Рабочая ПРОГРАММа ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Рабочая ПРОГРАММа ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ 03 МДК 0301

Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Для специальности

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

 

 

                                                             Разработана преподавателем

                                                             Беломытцевой Н.А.

 

                                                              Рекомендована к использованию

                                                              в учебном процессе МОГК

                                                              цикловой комиссией

                                                              протокол № _____

                                                              от «_____»____________20____г.

 

                                                        ___________________Председатель ПЦК

 

Серпухов

 

Рабочая программа профессионального модуляразработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальностям среднего профессионального образования (далее – СПО)

Разработчик:Беломытцева Н.А. преподаватель экономических дисциплин ГОУ СПО МО МОГК

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. ПАСПОРТ примерной ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ   стр.   4
2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ 7
3. СТРУКТУРА и ПРИМЕРНОЕ содержание профессионального модуля 9
4 условия реализации программы ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ 14
5. Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности) 16


Паспорт рабочей ПРОГРАММЫ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

 

Результатом освоения программы профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами», в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

 

Код Наименование результата обучения
ПК 3.1 Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней
ПК 3.2 Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
ПК 3.3 Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды
ПК 3.4 Оформлять платежные документы для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 3 Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях
ОК 4 Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
ОК 6 Работать в коллективе и команде, обеспечивая ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 7 Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием  на себя ответственность за результат выполнения задания
ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
ОК 9 Быть готовым к  смене технологий в профессиональной деятельности
ОК 10 Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний ( для юношей )

 


 


Содержание обучения по профессиональному модулю ПМ-03

««Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

 

 

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)

Уровень освоения
1

2

4
ПМ 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

 

 
МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

 

 

Раздел 1. Раздел 1 Организация расчетов с бюджетом

Тема 1.1

Тема 1.2.

 Организации расчетов с бюджетом по налогу на прибыль.

Доходы организации. Расходы организации. Внереализационные доходы и расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе. Элементы налога на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога, сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок сдачи отчетности и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ.

Практические занятия

1

Расчет суммы налога на прибыль. Отражение сумм налога по счету 68.

 

2

Оформление платежных документов для перечисления налога на прибыль в бюджет.

Контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отработка навыков расчета налоговой базы по налогу на прибыль, расчет суммы налога и отражение её на счетах бухгалтерского учета.

Доклады на тему:

1.«Доходы и расходы по операциям с иностранной валютой и порядок отражения в бухгалтерском учете»

2.«Дата признания доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль»

 

Тема 1.3.

 Организации расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость

Элементы налога на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Место реализации товаров, работ, услуг. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты.

Порядок применения налоговых вычетов. Отнесение НДС на затраты. Учет НДС при одновременном выпуске облагаемой и необлагаемой НДС продукции. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ.

Практические занятия

3

Расчет суммы налога на добавленную стоимость.

Отражение сумм налога по счету 68.

 

4

Оформление платежных документов для перечисления налога на добавленную стоимость в бюджет.

Контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Отработка навыков расчета налоговой базы по НДС, расчет суммы налога и отражение её на счетах бухгалтерского учета.

Доклады на тему:

1.«Штрафы, пени, неустойки, возмещение убытков или ущерба и отражение в БУ»

2. «Восстановление НДС, ранее принятого к вычету»

 

Тема 1.4.

 Организации расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц

Плательщики налога на доходы физических лиц.

Налоговые агенты. Объект налогообложения.

Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговый период, налоговые ставки. Стандартные налоговые вычеты:

Личные налоговые вычеты, вычеты на ребенка (детей). Имущественные и социальные вычеты. Порядок расчета НДФЛ по ставке 13%. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Порядок и сроки уплаты НДФЛ.

Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ.

НДФЛ: учет и отчетность. Налоговая карточка. Бухгалтерский учет налога на доходы физических лиц.

Практические занятия

5

Заполнение налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ)

6

Оформление платежных документов для перечисления налога на доходы физических лиц в бюджет.

Контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отработка навыков расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, расчет суммы налога и отражение её на счетах бухгалтерского учета.

Доклады на тему:

1. « определение налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды»

2. «Порядок предоставления стандартного вычета на ребенка (детей)».

Тема 1.5

 Организации расчетов с бюджетом по транспортному налогу

.

Нормативно-правовая база по транспортному налогу. Экономическая сущность налога. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Закон Московской области о льготном налогообложении. Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ. Бухгалтерский учет транспортного налога.

Практические занятия

7

Расчет суммы транспортного налога. Отражение сумм налога по счету 68.

Оформление платежных документов для перечисления налога в бюджет.

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по транспортному налогу организации. Отработка навыков расчета сумм налога и отражения их на счетах бухгалтерского учета.

Тема 1.6

 Организации расчетов с бюджетом по налогу на имущество организации

Нормативно-правовая база по налогу на имущество организации. Экономическая сущность налога. Элементы налога: налогоплательщики, ставки налога, налоговая база. Порядок определения средней стоимости имущества. Порядок определения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Порядок учета сумм начисленного налога в бухгалтерском учете.

Практические занятия

8

Расчет суммы налога на имущество организаций.

 Отражение сумм налога по счету 68.

Оформление платежных документов для перечисления налога в бюджет.

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по налогу на имущество организации. Отработка навыков расчета сумм налога и отражения их на счетах бухгалтерского учета.

Тема 1.7

 Организации расчетов с бюджетом по земельному налогу

Нормативно-правовая база по земельному налогу. Экономическая сущность налога. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения (понятие кадастровой стоимости земли). Налоговая база, налоговые льготы, налоговая ставка. Порядок исчисления земельного налога организации. Порядок и сроки уплаты налога.

Порядок учета сумм начисленного налога в бухгалтерском учете.

Практические занятия

2

9

Расчет суммы земельного налога организации. Отражение сумм налога по счету 68. Оформление платежных документов для перечисления налога в бюджет.  

Самостоятельная работа студента

Изучение нормативно-правовой базы организации расчетов с бюджетом по земельному налогу. Отработка навыков расчета сумм налога и отражения их на счетах бухгалтерского учета.

Раздел 2 Организация расчетов с внебюджетными фондами

 

Тема 2.1

Тема 2.3

Практические занятия

10

Определение базы для начисления страховых взносов  

11

Определение облагаемой базы при выплате вознаграждения по договору авторского заказа

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы по расчетам с Фондом социального страхования РФ. Отработка навыков расчета страховых взносов в ФСС и оформления платежных документов для перечисления взносов в ФСС

Тема 2.4

Уплата страховых взносов.

Тема 2.5

Тема 2.6

Тема 2.7

Практические занятия

12

Обложение страховыми взносами выплат, связанных с увольнением. Определение суммы ежемесячного обязательного платежа по страховым взносам за расчетный месяц

13

 

Оформление платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.  

 

14

 

 

  Заполнение карточки индивидуального учета  

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы по расчетам с Пенсионным фондом РФ. Отработка навыков расчета взносов на страховую и накопительную часть ПФ РФ и оформления платежных документов для перечисления взносов в ПФ РФ.

 

 

Виды отчетности, сроки предоставления отчетности во внебюджетные фонды. Особенности уплаты страховых взносов и представление отчетности в случае прекращения деятельности организации или индивидуального предпринимателя.

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы по расчетам с фондом обязательного медицинского страхования РФ. Отработка навыков расчета взносов и оформления платежных документов для перечисления взносов в ФОМС РФ.

 

Добровольные дополнительные страховые взносы в ПФР. Порядок исчисления и удержания работодателем дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Порядок перечисления дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя. Бухгалтерский учет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя.

Предоставление отчетности.

 

 

Объект обложения.

База для начисления страховых взносов и необлагаемые выплаты. Размер страхового тарифа в зависимости от класса профессионального риска. Исчисление страховых взносов. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Отчетность по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

 

Практическое занятие №15

Расчет страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

 

 

Самостоятельная работа студента

Отработка навыков расчета страховых взносов на страхование от несчастных случаев и оформления платежных документов для перечисления взносов в ФСС

Производственная практика(по профилю специальности)

Виды работ:

1. Расчет налогов и заполнение платежных поручений для перечисления налогов в бюджеты различных уровней

2. Расчет взносов и заполнение платежных поручений по страховым взносам во внебюджетные фонды

  3. Выполнение работ на базах практики

Всего

           

Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы модуля предполагает наличие учебного кабинета «Налоги и налогообложение».

Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета:компьютер, интерактивная доска

Технические средства обучения: компьютер

Реализация программы модуля предполагает обязательную производственную практику.

Оборудование и технологическое оснащение рабочих мест:

Компьютер, интерактивная доска, Интернет.

5.

Рабочая ПРОГРАММа ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ 03 МДК 0301

Дата: 2018-11-18, просмотров: 366.