В настоящее время существует ряд правовых документов, по средствам которых регулируется банковская деятельность в РФ. Так, к ним относятся: Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1, Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ и др.

В рамках практической деятельности мною были рассмотрены Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1, а также Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт № 266-П.

Федеральный Закон «О банках» устанавливает нормы, регулирующие банковскую деятельность. В рассматриваемом законе определяется порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, предусматриваются меры обеспечения финансовой надежности, устанавливаются нормы и стандарты отношений на межбанковском рынке, правила обслуживания клиентов и некоторые другие вопросы, связанные с открытием и функционированием филиалов, представительств и дочерних организаций кредитной организации на территории иностранного государства, а также вопросы сберегательного дела и бухгалтерского учета в кредитных организациях.

Данный закон регулирует банковскую деятельность в целом и безусловно заслуживает пристального внимания сотрудников кредитных организаций.

Однако Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» не освещает вопросы, связанные с эмиссией и обращением банковских карт, в связи с чем, Банком России было разработано положение № 266-П, получившее название Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт. Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции. Отметим, что требования Положения не распространяются на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

В соответствии с пунктом 1.5 кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт различных видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная же карта предоставляется для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт и содержащего конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по совершаемым операциям.

Важно отметить, что согласно Положению кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт в соответствии с внутрибанковскими правилами.

При выдаче платежной карты, а также в дальнейшем при совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". 

Физическое лицо, являющееся клиентом кредитной организации, согласно п.2.3. Положения осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

· получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

· получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

· оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

· иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

При этом физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.

Перечень операций, совершаемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями несколько отличается от операций, осуществляемых физическими лицами ввиду специфики их деятельности. Так согласно п. 2.5. Положения в рассматриваемый перечень включены следующие операции:

· получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;

· оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

· иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

· получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, не превышающую 100 000 рублей, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для приведенных выше целей.

Любая операция, осуществляемая как физическим, так и юридическим лицом с использованием банковской карты должна иметь документарное подтверждение. Согласно п. 3.1. Положения при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме, документ по операциям с использованием платежной карты. Такой документ должен содержать следующие обязательные реквизиты:

· идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

· вид операции;

· дата совершения операции;

· сумма операции;

· валюта операции;

· сумма комиссии (если имеет место);

· код авторизации;

· реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении.

При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в ПВН (пункт выдачи наличных) кредитной организации помимо документов по операциям с использованием платежных карт могут оформляться приходные (расходные) кассовые ордера, предусмотренные Положением Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

ГЛАВА 2. ИЗУЧЕНИЕ ПРИНЦЕПОВ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМ РАСЧЕТОВ ПО БАНКОВСКИМ КАРТАМ (VISA, MASTERCARD)