Комплексный анализ деятельности ОАО «АБ Россия»

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Курсовая работа

Дисциплина: Экономический анализ банковской системы

Тема:

Комплексный анализ деятельности ОАО «АБ Россия»

Выполнил: Семёнов С.В.

Проверил: Галимуллина Н.А.

г. Уфа

2010г.

Содержание

Введение

Краткая экономическая характеристика ОАО "АБ РОССИЯ"

Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса

Глава 2. Анализ финансовых результатов

2.1 Факторный анализ процентных доходов

2.2 Факторный анализ процентных расходов

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

2.4 Анализ собственного капитала

2.5 Анализ показателей доходности банка

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.

На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.

Данная работа поможет понять на сколько эффективна финансого-банковская деятельность.

Итак целью исследования является комплексный анализ деятельности банка.

Для достижения необходимых результатов нужно выполнить следующие задачи:

- Дать характеристику банку ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- Провести анализ бухгалтерского баланса ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- Провести анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- Провести анализ пруденциального надзора ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- Дать прогноз банку на предстоящий год банку ОАО «АБ «РОССИЯ».

Расчет коэффициентов

Таблица 13. Расчет коэффициентов

Показатели	2009	2010	Отклонение
Рентабельность активов	1,08	1,11	0,03
Доля собственного капитала банка	6,396	10,21	3,82
Доля ликвидных активов	4,082	27,71	23,63
Доля работающих активов	66,34	68,48	2,14
Соотношение собственных и привлеченный средств	6,833	8,032	1,199
Рентабельность собственного капитала	16,84	18,47	1,63

Рентабельность активов ниже нормативного значения, однако, на начало 2010 года замечен рост на 0,03%, это положительная фактор.

Доля собственного капитала находится в пределах 10,21%, доля работающих активов составляет 68,48%, что тоже соответствует норме, доля ликвидных активов то же соответствует норме 27,71%.

Заключение

В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.

Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в результате приносит прибыль банку.

Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все обязательства и предъявляемые законные денежные требования.

Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.

Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на 0,34%.

Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%

Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с установленными требованиями

Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению расходов и увеличению доходов.

Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить количество работающих активов и привлечь средства клиентов.

Список использованной литературы

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006.

2. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007

3. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.

4. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.