Вариант 5

Рассчитаем основные нормативы деятельности коммерческого банка на основании имеющихся данных, руководствуясь Инструкцией №110–И ЦБ РФ.

Таблица 5 – Общие формулы расчётов нормативов

Наименование норматива	Формула для расчета	Результат (в %)
		1 год	2 год	3 год
Норматив достаточности капитала (Н1)		27,7	40,1	37,9
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)		18,2	10,9	10,8
Норматив текущей ликвидности (Н3)		211,4	111,9	124,9
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)		30	23,5	26,4
Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6)		196,3	132,3	90,6
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)		18,3	16,4	28,9
Максимальный размер кредита, банковских гарантий и поручительств предоставленных банком своим акционерам (Н9)		16,9	17,3	23,6

Продолжение таблицы 5

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10)		1,4
Норматив средств направленных на приобретения акций других юридических лиц (Н12)		38,7

Полученные результаты представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Расчеты нормативов

Наименование норматива	Формула для расчета	1 год	2 год	3 год
Норматив достаточности капитала (Н1)	Н1 = Н1 = Н1 =	0,2771	0,4014	0,3789
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	H2 = H2 = H2 =	0,1823	0,1099	0,1087
Норматив текущей ликвидности (Н3)	Н3 = Н3 = Н3 =	0,3035	0,229	0,3375

Продолжение таблицы 6

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Н4 = Н4 = Н4 =	2,114	1,119	1,2488
Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Н6 = Н6 = Н6 =	0,3	0,235	0,264
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	Н7 = Н7 = Н7 =	1,9627	1,3226	0,9064
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9)	Н9 = Н9 = Н9 =	0,1829	0,1638	0,2894
Норматив совокупной величины риска на одного инсайдера (Н10)	Н10 =	0,0137
Норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12)	Н12 =	0,3875

Проанализируем полученные результаты.

Ключевым в банковской практике является норматив достаточности капитала банка (Н1), который регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка.

Так, согласно представленным данным, сумма собственных средств банка в исследуемые 3 года составила 5000000, 7420000 и 8341891 рублей соответственно. Из этих сумм имеется 5 млн. евро, следовательно, минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%. Расчётные значения данного норматива в исследуемых периодах составили 27%, 40% и 38% соответственно.

Данные значения свидетельствуют о том, что банк соблюдает норматив и в состоянии обеспечить своевременное погашение своих долговых обязательств.

 В целях контроля со стороны Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Минимально допустимое значение данного норматива устанавливается в размере 15%. Согласно расчётам, норматив Н2 в рассматриваемых периодах находится за пределами допустимого значения (18%, 10%, 10%). Это свидетельствует о неспособности банка в двух последних случаях выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение 30 дней. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%. Расчётные данные норматива текущей ликвидности составили: 30%, 22% и 33%. При таком недостаточном уровне банку следует произвести корректировку своей ресурсной базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров и отдалению срока ответственности по обязательствам. Другим путём улучшения ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных ценных бумаг.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счёт долгосрочных источников средств, то есть собственных средств банка и средств, привлечённых на длительные сроки. Максимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный Банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счёт краткосрочных ресурсов. Согласно расчётным данным, составляющих 211%, 111% и 124% соответственно, можно сделать вывод о том, что банк придерживается недопустимых значений норматива долгосрочной ликвидности.

Очень важным является норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков (Н6). Допустимое значение данного норматива составляет 25%. Согласно расчётам норматива Н6, можно сделать вывод, что в первый года банк не придерживался допустимого значения данного показателя: величина норматива составила 30%. Во втором году значение норматива Н6 было снижено до 23%, что соответствует допустимой норме. Однако, в третьем году величина норматива снова превысила допустимое значение показателя (26%).

В целях обеспечения банкам ликвидности и платёжеспособности Банк России устанавливает и такой важный норматив, как максимальный размер крупных рисков (Н7). Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 800%. Согласно данным, полученным расчётным путём, величина норматива в исследуемых периодах составила: 196%, 132% и 90% соответственно, что свидетельствует о соблюдении банком допустимого значения норматива Н7.

Важное практическое значение в обеспечении необходимого уровня ликвидности банка имеет обязательный норматив  по максимальному размеру кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам-акционерам (Н9). Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении его акционеров. Максимально допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 50%. Согласно расчётным данным, полученным за три исследуемых года, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает данный норматив.

Актуальным в сегодняшней российской банковской практике становится активное участие физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственно в получении прибыли деятельности коммерческих банков. Банк России установил весьма жесткие ограничения на максимально возможный размер кредитов, займов, предоставляемых инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выдаваемых в их пользу – норматив Н10. Так, допустимое значение данного норматива не должно превышать 3% величины собственных средств (капитала) банка. Согласно расчетам, норматив Н10 соответствует норме и составляет 1,%.

Банк России установил максимально допустимое значение норматива использования собственных средств (капитала) банка для инвестирования (приобретения) долей (акций) других юридических лиц (Н12) в размере не более 25%. По расчётным данным норматив Н12 не соблюдается банком и составляет величину в размере 38%.

Заключение

Как и большинство стран мира, Испания имеет свои особенности в денежно-кредитной системе и политике. Однако, как член Евросоюза, Центральный банк Испании, который так и называется – Банк Испании, должен принимать решения, считаясь с тем, что он является членом Европейской Системы Центральных Банков (ЕСЦБ) (англ. The European System of Central Banks (ESCB)) наднационального органа финансового регулирования, который объединяет Европейский центральный банк (ЕЦБ) и национальные центральные банки всех 27 стран членов Евросоюза.

Зарубежные банки, приходящие в Испанию, как правило, особого успеха не добиваются. Главная причина – менталитет испанцев. Они не очень доверяют зарубежным банкам. Так что доля иностранного участия в банковской системе Испании не превышает 6–7%. Многие иностранные банки, даже весьма крупные, пытались работать на испанском рынке с конца 70-ых годов, но вынуждены были уйти, так ничего и не добившись. В лучшем положении оказались те из них, которые просто покупали испанские банки, использовали их названия и региональную сеть. Так что, покупка местного банка – это, пожалуй, единственный способ для иностранного банковского капитала успешно работать в Испании.

Я считаю, банковская система России могла бы перенять у Испании следующие основные черты:

1) развитие инвестиционных банков страны;

2) своевременная реструктуризация кредитных портфелей банков;

3) перенесение центра тяжести с корпоративных кредитов на розничные при активном расширении потребительских и ипотечных кредитов.

Кроме того, ещё одним стратегическим направлением деятельности российских банков могло бы стать расширение их влияния на промышленность.