Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Наименование организации – ООО «Спектр», ИНН 7701717978.

Адрес организации: 103049, г. Москва, проспект Блюхера, д. 32.

Код по ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 54613322.

 

9

 

Организационно – правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ – 65).

Форма собственности – частная (код по ОКФС – 16).

Вид деятельности – производство подшипников (код по ОКВЭД – 37.17).

Руководитель – Смирнова Т.В.

Главный бухгалтер – Гаврилова О.Н.

ООО «Старт» имеет два основных цеха: № 1 – механический, № 2 – сборочный, а также один вспомогательный цех – ремонтно – механический. В основных цехах вырабатываются два вида продукции – «А» и «Б». Вспомогательный цех выполняет текущий ремонт оборудования механического цеха (заказ № 301) и сборочного цеха (заказ № 302).

2.4. Выписка из документа об учетной политике ООО «Старт»

На 2017 год

Выписка из приказа № 18 об учетной политике ООО «Старт»

 на 2017 г. в целях бухгалтерского учета

1. Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Текущий учет материалов на счете 10 «Материалы» ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». Отклонения фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списываются пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.

 

10

 

2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным методом.

3. Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным методом.

4. Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции (работ, услуг).

5. Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции.

6. 6. Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются на счет 90 «Продажи».

7. Незавершенное производство оценивается по нормативной производственной себестоимости.

8. Готовая продукция приходуется по нормативной (плановой) себестоимости. Отклонения от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списываются на продажу продукции.

9. Продукция считается проданной по мере ее отгрузки и предъявления расчетных документов покупателям.

Выписка из приказа № 18 об учетной политике ООО «Старт»

На 2017 г. в целях налогового учета

1. Для целей налогообложения амортизация по основным средствам начисляется линейным методом.

2. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно авансовыми платежами исходя из фактически полученной прибыли за предшествующий месяц.

11

 

Исходные данные для выполнения контрольной работы

Таблица 1 - Состояние активов и обязательств ООО «Старт» на 1 декабря 2017 г. (согласно рабочему плану счетов)

Номер счета

Активы и обязательства

Сумма, руб.

Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 1 2 3 4 5 01 Основные средства 4 505 812 4 871 974 4 139 650 02 Амортизация основных средств 2 732 177 2 945 184 2 519 170 04 Нематериальные активы 153 500 162 000 145 000 05 Амортизация нематериальных активов 26 015 27 015 25 015 09 Отложенные налоговые активы 98 820 100 320 97 320 10 Материалы 1 376 250 1 450 000 1 302 500 16 Отклонения в стоимости материальных ценностей 76 500 87 000 66 000 20 Основное производство – всего, 40 662 48 234 33 090   в том числе изделие «А» 27 662 32 234 23 090   изделие «Б» 13 000 16 000 10 000 43 Готовая продукция 681 743 696 813 666 673 50 Касса 10 015 10 730 9 300 51 Расчетные счета 680 349 690 461 670 237 58.1.2 Финансовые вложения (долгосрочные) 140 000 140 000 140 000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) 875 940 921 230 830 650 62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) 355 670 383 370 327 970 62.2 Расчеты по авансам полученным (кредит) 236 700 236 700 236 700 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам – всего: 716 870 753 870 679 870 66.1 в том числе основная сумма долга 716 870 753 870 679 870 68 Расчеты по налогам и сборам – всего: 90 805 109 716 71 894 68.1 в том числе: НДС 26 728 47 121 14 117 68.2 Налог на прибыль 32 077 34 895 29 077 68.3 Налог на доходы физических лиц 32 000 27 700 28 700 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего:     113 045     122 325     103 765 69.1.1 в том числе: страховые взносы в Фонд социального страхования     9 366     10 136     8 598 69.1.2 страховые платежи от несчастных случаев на производстве     3 230     3 495     2 965 69.2. страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 83 976 90 870 77 082 69.3. страховые взносы в Федеральный фонд обя-зательного медицинского страхования   16 473   17 824   15 120 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 413 890 447 870 379 910 71 Расчеты с подотчетными лицами (дебет) 4 920 5 540 4 300 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 128 000 128 000 128 000 76.1. Расчеты с разными дебиторами 198 000 216 000 180 000 76.2. Расчеты с разными кредиторами 938 006 1 022 286 853 726 77 Отложенные налоговые обязательства 20 780 21 600 19 960 80 Уставный капитал 550 000 600 000 500 000 82 Резервный капитал 82 500 90 000 75 000 83 Добавочный капитал 430 465 469 598 391 332 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   523 401   523 401   523 401 84.2. Нераспределенная прибыль  в обращении 462 492   462 492 462 492 84.3. Нераспределенная прибыль в использовании 60 909 60 909 60 909 90.1. Выручка 9 150 800 9 150 800 9 150 800 90.2. Себестоимость продаж 6 071 217 6 071 217 6 071 217 90.3. НДС 1 395 885 1 395 885 1 395 885 90.5. Общехозяйственные расходы 633 190 633 190 633 190 90.6. Коммерческие расходы 181 400 181 400 181 400 90.9. Прибыль/убыток от продаж (прибыль) 869 108 869 108 869 108 91.1. Прочие доходы 250 760 250 760 250 760 91.2. Прочие расходы 174 118 174 118 174 118 91.9. Сальдо прочих доходов и расходов 76 642 76 642 76 642 99 Прибыли и убытки 699 647 699 647 699 647 001 Арендованные основные средства 86 900 94 800 79 000   ИТОГО      

 

Таблица – 2 - Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2017 г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги) (для составления форм бухгалтерской (финансовой) отчетности)

Наименование и шифр счета	Сальдо на начало года, руб.			Обороты за январь-ноябрь, варианты (1-3), руб.
	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6
Основные средства (01)	4 027 782	4 393 944	3 661 620	955 000	476 970
Амортизация основных средств (02)	2 343 077	2 556 084	2 130 070	475 000	864 100
Нематериальные активы (04)	93 500	102 000	85 000	60 000
Амортизация нематериальных активов (05)	11 000	12 000	10 000		15 015
Вложения во внеобо-ротные активы - всего				1 015 000	1 015 000
в том числе:
Строительство объектов основных средств (08.3)				701 000	701 000
Приобретение объектов основных средств (08.4)				254 000	254 000
Приобретение немате-риальных активов (08.5)				60 000	60 000
Отложенные налоговые активы (09)	16 500	18 000	15 000	97 320	15 000
Материалы (10)	811 250	885 000	737 500	2 100 070	1 535 070
Заготовление и приоб-ретение материальных ценностей (15)				2 150 170	2 150 170
Отклонение в стоимос-ти материальных цен-ностей (16)	115 500	126 000	105 000	121 000	160 000
НДС по приобретен-ным ценностям (19) – всего				648 934	648 934
в том числе:
НДС при приобретении основных средств (19.1)				171 900	171 900
НДС при приобретении МПЗ (19.3)				387 030	387 030
НДС по услугам (19.4)				90 004	90 004
Основное производство (20) - всего	83 292	90 864	75 720	6 570 710	6 613 340
том числе: изделие «А»	50 292	54 864	45 720	4 570 000	4 592 630
изделие «Б»	33 000	36 000	30 000	2 000 710	2 020 710
Вспомогательные производства (23)				390 000	390 000
Общепроизводствен-ные расходы (25)				2 108 995	2 108 995
Общехозяйственные расходы (26)				633 190	633 190
Брак в производстве (28)				26 150	26 150
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)				6 587 190	6 587 190
Готовая продукция (43)	165 770	180 840	150 700	7 141 873	6 625 900
Расходы на продажу (44) - всего				181 400	181 400
в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44.1)				181 400	181 400
Касса	7 865	8 580	7 150	3 310 189	3 308 039
Расчетные счета (51)	803 412	813 524	793 300	11 374 590	11 497 653
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58.1.2)				140 000
Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками (60) - всего	498 190	543 480	452 900	4 750 463	5 128 213
в том числе: Расчеты с поставщи-ками (60.1)	498 190	543 480	452 900	3 408 000	3 785 750
Расчеты по авансам выданным (60.2)				1 342 463	1 342 463
Расчеты с покупате-лями и заказчиками (62) - всего	304 700	332 400	277 000	11 974677	12 160407
в том числе Расчеты с покупате-лями и заказчиками (62.1)	304 700	332 400	277 000	9 150 800	9 099 830
Расчеты по авансам полученным (62.2)				2 823 877	3 060 577
Расчеты по краткосроч-ным кредитам и займам (66) - всего	407 000	444 000	370 000	980 340	1 290 210
в том числе Расчеты по краткосроч-ным кредитам – основная сумма долга (66.1)	407 000	444 000	370 000	928 130	1 238 000
Проценты по кратко-срочным кредитам (66.2)				52 210	52 210
Расчеты по налогам и сборам (68) - всего	208 023	226 934	189 112	2 243 456	2 126 238
в том числе НДС (68.1)	132 470	152 863	119 859	1 530 979	1 425 237
Налог на прибыль (68.2)	28 000	30 818	25 000	349 946	354 023
Налог на доходы физических лиц (68.3)	36 300	32 000	33 000	316 460	312 160
Налог на имущество организации (68.5)	8 253	8 253	8 253	33 179	24 926
Транспортный налог (68.6)	3 000	3 000	3 000	12 892	9 892
Расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению (69) - всего	102 080	111 360	92 800	1 229 095	1 240 060
в том числе страховые взносы в Фонд социального страхования (69.1.1)	8 458	9 227	7 689	101 841	102 749
Страховые платежи от несчастных случаев (69.1.2)	2 917	3 182	2 652	35 117	35 430
Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (69.2)	75 831	82 725	68 937	913 042	921 187
Страховые взносы в Федеральный ФОМС (69.3)	14 874	16 226	13 522	179095	180694
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	373 780	407 760	339 800	3 511 490	3 551 600
Расчеты с подотчетны-ми лицами (71)	6 820	7 440	6 200	131 600	133 500
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)				128 000
Расчеты с разными дебиторами (76.1)	198 000	216 000	180 000	781 060	781 060
Расчеты с разными кредиторами (76.2)	927 080	1 011 360	842 800	884 496	895 422
Отложенные налоговые обязательства (77)	9 020	9 840	8 200	10 600	22 360
Уставный капитал (80)	550 000	600 000	500 000
Резервный капитал (82)	82 500	90 000	75 000
Добавочный капитал (83)	430 465	469 598	391 332
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)	692 176	692 176	692 176	920 951	752 176
в том числе Прибыль, подлежащая распределению (84.1)	692 176	692 176	692 176	692 176
Нераспределенная прибыль в обращении (84.2)				228 775	692 176
Нераспределенная прибыль в использовании (84.3)					60 000
Продажи (90) – всего:				9 150 800	9 150 800
в том числе: Выручка (90.1)					9 150 800
Себестоимость продаж (90.2)				6 071 217
НДС (90.3)				1 395 885
Общехозяйственные расходы (90.5)				633 190
Коммерческие расходы (90.6)				181 400
Прибыль / убыток от продаж (90.9)				869 108
Прочие доходы и расходы				250 760	250 760
в том числе Прочие доходы (91.1)					250 760
Прочие расходы (91.2)				174 118
Сальдо прочих доходов и расходов (91.9)				76 642
Прибыли и убытки (99)				246 103	945 750
ИТОГО   дебет	6 634 391	7 174 592	6 094 190
кредит	6 634 391	7 174 592	6 094 190	83 280672	83280672

17