Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Движение денежных средств
Динамическая оценка экономической эффективности инвестиционного проекта основана на моделировании денежных потоков – притоков и оттоков средств за планируемый период.
Финансовые результаты от движения денежных средств формируются суммированием чистого денежного потока от финансовой деятельности, чистого денежного потока от инвестиционной деятельности, чистого денежного потока от оперативной деятельности и баланса денежных средств на начало периода. Денежные поступления: вклады учредителей, выручка от реализации, внереализационные доходы – учитываются со знаком « + », а все затраты на приобретение оборотных и внеоборотных материальных и нематериальных активов, текущие затраты, выплаты по всем видам налогов учитываются со знаком « – ».
Баланс денежных средств на конец расчетного периода, по существу, является разницей между абсолютной величиной денежных поступлений и денежных выплат. Баланс денежных средств на начало расчетного периода равен 0. Для последующих периодов баланс на начало периода равен балансу денежных средств на конец предыдущего периода.
Для создания информационной базы оценки эффективности инвестиционного проекта рассчитываются поквартально финансовые результаты от реализации проекта и заносятся в таблицу 1.12.
Таблица 1.12
Движение денежных средств (поступления и выплаты), тыс.р.
|
Показатели | 0 кв | 1 год | 2 год | 3 год | |||||||||
| 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | 5кв | 6кв | 7кв | 8кв | 9кв | 10кв | 11кв | 12кв | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Собственный капитал | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| +Банковский кредит | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| +Поступления из других источников | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Выплаты в погашение кредита | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Выплаты, процентов по кредитам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| =Чистый денежный поток от финансовой деятельнос-ти (1) | 171 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Затраты на приобретение активов | 171 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Затраты на пополнение оборотных средств | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| =Чистый денежный поток от инвестицион-ной деятельности (2) | 171 | ||||||||||||
| +Выручка от продаж (без НДС) | - | 114,8 | 131,2 | 147,6 | 164 | 196,8 | 196,8 | 196,8 | 196,8 | 196,8 | 196,8 | 196,8 | 196,8 |
| -Текущие затраты (без амортизацион-ных отчислений) | - | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| -Налог на прибыль | - | - | - | - | - | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 |
| -Налоги, относимы на финансовые результаты | - | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 |
| +Поступле-ния от других видов деятельности | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| =Чистый денежный поток от оперативной деятельности (3) | - | 21,95 | 38,45 | 54,75 | 71,15 | 103,95 | 103,95 | 103,95 | 103,95 | 103,95 | 103,95 | 103,95 | 103,95 |
| Баланс денежных средств на начало периода (4) | |||||||||||||
| Баланс денежных средств на конец периода (1+2+3+4) | |||||||||||||
Рентабельность предприятия
Рентабельность продукции показывает результативность текущих затрат и определяется как отношение прибыли, полученной от реализации продукции, к себестоимости продукции, умноженной на 100 %.
Рп = П/Сп * 100%
Рп = 4385/52453* 100% = 8,5 %
Рентабельность реализации отражает эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Определяется, как отношение прибыли, полученной от реализации, к выручке от реализации, умноженной на 100 %.
Рр = П/В* 100 %
Рр = 4385/196800* 100% = 2,3%
Норма рентабельности также является критерием оценки и рассчитывается, как отношение чистой прибыли к капитальным вложениям в рублях, умноженной на 100 %.
Е = П/К* 100 %
Е = 13329/171000* 100 % = 7,8 %
Точка безубыточности
Представляет собой уровень физического объёма продаж (Q) на протяжении расчетного периода времени, при котором выручка от реализации продукции совпадает с издержками производства.
Q = C/Ц - Зу
Q = 34500/16400-11852 =7,6
Заключение
Разработан бизнес-план студии по созданию дизайн-проектов интерьера кухонь.
Отличительные черты процесса производства, низкая цена, высокое качество и профессиональная ответственность дизайнеров позволяют говорить о конкурентоспособности предприятия. Тем не менее, прибыль от производства будет получена лишь в пятом квартале в связи с высокими издержками и отсутствующей репутацией предприятия.
Список литературы
1) Прикладная экономика: Учеб. Пособие / М.Г. Лордкипанидзе, А.В. Ефанов, Е.В. Чучкалова и др.; Под ред. Г.И. Журухина, Т.К. Руткаускас. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2006. 229с.
2) Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине "Прикладная экономика". ГОС - 2000. - Екатеринбург, 2002.
Дата: 2019-12-10, просмотров: 185.