Совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные им функции, образуют банковскую систему страны.

Банковская система практически во всех странах с развитой рыночной экономикой имеет два уровня.

Рис. 23 – Банковская система России

Первый уровень образует центральный банк. Второй уровень образуют коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения.

Центральный банк Российской Федерации выполняет следующие основные функции:

- эмиссия (выпуск) денежных знаков и организация их обращения;

-  хранение государственных золотовалютных резервов;

- общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений;

- предоставление кредитов коммерческим банкам;

- выпуск и погашение государственных ценных бумаг и выполнение расчетных операций для правительства;

- осуществление политики учетных ставок на открытом рынке;

- осуществление зарубежных финансовых операций.

Все эти функции направлены на проведение в стране единой денежной политики. осуществление денежно-кредитного регулирования экономики страны, поддержку покупательной способности рубля путем борьбы с инфляцией и с излишками денежной эмиссии.

Банк - это своеобразная форма предпринимательской деятельности, где в качестве товара выступают деньги, которые аккумулируются в банке в виде депозитов, а затем выдаются в качестве ссуд под определенный процент.

Банки являются ведущим инструментом денежного рынка, они выступают в качестве регулятора денежного рынка. Увеличивая или уменьшая денежную массу на рынке путем эмиссии, кредитования, процентных ставок, банки тем самым оказывают влияние на товарный рынок, а следовательно, на повышение или снижение деловой активности на производстве.

Второй уровень банковской системы - коммерческие банки, обеспечивающие кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Коммерческие банки - это учреждения, создаваемые для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Основное назначение - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам.

В настоящее время в Российской Федерации функционируют коммерческие банки различных типов, которые можно классифицировать по следующим признакам:

К основными функциям коммерческих банков относятся:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Операции банков. Банки выполняют свои функции по привлечению и размещению денежных средств, путем проведения пассивных и активных операций. Активные и пассивные операции представлены на рисунке 24

Пассивные операции связаны с мобилизацией денежных средств, активные операции - с их размещением.

Пассивные операции составляют основу деятельности банков, за счет них формируются ресурсы банка (пассивы). К ним относятся: привлечение кредитов, вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Основные пассивные операции коммерческого банка – депозитные.

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению привлеченных и собственных средств в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций. Это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и др.).