Тема 2. Денежный оборот, его структура и регулирование

Тема 1. Содержание и функции денег как всеобщего эквивалента

1. Сущность и содержание денег

    Деньги появились стихийно из мира товаров в результате длительного исторического процесса развития обмена. Объективными причинами появления денег явились: экономический рост; разделение общественного труда; выделение особого товара, наиболее приспособленного к роли посредника при совершении обменных операций.

    Причина появления денег кроется в противоречии, заложенном в товаре: как потребительные стоимости все товары качественно разнородны и количественно несоизмеримы, имеют различную полезность; как стоимости товары однородны и количественно соизмеримы.

Основные этапы развития форм стоимости:

· простая или случайная форма стоимости;

· полная или развернутая форма стоимости;

· всеобщая форма стоимости;

· денежная форма стоимости.

Суть денег заключается в облегчении обмена товарами и платежей в обществе, основанном на разделении труда. С целью обеспечения сопоставимости различных затрат труда используют понятие меновой стоимости, т.е. способности товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях.

 Тот товар, с которым в силу общественного обычая срослась роль всеобщего эквивалента, есть деньги.

Эквивалентной форме стоимости присущи следующие особенности:

· потребительная стоимость служит формой проявления своей противоположности - стоимости;

· конкретный труд выступает как форма проявления своей противоположности - абстрактного труда;

· частный труд становится проявлением своей противоположности - непосредственно общественного труда. 

Деньги - это такой специфический товар, который монопольно выполняет роль всеобщего эквивалента и служит орудием стихийного учета общественного труда частных товаропроизводителей. Сущность денег заключается в единстве трех свойств:

· всеобщей непосредственной обмениваемости;

· кристаллизации меновой стоимости;

· материализации всеобщего рабочего времени.

Функции денег

Деньги в товарном хозяйстве выполняют следующие функции:

 1) Меры стоимости- деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех других товаров.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Масштабом цен называется весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех товаров. Деньги функционируют идеально, как мысленно представляемые.

2) Средства обращения - благодаря функционированию денег в качестве средства обращения преодолеваются те индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для непосредственного обмена товара на товар. В основном функционируют наличные деньги.

3) Средства платежа – эта функция возникла в результате развития кредитных отношений и появления отсрочки платежа за товары. Обслуживают эту функцию, как наличные, так и безналичные деньги.

4) Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений.

Функцию сокровища выполняют реальные полноценные деньги. С помощью функции сокровища осуществлялось стихийное регулирование денежного обращения.

Накопление существует в основном в виде фондов денежных средств хозяйствующих субъектов.

Сбережение – это, прежде всего, денежные средства, сосредоточенные на руках населения.

5) Мировых денег – функция получила полное развитие с формированием мирового рынка.

Назначение мировых денег:

· всеобщее платежное средство;

· всеобщее покупательное средство;

· абстрактная материализация общественного богатства.

Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заменители, заместители)

Действительные деньги (полноценные) - деньги, номинальная стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Для действительных денег характерна устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием денежной единицы, свободным перемещением золота между странами.

Монета - слиток металла установленной законом формы, веса, пробы и содержания.

Заместители действительных денег (знаки стоимости)- неполноценные - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

· металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты и биллонная монета, т.е. мелкая разменная монета, изготовленная из меди и алюминия);

· бумажные знаки стоимости, изготовленные, как правило, из бумаги.

Бумажные знаки стоимости подразделяют на бумажные деньги и кредитные деньги.

Природа бумажных денег, как знака полноценных денег такова, что они лишены самостоятельной стоимости и представляют стоимость того количества золота или серебра, знаками которого они служат. Они не разменны на благородные металлы. Избыточный выпуск денег для покрытия бюджетного дефицита ведет к их обесценению. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных поступлений.

Кредитные деньги – это знаки стоимости, возникшие взамен золота, на основе кредита, они являются продолжением функции денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами, т. е. связаны с отсрочкой платежа. Эти деньги отражают движение ссудного капитала, т. е. капитала передаваемого кредитором заемщику, на условиях срочности платности, и возвратности.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – это письменное долговое обязательство, установленной законом формы, дающее его владельцу – держателю бесспорное право, при наступлении срока, требовать от должника - векселедателя уплаты указанной денежной суммы. Векселя бывают простые и переводные.

Банкнота – это денежный знак, бессрочное долговое обязательство, выпускаемое в обращение центральными банками.

В современных условиях банкноты не разменны, но обеспечивается всеми активами центрального банка.

Чек – это письменный приказ чекодателя банку выплатить указанную в чеке сумму чекодержателю или перевести на другой счет.

Электронные деньги — это денежный инструмент, функционирующий в рамках специальной электронной системы, передающей информацию о движении денежных потоков и различных денежных операциях. Эти деньги существуют на счетах клиентов и хранятся в памяти электронных счетных устройств.

Дебетовая или кредитная карта — это материализованный денежный инструмент, предоставляющий право его владельцу на оплату товаров и услуг через систему удаленного доступа в электронную базу данных банка, в котором владельцу карты открыт соответствующий счет. Кредитная карта используется как средство получения ссуды клиентом банка на определенный срок. Дебетовая карта позволяет осуществлять платежи лишь в объемах остатка денег на счете клиента в банке.

    Основная причина смены одного вида денег другим – минимизация расходов, связанных с приобретением товаров и услуг.

Роль денег в экономике

Роль денег в экономике и воспроизводстве многообразна и вытекает из их функций:

· посредник в обмене товаров;

· становятся капиталом или самовозрастающей стоимостью;

· позволяют учитывать результат хозяйственной деятельности;

· с их помощью происходит образование и перераспределение национального дохода;

· являются объектом денежно-кредитного регулирования.

Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Безналичные расчёты - это расчёты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами без применения наличных денег путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Безналичные расчеты основаны на определенных принципах, т.е. основополагающих началах их проведения.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие формы безналичных расчетов:

· расчеты платежными поручениями;

· расчеты чеками;

· расчеты по аккредитиву;

· расчеты по инкассо.

Виды и типы денежных систем

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют следующие типы денежных систем:

1.Система металлического обращения

Выделяют два вида денежных систем:

Биметтализм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами - серебром и золотом (система двойной валюты, система параллельной валюты);

 Монометтализм - денежная система, при которой один металл -серебро или золото служит всеобщим эквивалентом.

В зависимости от размена знаков стоимости на золото различают следующие виды золотого стандарта:

· золотомонетный;

· золотослитковый;

· золотодевизный.

2. Система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги, неразменные на благородные металлы, т.е. существует фидуциарная система денежного обращения.

Понятие и сущность инфляции

Инфляция - это кризисное состояние денежной системы, обусловленное диспропорциональностью развития общественного производства, проявляющееся, прежде всего, в общем, и неравномерном росте цен на товары и услуги, что ведёт к перераспределению национального дохода в пользу определённых социальных групп.

Суть инфляции заключается в том, что национальная валюта значительно обесценивается по отношению к товарам, услугам и иностранным валютам, сохраняющим свою стабильность. Инфляция представляет собой обесценение бумажных денег, которое проявляется в двух основных формах: во-первых, в росте цен на товары и услуги и, во-вторых, в падении валютного курса денежной единицы, и зависит от степени внутреннего обесценения бумажных денег.

Причины возникновения инфляции находятся как в сфере денежного обращения, так и в сфере производства. Исходя из этого, выделяют неденежные и денежные (монетарные) факторы инфляции.

Виды и типы инфляции

Классифицировать инфляцию можно по различным признакам.

1. В зависимости от темпов роста цен обычно различают три вида:

· ползучая (умеренная);

· галопирующая;

· гиперинфляция.

2. По характеру протекания инфляция бывает:

· открытая;

· скрытая (подавленная).

3. В зависимости от факторов, лежащих в основе возникновения, различают два типа инфляции:

· инфляция спроса (вызывается денежными факторами);

· инфляция издержек производства (вызывается неденежными факторами).

Валютный  курс

 Валютный курс – это соотношение между национальной и иностранной валютами, определяемое их покупательной способностью и рядом других факторов. На валютный курс оказывают влияние следующие факторы:

· покупательная способность денежной единицы и темпы инфляции;

· состояние платежного баланса;

· разница процентных ставок в разных странах;

· деятельность валютных рынков;

· степень доверия к валюте на мировых рынках.

 Функции валютного курса:

· взаимный обмен в торговле;

· сравнение цен;

· переоценка активов банков (фирм).

 Режимы валютных курсов:

· фиксированный режим валютного курса;

· плавающий режим валютного курса.

Ссудный капитал и кредит

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Кредит – предоставление денег или имущества другому юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности.

Объективная необходимость кредита обусловлена следующими особенностями кругооборота капитала: · постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;· различная  длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства;· тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; · обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Возникновение кредитных отношений - явление экономически целесообразное и эффективное. Движение капитала неизбежно приводит, с одной стороны к появлению временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Разрешению данного противоречия и служит кредит.

Причины образования временно свободных денежных средств:

· характер оборота основного капитала;

· характер оборота оборотного капитала;

· необходимость капитализации части прибыли.

Источниками формирования ссудного капитала выступают:

1. Денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации.

2.Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства.

3. Капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств в виде выручки от реализации продукции, и осуществлением расходов и платежей.

4.Предназначенная для капитализации стоимость, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня,

5. Денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения.

6. Денежные накопления государства.

Сущность кредита проявляется в принципах кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса:

· возвратность кредита;

· срочность кредита;

· платность кредита;

· обеспеченность кредита;

· целевой характер кредита.

2. Функции и границы кредита

Для кредита как экономической категории характерны следующие основные функции:

1. Перераспределительная функция означает, что на основе кредита происходит перераспределение временно свободных денежных ресурсов на возвратной основе, в результате чего хозяйствующие субъекты обеспечиваются всем необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2.Стимулирующая функция означает, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на различные стадии воспроизводства.

 3. Эмиссионная функция, т.е. вместо полноценных денег в обороте находятся кредитные деньги, которые эмитируются банками, что способствует ускорению обращения денег и экономии издержек их производства и обращения.

4. Контрольная функция предполагает контроль за движением ссужаемой стоимости, который осуществляют в основном банки.

Различают границы коммерческого и банковского кредита.

Границы коммерческого кредита обусловлены целями, направлениями его использования, сроками предоставления, размерами.

Границы банковского кредита зависят от ресурсной базы банка; и определяются динамикой производства и обращения.

Ссудный процент, его виды

    Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заёмщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. Является ценой кредита (платой), которую заемщик должен заплатить кредитору за кредит. Характеризует распределение доходов и риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования.  Ссудный процент – это доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определённого времени. Ставка процента – отношение процентного дохода к величине ссуды.

Классификация форм ссудного процента:

1. по формам кредита:

· коммерческий процент;

· банковский процент;

· потребительский процент;

· процент по лизинговым сделкам;

· процент по государственному кредиту;

2. по видам кредитных учреждений:

· учётный процент Центрального Банка;

· банковский процент;

· процент по операциям ломбардов;

3. по видам инвестиций с привлечением кредита банка:

· процент по кредитам в оборотные средства;

· процент по инвестициям в основные фонды;

· процент по инвестициям в ценные бумаги;

4. по срокам кредитования:

· процент по краткосрочным ссудам;

· процент по среднесрочным ссудам;

· процент по долгосрочным ссудам;

5. по видам операций кредитного учреждения:

· депозитный процент;

· вексельный процент;

· процент по ссудам;

· процент по межбанковским кредитам.

Экономическая роль ссудного процента заключается в следующем:
1. Процент за кредит используется для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками. 2. Создаются условия для формирования полноценного рынка в кредитной сфере.

Функции ссудного процента:

стимулирующая - воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций, эффективное использование ссужаемой во временное пользование стоимости.

гарантии сохранения ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору предоставленных средств в полном объеме.


Функции Центрального банка

Среди многообразных функций центральных банков следует выделить основные, без которых невозможно вы­полнение главной задачи центрального банка — сохранение стабильности национальной денежной единицы, — и допол­ нительные , соответствующие решению этой задачи.

Основные функции , осуществляемые всеми без исключения центральными банками, разделяются на регулирующие, контрольные и обслуживающие.

К регулирующим функциям  относятся:        

· управление совокупным денежным оборотом;

· регулирование денежно-кредитной сферы;

· регулирование спроса и предложения на кредит.

Контрольные функции включают в себя:

· осуществление контроля за функционированием кредитно-банковской системы;  

· проведение валютного контроля.

Обслуживающие функции заключаются в:

· организации платежно-расчетных отношений коммерческих  банков;

· кредитовании банковских учреждений и правительства;

· выполнении центральным банком роли финансового агента правительства.

Дополнительные функции центрального банка не свя­заны непосредственное его главной задачей, но создают условия для ее реализации.  

Дополнительные функции включают:

· функции проведения аналитических и статистических исследований;

· выпуск в обращение банкнот и обеспечение их циркулирования на территории страны;

· осуществляют связи с не­банковской клиентурой и предоставляют общественные услуги;

· предоставлять определенный набор услуг коллективного пользования.

Функции коммерческого банка

Основными функциями коммерческих банков являются:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

Аккумулированные банком временно свободные денежные средства юридических и физических лиц с одной стороны, приносят доход их владельцам в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных и иных операций. С помощью этой функции происходит концентрация крупных объемов денежных средств и превращение их в капитал, который затем перераспределяется через кредитную систему.

2. Посредничество в кредите.

Коммерческие банки, выступая финансовыми посредниками, аккумулируют крупные суммы денежных средств, и на этой основе осуществляют кредитование предприятий, государства и населения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики и обеспечивают расширенное воспроизводство.

3. Создание платежных средств.

 Создание платежных средств напрямую связано с депозитной и кредитной деятельностью банка. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. Эти операции банков влияют на объем денежной массы в обращении.

4. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.

Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.  

5. Эмиссионно-учредительская функция.

Банки осуществляют выпуск и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные и иные цели.

6. Консультирование клиентов, представление экономической и финансовой информации.

Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть очень широким: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках.

Операции коммерческих банков                                                                                                                                                                                                                                          

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

В соответствии с действующим в РФ законом “О банках и банковской деятельности” коммерческие банки могут осуществлять следующие основные виды операций:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

Услуги коммерческих банков – это проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату.                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

Все виды банковских операций можно подразделить на три основные группы:

· пассивные;

· активные;

· активно-пассивные.

Пассивные операции банков

 Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки и формированию их ресурсов.

В зависимости от экономического содержания все пассивные операции подразделяются на:

· депозитные (включая получение межбанковских кредитов);

· эмиссионные (размещение паев и ценных бумаг банка).

 

К пассивным операциям относят:

· привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

· открытие срочных счетов граждан и организаций;

· выпуск ценных бумаг;

· займы, полученные от других банков и т.д.

Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности и составляют банковские ресурсы. Они подразделяются на собственные и заемные.

 Собственные средства – это средства, которые принадлежат непосредственно банку.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

· защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в собственный капитал.

·  оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.

· регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.

Источниками формирования собственного капитала банка являются:

1. Уставной капитал.

Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Вклады в уставный капитал могут быть осуществлены в виде денежных средств и материальных активов. Порядок формирования уставного капитала банка зависит от его организационно-правовой формы. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не мо­жет быть ниже минимального установленного уровня (5 млн. евро).

2. Добавочный капитал.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход.

3. Фонды банка.

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка, с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся:

· резервный фонд создается в размере не менее 5% от уставного фонда банка путем ежегодных отчислений от чистой прибыли не менее 5%;

·  фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка;

· фонд накопления представляет собой нераспределенную прибыль банка, зарегистрированную в качестве источника финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества;

·  другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Привлеченные и заемные средства .

Основными способами привлечения ресурсов являются:

· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;

· привлечение во вклады средств физических лиц;

· выпуск банком собственных долговых обязательств;

· привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

В мировой практике по способу привлечения все привлеченные средства подразделяются на депозиты и недепозитные (прочие) привлеченные средства.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствие с режимом счета и банковским законодательством.

Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По экономическому содержанию и форме назначения возврата депозиты подразделяют на 3 группы:

· срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход зависит от срока и суммы депозита;

· депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный;

· условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).

Недепозитные (прочие) привлеченные средства - это средства, которые банк получает в различных видах в основном с целью поддержания своей ликвидности. Эти операции отличаются от депозитных тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе.

Способом привлечения средств банком является выпуск собственных долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций.

Активные операции банков

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на:

· активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

· активы, не приносящие доход (свободные резервы, а также материальные активы банка).

По экономическому содержанию активные операции включают:

· ссудные и учетно-ссудные операции;

· расчетные;

· кассовые;

· инвестиционные и фондовые;

· валютные;

· гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Учетно- ссудные операции - это ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

А). В зависимости от типа заемщика различают:

· ссуды юридическим лицам, в том числе: коммерческим, некоммерческим и правительственным организациям;

· ссуды физическим лицам.

Б). В зависимости от целевой направленности ссуды:

· ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности;

· ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;

· ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В). В зависимости от объекта кредитования различают ссуды:

· на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

· на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.

Г). По срокам пользования кредиты бывают:

· до востребования;

· срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

Д). По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

Е). По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на: залоговые (залог движимого или недвижимого имущества, залог прав); гарантированные (гарантии, поручительство); и застрахованные (страховой полис).

Ж). По направлению использования различают:

· целевые кредиты;

· нецелевые кредиты.

З). По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

И). По степени риска различают:

· ссуды с минимальной степенью риска;

· ссуды с умеренной степенью риска;

· ссуды с повышенной степенью риска.

Выдаче кредита предшествует тщательный анализ банком кредитной заявки потенциального заемщика. В случае положительного решения банка формируются основные положения кредитного договора.

Все кредиты предоставляются на основе договора между банком и заемщиком и характеризуют все основные условия предстоящей кредитной сделки. В договоре предусматривается экономическая ответственность (санкции) за нарушение его условий.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

 Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Проведение таких операций - это инициатива банка, т.е. это инвестиционная деятельность самого банка. Эти операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

    Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

К фондовым операциям с ценными бумагами относятся:

· операции с векселями;

· операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий и приносящие банку доход в виде комиссионных.

В результате активных операций банки получают проценты, которые должны быть выше процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка.

Тема 1. Содержание и функции денег как всеобщего эквивалента

1. Сущность и содержание денег

    Деньги появились стихийно из мира товаров в результате длительного исторического процесса развития обмена. Объективными причинами появления денег явились: экономический рост; разделение общественного труда; выделение особого товара, наиболее приспособленного к роли посредника при совершении обменных операций.

    Причина появления денег кроется в противоречии, заложенном в товаре: как потребительные стоимости все товары качественно разнородны и количественно несоизмеримы, имеют различную полезность; как стоимости товары однородны и количественно соизмеримы.

Основные этапы развития форм стоимости:

· простая или случайная форма стоимости;

· полная или развернутая форма стоимости;

· всеобщая форма стоимости;

· денежная форма стоимости.

Суть денег заключается в облегчении обмена товарами и платежей в обществе, основанном на разделении труда. С целью обеспечения сопоставимости различных затрат труда используют понятие меновой стоимости, т.е. способности товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях.

 Тот товар, с которым в силу общественного обычая срослась роль всеобщего эквивалента, есть деньги.

Эквивалентной форме стоимости присущи следующие особенности:

· потребительная стоимость служит формой проявления своей противоположности - стоимости;

· конкретный труд выступает как форма проявления своей противоположности - абстрактного труда;

· частный труд становится проявлением своей противоположности - непосредственно общественного труда. 

Деньги - это такой специфический товар, который монопольно выполняет роль всеобщего эквивалента и служит орудием стихийного учета общественного труда частных товаропроизводителей. Сущность денег заключается в единстве трех свойств:

· всеобщей непосредственной обмениваемости;

· кристаллизации меновой стоимости;

· материализации всеобщего рабочего времени.

Функции денег

Деньги в товарном хозяйстве выполняют следующие функции:

 1) Меры стоимости- деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех других товаров.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Масштабом цен называется весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех товаров. Деньги функционируют идеально, как мысленно представляемые.

2) Средства обращения - благодаря функционированию денег в качестве средства обращения преодолеваются те индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для непосредственного обмена товара на товар. В основном функционируют наличные деньги.

3) Средства платежа – эта функция возникла в результате развития кредитных отношений и появления отсрочки платежа за товары. Обслуживают эту функцию, как наличные, так и безналичные деньги.

4) Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений.

Функцию сокровища выполняют реальные полноценные деньги. С помощью функции сокровища осуществлялось стихийное регулирование денежного обращения.

Накопление существует в основном в виде фондов денежных средств хозяйствующих субъектов.

Сбережение – это, прежде всего, денежные средства, сосредоточенные на руках населения.

5) Мировых денег – функция получила полное развитие с формированием мирового рынка.

Назначение мировых денег:

· всеобщее платежное средство;

· всеобщее покупательное средство;

· абстрактная материализация общественного богатства.

Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заменители, заместители)

Действительные деньги (полноценные) - деньги, номинальная стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Для действительных денег характерна устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием денежной единицы, свободным перемещением золота между странами.

Монета - слиток металла установленной законом формы, веса, пробы и содержания.

Заместители действительных денег (знаки стоимости)- неполноценные - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

· металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты и биллонная монета, т.е. мелкая разменная монета, изготовленная из меди и алюминия);

· бумажные знаки стоимости, изготовленные, как правило, из бумаги.

Бумажные знаки стоимости подразделяют на бумажные деньги и кредитные деньги.

Природа бумажных денег, как знака полноценных денег такова, что они лишены самостоятельной стоимости и представляют стоимость того количества золота или серебра, знаками которого они служат. Они не разменны на благородные металлы. Избыточный выпуск денег для покрытия бюджетного дефицита ведет к их обесценению. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных поступлений.

Кредитные деньги – это знаки стоимости, возникшие взамен золота, на основе кредита, они являются продолжением функции денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами, т. е. связаны с отсрочкой платежа. Эти деньги отражают движение ссудного капитала, т. е. капитала передаваемого кредитором заемщику, на условиях срочности платности, и возвратности.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – это письменное долговое обязательство, установленной законом формы, дающее его владельцу – держателю бесспорное право, при наступлении срока, требовать от должника - векселедателя уплаты указанной денежной суммы. Векселя бывают простые и переводные.

Банкнота – это денежный знак, бессрочное долговое обязательство, выпускаемое в обращение центральными банками.

В современных условиях банкноты не разменны, но обеспечивается всеми активами центрального банка.

Чек – это письменный приказ чекодателя банку выплатить указанную в чеке сумму чекодержателю или перевести на другой счет.

Электронные деньги — это денежный инструмент, функционирующий в рамках специальной электронной системы, передающей информацию о движении денежных потоков и различных денежных операциях. Эти деньги существуют на счетах клиентов и хранятся в памяти электронных счетных устройств.

Дебетовая или кредитная карта — это материализованный денежный инструмент, предоставляющий право его владельцу на оплату товаров и услуг через систему удаленного доступа в электронную базу данных банка, в котором владельцу карты открыт соответствующий счет. Кредитная карта используется как средство получения ссуды клиентом банка на определенный срок. Дебетовая карта позволяет осуществлять платежи лишь в объемах остатка денег на счете клиента в банке.

    Основная причина смены одного вида денег другим – минимизация расходов, связанных с приобретением товаров и услуг.

Роль денег в экономике

Роль денег в экономике и воспроизводстве многообразна и вытекает из их функций:

· посредник в обмене товаров;

· становятся капиталом или самовозрастающей стоимостью;

· позволяют учитывать результат хозяйственной деятельности;

· с их помощью происходит образование и перераспределение национального дохода;

· являются объектом денежно-кредитного регулирования.

Тема 2. Денежный оборот, его структура и регулирование

 

Дата: 2018-12-21, просмотров: 41.