Кроме единовременных (капитальных) затрат существуют текущие (эксплуатационные) расходы. Это расходы, образующие себестоимость продукции, т.е. издержки предприятия на производство и реализацию продукции. К ним относятся: расходы на сырье, материалы, топливо, энергию, зарплату и т.д.
В данном разделе рассчитываются только те расходы, величина которых изменяется в результате автоматизации участка.
Расчет производится исходя из данных таблиц 8 , 9 по следующим формулам:
1. Расходы на амортизацию, руб.
Ра2= = 7287,6
Спр – стоимость приборов, руб.
НА – норма амортизации, %
2. Расходы на ремонт, руб.
Рр2= = 1457,52
НР – норма расхода на ремонт, %
3. Расходы на электроэнергию, руб.
Рэ = П´Нэ´Цэ
Рэ1= 1039420´50´0,37 = 19229270 | Рэ2=1039420´49´0,37 = 18844680 |
Нэ/э – норма расхода электроэнергии на единицу продукции или сырья, квт-ч.
Цэ/э – цена 1 квт-ч электроэнергии, руб.
П - годовой расход сжатого воздуха, Бар /лит/мин/.
Годовой расход П = Производственная мощность единицы оборудования,(Гкал). в час М * Длительность работы оборудования, (час) Тчас = 127,38 * 8160 =1039420
4. Расходы на зарплату, руб.
5.1. Тарифный фонд зарплаты, руб.
Зт = Тчас´S(ЧТС´Нобс)
Зт1= 8160´(2,8´8) = 182784 | Зт2= 8160´(3,0´4) = 97920 |
ЧТС – часовая тарифная ставка
4.2. Премии, руб.
Пр1= ![]() | Пр2= ![]() |
4.3. Фонд зарплаты, руб.
ФЗП = Зт+Пр
ФЗП 1= 182784+36556,8 = 219340,8 | ФЗП 2=97920+19584=117504 |
4.4. ЕСН, руб.
Осф1= ![]() | Осф2= ![]() |
4.5. Зарплата с отчислениями в социальные фонды, руб.
Рз= ФЗП+Осф
Рз1= 219340,8+57028,61=276369,41 | Рз2=117504+30551,04 =148055,04 |
5. Обучение сотрудников
5000руб
Эксплуатационные расходы Таблица 10
До автоматизации | После автоматизации |
Расходы на амортизацию, руб
Ра1= 0 Ра2= 7287,6Расходы на ремонт, руб
Рр1= 0 Рр2 = 1457,52Расходы на топливо, руб
Рт1= 6061897 Рт2=6024478Расходы на электроэнергию, руб
Рэ1 = 19229270 Рэ2= 188446805. Расходы на зарплату, руб
5.1 тарифный фонд зарплаты, руб
Зт1= 182784 Зт2= 979205.2 Премии, руб
Пр1 = 36556,8 Пр2 = 195845.3 Фонд зарплаты, руб
ФЗП1=219340,8 ФЗП2=1175045.4 ЕСН
Осф1 = 57028,61 Осф2 = 30551,04Зарплата с отчислениями в соц. фонды
Рз1=276369,41 Рз2=148055,04 6. Обучение Обуч =5000Расчет экономической выгоды от мероприятия по автоматизации
Итоговые показатели Таблица 11
Показатели | Обоз- наче- ние пока-зателя | До автоматизации | После автоматиза-ции | Изменение показателей D |
1. Годовой выпуск продукции, шт | А | 7251209 | 7251209 | 0 |
2. Расходы на амортизацию, руб. | Ра | 0 | 7287,60 | +7287,6 |
3. Расходы на ремонт, руб. | Рр | 0 | 1457,52 | +1457,52 |
4. Расходы на электроэнергию, руб. | Рэ/э | 19229270,00 | 18844680,00 | -384590 |
5. Расходы на зарплату, руб. | Рз | 276369,41 | 148055,04 | -128314,37 |
6.Обучение | Обуч | 0 | 5000,00 | 5000,00 |
7. Итого расходы | Р | 25 567 536,41 | 25 030 958,16 | -536 578,25 |
8. Себестоимость единицы продукции, руб. | С | 5,80 | 5,72 | -0,08 |
9. Себестоимость всего объема продукции, руб. | Сv | 42057010,00 | 41498297,15 | -563 712,55 |
10. Реализованная продукция,.руб | РП | 44813300,00 | 44813300,00 | 0 |
Расчет себестоимости
Себестоимость единицы продукции после автоматизации:
= =
= 5,80 – 0,08= 5,72
снижение затрат на единицу продукции 8 копеек
что в относительном выражении составит 1,379 %
Спланируем себестоимость методом «затрат на 1 рубль реализованной продукции»:
1.Затраты на 1 руб. РП в базисном периоде
= 0,938 р/р
2. Себестоимость РП плана
С*план=Иб*РП2=0,938*44813300=42034875,40 руб
3.Сумма экономии по технико-экономическим факторам
Р = 536 578,25руб
4.Себестоимость плана года с учетом произведенных затрат за данный период
Сv2=С*план - Р= 42034875,40-536 578,25=41 498 297,15
5. Затраты на 1 руб. РП в плановом году
= 0,926 р/р
6. Изменение затрат на 1 руб РП в планируемом периоде по сравнению с базисным годом.
Абсолютное снижение (руб):
D = Иб-Иплан = 0,938-0,926 = 0,012
Относительное снижение (%) = 1,279 %
Как показывает расчет, после проведения автоматизации, относительное снижение затрат произведенных на 1 рубль реализованной продукции уменьшится по сравнению с анализируемым 2007 г. на 1,3%.
Снижение себестоимости общего объема продукции составило 563 712,55руб
На основании данных представленных в таблице 11 можно увидеть увеличение расходов на ремонт 1457,52 руб и амортизацию 7287,60 руб, показатели расхода электроэнергии(-384590,00) значительно снизились , так как норма расхода этих показателей на новом оборудование снизилась
За счет внедрения автоматизации уменьшилась численность рабочего персонала, в результате чего повысилась экономия заработной платы которая составила 128314,37 руб. На обучение сотрудников было потрачено 5000 руб
Дата: 2019-12-10, просмотров: 259.