Импортер ─ физическое или юридическое лицо ─ предприятие, фирма, занимающиеся предпринимательской деятельностью на территории своей страны и получающие из-за границы готовую продукцию (работу или услуги), необходимую для осуществления деятельности.

Экспортер ─ физическое или юридическое лицо ─ предприятие, фирма, которые занимаются предпринимательской деятельностью на территории своей страны и осуществляют поставки за границу готовой продукции (работ или услуг) согласно с договором, заключенным с иностранной фирмой импортером.

Банк импортера ─ банк, в котором обслуживается импортер или которому он поручает осуществить международную расчетную операцию. В зависимости от финансового инструмента (т.е. от объекта), при помощи которого осуществляется операция банка импортера, может называться банком-эмитентом, инкассируемым банком, исполняющим банком.

Банк экспортера ─ банк, в котором обслуживается экспортер или которому он поручает осуществить международную расчетную операцию. В зависимости от объекта, который используется, банк экспортера называют банком бенефициара, авизирующим банком, банком-ремитентом, исполняющим банком.

Основными объектами системы международных расчетов являются:

· товар, работы или услуги, которые экспортер передает импортеру согласно условиям контракта;

· денежные средства или ценные бумаги (тратты), которыми импортер рассчитывается за полученный товар, работы, услуги;

· финансовый инструмент, при помощи которого осуществляется расчет между экспортом и импортом (формы расчетов).

Выбор валютно-финансовых и платежных условий зависит:

· от финансовой надежности экспортера / импортера:

· взаимоотношений: продавец ─ покупатель (агент по продажам, дочернее предприятие, первое соглашение;

· политической и экономической стабильности стран;

· вида товаров;

· традиций и обычаев в международной торговле данными товарами;

· суммы соглашения.

Банковский перевод ─ простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с обозначением способа возмещения банку-плательщику выплаченной ним суммы.

Инкассо ─ поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Термин «инкассо» означает обработку банками документов согласно полученным инструкциям с целью:

· получить акцепт и / или, в зависимости от конкретного случая, оплату;

· вручить документы против акцепта и / или, в зависимости от конкретного случая, против оплаты;

· вручить документы на других условиях.

В зависимости от видов документов, подлежащих инкассированию, отделяют:

1). Документарное инкассо ─ это инкассирование через банк суммы, которую надо получить от покупателя против вручения пакета документов:

· финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами;

· коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами.

2). Чистое инкассо ─ это инкассирование через банк суммы, которую надо получить от покупателя против вручения пакета финансовых документов, которые не сопровождаются коммерческими документами.

Документарный аккредитив (Documentary Credit , Letter of Credit ( L / C )) ─ это форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента (апликанта, заявителя, приказодателя, эмитента аккредитива) или от своего имени обязан:

· осуществить платеж третьему лицу (бенефициару) за поставленные товары, выполненные работы и предоставленные услуги;

· предоставить полномочия другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж против предусмотренных документов при соблюдении сроков и условий аккредитива.

Апликант (Applicant) (импортер, покупатель, плательщик, заявитель, эмитент, приказодатель) ─ юридическое лицо, по поручению которого банк-эмитент открывает аккредитив.

Бенефициар (Beneficiary) (экспортер, продавец) ─ юридическое лицо, в пользу которой открыт аккредитив.

Банк-эмитент (Issuing Bank, Applicant’s Bank) ─ банк плательщика, открывающий аккредитив по поручению своего клиента.

Авизирующий банк (Advising Bank) ─ банк в стране продавца, который на обращение банка эмитента авизирует (сообщает) условия аккредитива бенефициару без обязательств выполнить платеж или акцептировать или негоциировать переводной вексель (тратту), выписанный в соответствии с условиями аккредитива.

Исполняющий банк (Playing / Accepting / Negotiating Bank) ─ банк-эмитент или другой (обычный подтверждающий) банк, уполномоченный банком-эмитентом осуществить платеж, взять на себя обязательства по платежу с отсрочкой, акцептировать или негоциировать тратты против документов, которые по внешним признакам отвечают условиям аккредитива; если аккредитив предусматривает свободную негоциацию (негоциацию по предъявлению), то какой-либо банк является исполнительным.

Если исполнительный банк не является подтверждающим банком, то его назначение в этой роли банком-эмитентом не создает для исполнительного банка какого-либо обязательства осуществить платеж, платеж в рассрочку, акцептировать траты или негоциировать.

Подтверждающий банк (Confirming Bank) ─ банк, уполномоченный банком-эмитентом, или к которому обратился банк-эмитент с просьбой дать свое подтверждение относительно обязательства такого банка осуществить платеж, акцептировать или негоциировать тратты против документов, которые по внешним признакам отвечают условиям аккредитива, и которому банк-эмитент обязуется предоставить возмещение. Подтверждающий банк берет на себя и несет такие же обязательства, как и банк-эмитент.

Рамбурсирующий банк (Reimbursing Bank) ─ банк, который назначается банком-эмитентом для предоставления возмещения по платежам по аккредитивам. Рамбурс (Reimbursement) ─ требование платежа по аккредитиву, который присылается исполняющим банком по адресу банка-эмитента или другого (рамбурсирующего) банка, которому банк-эмитент предоставил полномочия осуществить возмещение по платежам по аккредитиву.

Техника осуществления расчетов аккредитивами приведена на рис.13

Рис 13 Схема осуществления расчетов с использованием документарного аккредитива

Пояснения к рис.13

1 ─ заключение соглашения, которым предусматривается аккредитивная форма расчетов;

2 ─ предоставление апликантом заявления на открытие аккредитива;

3 ─ банк-эмитент открывает аккредитив и просит банк в стране покупателя авизировать аккредитив и в ряде случаев подтвердить его;

4 ─ пересылка аккредитива банком-эмитентом банку-корреспонденту;

5 ─ авизирующий банк при получении ним аккредитива от банка-эмитента сообщает бенефициару об открытии аккредитива в его пользу;

6 ─ получив аккредитив от авизирующего банка и убедившись в том, что условия полностью отвечают контракту, экспортер отгружает товар по адресу импортера;

7 ─ бенефициар передает комплекс документов, предусмотренных условиями аккредитива. Авизирующий банк становится исполняющим;

8 ─ исполняющий банк осуществляет проверку документов на соответствие условиям договора и аккредитива;

9 ─ в случае соответствия документов требованиям аккредитива исполняющий банк осуществляет платеж / акцепт тратты / негоциации;

10 ─ исполняющий банк отсылает документы и требование о возмещении платежа по адресу банка-эмитента;

11 ─ банк-эмитент осуществляет проверку документов;

12 ─ в случае соответствия документов условиям аккредитива сумма платежа возмещается банком-эмитентом исполняющему банку;

13 ─ передача документов апликанту аккредитива;

14 ─ банк-эмитент взыскивает с апликанта сумму платежа;

15 ─ апликант аккредитива (покупатель) с помощью документов получает товар.