Определим сумму относительной экономии или перерасхода по фонду заработной платы:

ОЭ/ОП = (Узп 1 – Узп 0) * N1

Перерасход = 51,093 тыс.руб.

Вывод: Рассчитав показатели использования трудовых ресурсов можно сделать вывод что уровень фонда заработной платы вырос на 0,65% следует учесть что фонд заработной платы вырос на 4,32%, а объем реализованной продукции возрос на 3,65%.Таким образом, по фонду заработной платы наблюдается перерасход в сумме 51,093 тыс.. рублей, что является отрицательным моментом для предприятия.

Проведем факторный анализ производительности труда и фонда заработной платы.

Факторный анализ зависимости производительности труда от среднечасовой выработки и фонда рабочего времени проведем на основе факторной модели:

Вг = Вч * Тг

Вг0 = Тг0 * Вч0 = 440,12

Вг* = Тг1 * Вч0 = 442,04

Вг1 = Тг1 * Вч1 = 482,01

Обобщающая таблица влияния факторов на

Изменение производительности труда

Вывод: В отчетном году по сравнению с базисным среднегодовая выработка одного рабочего выросла на 41,89 тыс. рублей или на 9,5%. На это повлияло 2 фактора: среднечасовая выработка и фонд рабочего времени. В результате роста годового фонда рабочего времени одного работника на 8 часов или на 0,44%, производительность труда выросла на 1,92 тыс. рублей. В результате увеличения среднечасовой выработки одного работника на 9,04%, производительность труда выросла на 39,96 тыс. рублей, Таким образом, на рост производительности труда положительное влияние оказали оба фактора, однако наиболее сильное влияние оказал фактор среднечасовая выработка одного работника.

Факторный анализ зависимости производительности труда от среднегодовой выработки рабочих и состава персонала проведем на основе факторной модели:

Вг = Вр * Др

Вг0 = Др0 * Вр0 = 440,12

Вг* = Др1 * Вр0 = 453,69

Вг1 = Др1 * Вр1 = 482,01

Обобщающая таблица влияния факторов на

Изменение производительности труда

Вывод: Рассмотрим зависимость производительности труда от среднегодовой выработки рабочих и состава персонала. В отчетном году по сравнению с базисным среднегодовая выработка одного рабочего выросла на 41,89 тыс. рублей или на 9,5%. Это произошло под влиянием 2х факторов. В результате роста удельного веса рабочих в общей численности на 3,08%, производительность труда выросла на 13,57 тыс. рублей.в результате роста среднегодовой выработки одного рабочего на 6,24%, производительность труда выросла на 28,32 тыс. рублей. Таким образом, на рост производительности труда положительное влияние оказали оба фактора, однако наиболее сильное влияние оказал фактор среднегодовая выработка одного рабочего.

Факторный анализ фонда заработной платы проведем на основе факторной модели:

Фзп = Зср * N / Вг

Фзп0=N0*Зср0/Вг0 = 7640,42

Фзп*=N1*Зср0/Вг0 = 7919,42

Фзп**=N1*Зср1/Вг0 = 8729,2

Фзп1=N1*Зср1/Вг1 = 7970,51

Обобщающая таблица влияния факторов