Показатели объема реализованной продукции, тыс.руб.

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Изделие	Объем реализации за базисный год	Объем реализованной продукции за отчетный год		Отклонение		Темп
		Объем реализованной продукции за отчетный год		Отклонение		изменения, %
		план	факт	от плана	от базисного года	от плана	от базисного года
А	945	968	995	27	50	102,79%	105,29
Б	3068	3073	3070	-3	2	99,9%	100,06
В	9344	9356	9358	2	14	100,02%	100,15
Прочие	35936	45896	37670	-8226	1734	82,08%	104,83
Итого:	49293	59293	51093	-8200	1800	86,17%	103,65

Вывод: На основе показателей объема реализованной продукции можно сделать вывод о выполнении плана по трем видам продукции и об изменении объема реализации каждого вида продукции. По изделию А план перевыполнен на 27 тыс.руб., или на 2,79%. По изделию Б план недовыполнен на 3 тыс.руб., или на 0,1%., По изделию В план перевыполнен на 2 тыс. руб., или на 0,02%,. и по прочим видам изделий план недовыполнен на 8226 тыс.руб., на 17,92%. Объем реализации в отчетном году отличался от объема реализации в базисном году. Так в отчетном году по сравнению с базисным объем реализации по изделию А вырос на 5,29%, по изделию Б вырос на 0,065%, по изделию В на 0,15%, и по прочим видам изделий объем реализации вырос на 4,83%. В целом по всем видам продукции объем реализации вырос на 3,65%.

Анализ выполнение плана по структуре реализованной продукции.

Таблица 1.3

Показатели объема и структуры реализованной продукции

Изделие	Опто-вая цена, руб.	Объем реализованной продукции за отчетный год, штук		Структура продукции, %		Объем реализации продукции в ценах плана, тыс. руб.			Измене-ние объема реализации за счет структу-ры
		Объем реализованной продукции за отчетный год, штук				Объем реализации продукции в ценах плана, тыс. руб.
		План	факт	план	факт	план	факт при план. структуре	факт
А	8,64	112	132	9,26	10,17	968	1038,4	1140,85	102,46
Б	25,6	120	96	9,92	7,4	3073	3296,49	2458,4	-838,09
В	63,22	148	150	12,23	11,56	9356	10036,43	9482,43	-554
Прочие	55,29	830	920	68,6	70,88	45896	49233,89	50872,6	1638,78
Итого	-	1210	1298	100	100	59293	63605,22	63954,36	349,15

Вывод: анализируя таблицу, следует заметить, что общее изменение объема реализации продукции составило 4661,36 тыс. руб. Изменение объема товарной продукции за счет сдвигов в структуре ассортимента продукции составило 349,15 тыс. руб. То есть в результате изменения структуры реализованной продукции план перевыполнен на 349,15 тыс. руб.

Оценка выполнения плана реализованной продукции по ассортименту.

Таблица 1.4.

Показатели выполнения плана по ассортименту

Изделие	Объем реализованной продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.		Удельный вес выпуска,		Выполнение плана,	Отклонение удельного веса	Засчитывается в выполнение плана
			%		%	Отклонение удельного веса	Засчитывается в выполнение плана
	план	факт	план	факт
А	968	1140,86	1,63	1,78	117,86	0,15	968
Б	3073	2458,4	5,18	3,84	80	-1,34	2458,4
В	9356	9482,43	15,78	14,83	101,35	-0,95	9356
Прочие	45896	50872,67	77,41	79,55	110,84	2,14	45896
Итого:	59293	63954,36	100	100	107,86	-	58678,4

Способ наименьшего процента	80,00%
Способ среднего процента	98,96%
По удельному весу изделий, по которым выполнен план	96,16%

Вывод: Проведя оценку выполнения плана реализованной продукции по ассортименту тремя способами можно увидеть, что при способе наименьшего процента коэффициент выполнения плана равен 80%. При способе среднего процента коэффициент выполнения плана равен 98,96%, а при способе по удельному весу изделий, по которым выполнен план 96,16%. Но самый оптимальный способ это способ среднего процента. Так как коэффициент выполнения плана при данном способе близок к 1, значит план практически выполнен. А на недовыполнение плана могли повлиять как внешние причины (изменение спроса, состояние материально-технического обеспечения), так и внутренние причины (недостатки в организации производства, простои, аварии).

Анализ ритмичности выполнения плана реализованной продукции

Таблица 1.5

Показатели выполнения плана по ассортименту

Кварталы	Объем реализованной продукции, тыс.руб.		Удельный вес реализованной продукции, %		Процент выполнения плана	Засчитывается в выполнение плана
Кварталы	план	факт	план	факт	Процент выполнения плана	Засчитывается в выполнение плана
1	14823,250	15668,8192	25%	24,50%	105,70%	14823,25
2	14230,320	14965,3212	24%	23,40%	105,17%	14230,32
3	13637,390	15221,1387	23%	23,80%	111,61%	13637,39
4	16602,040	18099,0851	28%	28,30%	109,02%	16602,04
Итого:	59293	63954,3643	100%	100,00%	107,86%	59293

Коэффициент ритмичности = 59293/59293 = 1

Вывод: проведя анализ показателей выполнения плана по ассортименту можно наблюдать, что в план перевыполнен в целом на 7,86%. Коэффициент ритмичности равен 1, это означает, что предприятие работает с высокой степенью ритмичности.

Раздел 2. Анализ расходов на выпуск и реализацию продукции

Анализ расходов на выпуск и реализацию продукции по видам в сравнении с данными прошлого года.

Таблица 2.1

Дата: 2019-12-22, просмотров: 278.

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 Следующая ⇒