроков строительства шахты в целом, величину Н_НАК находят как средневзвешенную величину нормативов накладных расходов на горно-проходческие, строительные и монтажные работы и стоимости этих работ по базовому варианту сводного сметного расчета стоимости строительства шахты.

ПРИМЕР. Продолжительность сооружения ствола по базисному проекту 12 месяцев, по дипломному – 10 месяцев. Сооружение ствола лежит на критическом пути сетевого графика строительства шахты. Сметная стоимость строительства шахты по базисному проекту 360 млрд. руб., в том числе горно-проходческих работ 216 млрд.руб., строительных и монтажных 90 и 54 млрд.руб. соответственно. Строительство осуществляется подрядным способом.

Нормы накладных расходов следующие, %: горно-проходческие работы 28,3; строительные 18,1; монтажные 8,6.

Рассчитать снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ за счет сокращения продолжительности строительства шахты.

РЕШЕНИЕ. Средневзвешенная величина накладных расходов:

Н_НАК = (28,3·216 + 18,1·90 + 8,6·54)/360 = 22,80 %.

Снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ за счет сокращения продолжительности строительства:

Э_СТ = 360·0,228(1 - 10/12) = 13,95 млрд. руб.

Прирост выплат из балансовой прибыли

,                                      (6)

где  - налоговая ставка,%.

Прирост амортизационных отчислений

,                                              (7)

где  и  - сумма амортизационных отчислений по новой и базовой технике за период реализации технических решений соответственно по дипломному и базисному проектам.

Прирост капитальных вложений

,                                                (8)

где  и  - соответственно стоимость новой и базовой техники в текущих ценах.

Прирост остаточной стоимости

,                                                   (9)

где  и  - остаточная стоимость новой и базовой техники в момент ее списания по истечении нормативного срока службы, принимаемая в размере 7% от первоначальной стоимости техники.

В отделных случаях, когда сравниваемые варианты отличаются существенной разновременностью затрат и результатов (например, при обосновании целесообразности строительства крупной шахты очередями или в одну очередь, выборе схемы вскрытия шахтного поля и т.п.), необходимо количественно оценить ее влияние на величину интегрального экономического эффекта.

Количественно разновременность затрат и результатов оценивается с помощью коэффициента приведения (дисконтирования):

,                            (10)

где е_Н – норма платы за капитал; t – год осуществления затрат.

Норма платы за капитал для работ, финансируемых конкретным хозяйствующим субъектом (предприятие, акционерное общество), принимается равной годовой депозитной ставке того банка, в котором открыт счет данного инвестора, а при финансировании работ из централизованных фондов (бюджет, внебюджетный отраслевой фонд) равной учетной ставке Государственного банка. В настоящее время е_Н = 12,0% годовых [3].

1.2. Расчет интегрального экономического эффекта от использования проходческого комплекса с комбайном КПД (пример)

В дипломном проекте предлагается использование проходческого комплекса с кобайном КПД, предназначенного для проведения подготовительных выработок по породам крепостью f 6 по шкале М.М.Протодьяконова. В состав комплекса входит комбайн и прицепное оборудование, включающее крепемонтажное устройство, перегружатель и грузоподъемные средства.

В качестве базового варианта (технический проект) принят буровзрывной способ проведения выработок с использованием бурильной установки БУЭ-3, погрузочной машины 2ПНБ-2 и перегружателя УПЛ - 2.

Интегральный экономический эффект от применения комплекса по сравнению с буровзрывным способом проходки достигается за счет следующих факторов:

1) увеличение скорости проходки;

2) повышение производительности труда;

3) сокращение затрат на материалы.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА

Сечение выработки в свету 11,9 м²; коэффициент крепости пород f = 6; длина выработки 1500 м; тип крепи - металлические арки; число дней работы забоя в месяц 26; норматив накладных расходов 28,3%; остаточная ликвидационная стоимость техники 7%. Кроме общих для базисного и дипломного проектов исходных данных, для расчета необходимы следующие сведения:

Прирост выплат из балансовой прибыли при осуществлении предлагаемого технического решения оценивается в 35%. Учесть, что подготовительная выработка не лежит на критическом пути сетевого графика строительства шахты.

Порядок расчета следующий:

1) снижение сметной стоимости проведения выработки по формуле (4):

ΔС_Т = (598-302)·1500 = 444000 тыс.руб.;

2) продолжительность проведения выработки по базовому и дипломному проекту соответственно:

Т=1500/(3,75·26)=15,4 мес.;

Т₁=1500/(13,50·26)=4,3 мес.;

3) снижение сметной стоимости строительно-монтажных работ за счет сокращения их продолжительности по формуле (5):

Э_СТ = 598·1500·0,283·(1-4,3/15,4)=182772,7 тыс. руб.;

4) прирост выплат из балансовой прибыли по формуле (6):

ΔО_Т=(444000+182772,7) ·0,35=219373,4 тыс. руб.;

5) прирост прибыли за счет снижения стоимости проведения 1м выработки и сокращения сроков ее строительства по формуле (3):

ΔП_Т=444000+182772,7-219370,4=407402,3 тыс. руб.;

 6) прирост амортизационных отчислений по формуле (7):

ΔА_Т = 506000·0,20·4,3/12 – 204461·0,2381·15,4/12 = -25737,2 тыс. руб.;

7) прирост капитальных вложений по формуле (8):

ΔК_Т  = 508000- 204461 = 303539 тыс. руб.;

8) прирост остаточной стоимости по формуле (9):

ΔL_Т = К_П·0,07-К_Б·0,07=508000·0,07-204461·0,07=21247,8 тыс. руб.;

9) интегральный экономический эффект по формуле (2):

Э_Т = 407402,3-25737,2-303539+21247,8 = 99373,9 тыс.руб.

Положительное значение интегрального экономического эффекта подтверждает эффективность использования проходческого комбайнового комплекса КПД.