Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Задание Задача к занятию «баланс как метод бухгалтерского учета»
Составить бухгалтерский баланс ООО «Люкс» на 31 декабря
Данные для выполнения задания
Состав хозяйственных средств на 31 декабря.
| № | Наименование хозяйственных средств и источников их образования | Сумма |
| Денежные средства в кассе | ||
| Резервный капитал | ||
| Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | ||
| Денежные средства на расчетном счете | ||
| Нераспределенная прибыль | ||
| Материалы на складе | ||
| Компьютеры | ||
| Уставный капитал | ||
| Готовая продукция на складе | ||
| Здание офиса | ||
| Добавочный капитал | ||
| Задолженность по оплате труда рабочим и служащим | ||
| Легковой автомобиль | ||
| Задолженность прочим кредиторам | ||
| Здание производственного цеха | ||
| Патент на изобретение | ||
| Задолженность банку по краткосрочному кредиту | ||
| Незавершенное производство | ||
| Задолженность поставщикам за материалы | ||
| Задолженность Путилиной по подотчетным суммам | ||
| Задолженность прочих дебиторов | ||
| Авансы полученные | ||
| Задолженность учредителей по взносам в УК | ||
| Авансы выданные | ||
| Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Грузовой автомобиль | ||
| Машины и оборудование | ||
| Ограждение организации | ||
| Задолженность банку по краткосрочному кредиту | ||
| Топливо | ||
| Здание склада | ||
| Расходы на освоение новых видов продукции | ||
| Доходы будущих периодов | ||
| Займы полученные от других юридических лиц, сроком на два года |
Определить тип изменений за январь и составить новый баланс на
| № | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Формула |
| ПКО № 1 Получено в кассу с расчетного счета деньги для выплаты заработной платы | |||
| Требование- накладная № 1 Отпущены со склада в производство материалы | |||
| РКО № 1 Выданы из кассы денежные средства сотруднику организации подотчет | |||
| РКО № 2, Платежная ведомость № 1 Выдана из кассы заработная плата | |||
| Накладная № 254 Поступили от поставщиков материалы | |||
| Банковская выписка Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | |||
| Ведомость начисления заработной платы № 1 Начислена заработная плата рабочим основного производства | |||
| Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц | |||
| Часть прибыли направлена на формирование резервного капитала | |||
| Выпущена из производства готовая продукция |
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
| на | г. | Коды | ||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | ||||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | ||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| Итого по разделу I | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | |||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства | |||
| Прочие оборотные активы | |||
| Итого по разделу II | |||
| БАЛАНС |
Форма 0710001 с. 2
| Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |
| Добавочный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| Итого по разделу III | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| в том числе: поставщики и подрядчики | |||
| задолженность перед персоналом организации | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
| задолженность по налогам и сборам | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу V | |||
| БАЛАНС | |||
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | |||
| в том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||
| Руководитель | Главный | ||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| « | » | г. |
Задание. Задача к занятию «изменение бухгалтерского баланса в результате хозяйственных операций»
Результаты изменений в балансе перенести в таблицу и составить новый баланс
| Актив | Баланс на 1 января | Изменения за март (+ -) | Баланс на 1 февраля |
| ИТОГО |
| Пассив | Баланс на 1 января | Изменения за март (+ -) | Баланс на 1 февраля |
| ИТОГО |
План
счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н)
(с изменениями от 7 мая 2003 г.)
Раздел V. Денежные средства
Касса 50 1. Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы
Расчетные счета 51
Валютные счета 52
................................ 53
................................ 54
Специальные счета в банках 55 1. Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета
................................ 56
Переводы в пути 57
Финансовые вложения 58 1. Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы
4. Вклады по договору простого
товарищества
Резервы под обесценение финансовых 59
вложений
Раздел VI. Расчеты
Расчеты с поставщиками и 60
подрядчиками
................................ 61
Расчеты с покупателями и 62
заказчиками
Резервы по сомнительным долгам 63
................................ 64
................................ 65
Расчеты по краткосрочным 66 По видам кредитов и займов
кредитам и займам
Расчеты по долгосрочным кредитам 67 По видам кредитов и займов
и займам
Расчеты по налогам и сборам 68 По видам налогов и сборов
Расчеты по социальному 69 1. Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению страхованию
2. Расчеты по пенсионному
обеспечению
3. Расчеты по обязательному
медицинскому страхованию
Расчеты с персоналом по оплате 70
труда
Расчеты с подотчетными лицами 71
................................ 72
Расчеты с персоналом по прочим 73 1. Расчеты по предоставленным
операциям займам
2. Расчеты по возмещению
материального ущерба
................................ 74
Расчеты с учредителями 75 1. Расчеты по вкладам в
уставный (складочный) капитал
2. Расчеты по выплате доходов
Расчеты с разными дебиторами и 76 1. Расчеты по имущественному и
кредиторами личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3. Расчеты по причитающимся
дивидендам и другим доходам
4. Расчеты по депонированным
суммам
Отложенные налоговые обязательства 77
................................ 78
Внутрихозяйственные расчеты 79 1. Расчеты по выделенному
имуществу
2. Расчеты по текущим
операциям
3. Расчеты по договору
доверительного управления
имуществом
Раздел VII. Капитал
Уставный капитал 80
Собственные акции (доли) 81
Резервный капитал 82
Добавочный капитал 83
Нераспределенная прибыль 84
(непокрытый убыток)
................................ 85
Целевое финансирование 86 По видам финансирования
................................ 87
................................ 88
................................ 89
Забалансовые счета
Арендованные основные средства 001
Товарно-материальные ценности, 002
принятые на ответственное
хранение
Материалы, принятые в 003
переработку
Товары, принятые на комиссию 004
Оборудование, принятое для 005
монтажа
Бланки строгой отчетности 006
Списанная в убыток задолженность 007
неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и 008
платежей полученные
Обеспечения обязательств и 009
платежей выданные
Износ основных средств 010
Основные средства, сданные в 011
аренду
Задание . Задача к занятию «счета бухгалтерского учета и принцип двойной записи как метод бухгалтерского учета»
1. Открыть по данным задания № 1 оборотно-сальдовую ведомость за январь ООО «Люкс»
2. Открыть карточки счетов, заполнить их, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, вывести конечное сальдо
3. Результаты занести в оборотно-сальдовую ведомость за январь
4. Заполнить шахматную оборотную ведомость по результатам деятельности ООО «Люкс» за январь
5. Подготовить оборотно-сальдовую ведомость и карточки счетов на февраль
Задание . Задача к занятию по аналитическому учету
1. По оборотно-сальдовой ведомости за январь занести данные в оборотно-сальдовую ведомость за февраль. Открыть карточки счетов за февраль
2. Открыть счета и карточки аналитического учета по приведенным ниже данным.
3. Произвести запись операций за февраль по счетам синтетического и аналитического учета
4. Сравнить данные аналитического и синтетического учета
5. Закрыть все счета. Данные свести в оборотно-сальдовую ведомость за февраль
6. Подготовить оборотно-сальдовую ведомость и карточки счетов на март
1. Расчеты с подотчетными людьми
| № | ФИО | Сумма по дебету счета |
| Путилина Сомов |
Итого 1100
2. Расчеты с поставщиками
| № | Поставщик | Сумма по дебету счета | Сумма по кредиту счета |
| Торгинструмент Цветмет |
Итого 4000 8200
Зарегистрировать в журнале операций и записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за февраль, представленные в таблице
Хозяйственные операции за февраль
| № | Документ и краткое содержание операции | Сумма частная | Сумма общая |
| На расчетный счет внесены деньги от учредителя в качестве взноса в УК | |||
| На расчетный счет поступил краткосрочный кредит банка | |||
| ПКО № 2 С расчетного счета получены деньги в кассу предприятия | |||
| Счет № 173, накладная № 173, от «Чермет» и приходные ордера № 1 Поступили на склад материалы от поставщика «Чермет». Материалы поступили без НДС | |||
| Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам Цветмет Чермет | |||
| Авансовый отчет № 1 Подотчетное лицо Борисов сдал отчет по приобретенным материалам. Материалы поступили без НДС | |||
| Расходный кассовый ордер № 3 Подотчетному лицу Борисову выдали в погашение подотчетных сумм | |||
| Счет № 174, накладная № 174, от «Чермет» и приходный ордер № 3 Поступили на склад материалы от поставщика «Чермет». Материалы поступили без НДС | |||
| Авансовый отчет № 2 Подотчетное лицо Сомов сдал отчет по приобретенному товару. Товар поступил без НДС | |||
| Расходный кассовый ордер № 4 Возмещен перерасход из кассы по авансовому отчету Сомову | |||
| Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику Чермет | |||
| Расходный кассовый ордер № 5 Выдано под отчет агенту по снабжению Борисову на хозяйственные нужды | |||
| Счет № 190, накладная № 190, счет-фактура № 190 от ОАО Чермет и приходный ордер № 5 поступили на склад материалы от поставщика «Чермет». Материалы поступили без НДС |
Задание. Задача к занятию основные принципы отражения в учете затрат по изготовлению продукции в процессе производства.
1. Сформировать бухгалтерские проводки по приведенным ниже операциям и разнести их по счетам
2. Сделать заключительные записи по закрытию 25 и 26 счетов в конце месяца
3. Определить фактическую себестоимость готовой продукции
4. Закрыть карточки счетов и сформировать оборотно-сальдовую ведомость за март
5. Подготовить оборотно-сальдовую ведомость и карточки счетов на апрель
Задание к занятию основные принципы отражения в учете затрат по изготовлению продукции в процессе производства с учетом аналитического учета. (март)
В данной работе синтетический учет за март произведен, требуется произвести аналитику по следующим операциям, произведенным ниже.
Задание Задача к занятию «баланс как метод бухгалтерского учета»
Составить бухгалтерский баланс ООО «Люкс» на 31 декабря
Данные для выполнения задания
Состав хозяйственных средств на 31 декабря.
| № | Наименование хозяйственных средств и источников их образования | Сумма |
| Денежные средства в кассе | ||
| Резервный капитал | ||
| Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | ||
| Денежные средства на расчетном счете | ||
| Нераспределенная прибыль | ||
| Материалы на складе | ||
| Компьютеры | ||
| Уставный капитал | ||
| Готовая продукция на складе | ||
| Здание офиса | ||
| Добавочный капитал | ||
| Задолженность по оплате труда рабочим и служащим | ||
| Легковой автомобиль | ||
| Задолженность прочим кредиторам | ||
| Здание производственного цеха | ||
| Патент на изобретение | ||
| Задолженность банку по краткосрочному кредиту | ||
| Незавершенное производство | ||
| Задолженность поставщикам за материалы | ||
| Задолженность Путилиной по подотчетным суммам | ||
| Задолженность прочих дебиторов | ||
| Авансы полученные | ||
| Задолженность учредителей по взносам в УК | ||
| Авансы выданные | ||
| Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Грузовой автомобиль | ||
| Машины и оборудование | ||
| Ограждение организации | ||
| Задолженность банку по краткосрочному кредиту | ||
| Топливо | ||
| Здание склада | ||
| Расходы на освоение новых видов продукции | ||
| Доходы будущих периодов | ||
| Займы полученные от других юридических лиц, сроком на два года |
Определить тип изменений за январь и составить новый баланс на
| № | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Формула |
| ПКО № 1 Получено в кассу с расчетного счета деньги для выплаты заработной платы | |||
| Требование- накладная № 1 Отпущены со склада в производство материалы | |||
| РКО № 1 Выданы из кассы денежные средства сотруднику организации подотчет | |||
| РКО № 2, Платежная ведомость № 1 Выдана из кассы заработная плата | |||
| Накладная № 254 Поступили от поставщиков материалы | |||
| Банковская выписка Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | |||
| Ведомость начисления заработной платы № 1 Начислена заработная плата рабочим основного производства | |||
| Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц | |||
| Часть прибыли направлена на формирование резервного капитала | |||
| Выпущена из производства готовая продукция |
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
| на | г. | Коды | ||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | ||||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | ||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| Итого по разделу I | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | |||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства | |||
| Прочие оборотные активы | |||
| Итого по разделу II | |||
| БАЛАНС |
Форма 0710001 с. 2
| Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |
| Добавочный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| Итого по разделу III | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| в том числе: поставщики и подрядчики | |||
| задолженность перед персоналом организации | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
| задолженность по налогам и сборам | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу V | |||
| БАЛАНС | |||
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | |||
| в том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||
| Руководитель | Главный | ||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| « | » | г. |
Задание. Задача к занятию «изменение бухгалтерского баланса в результате хозяйственных операций»
Результаты изменений в балансе перенести в таблицу и составить новый баланс
| Актив | Баланс на 1 января | Изменения за март (+ -) | Баланс на 1 февраля |
| ИТОГО |
| Пассив | Баланс на 1 января | Изменения за март (+ -) | Баланс на 1 февраля |
| ИТОГО |
План
счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н)
(с изменениями от 7 мая 2003 г.)
Раздел I. Внеоборотные активы
Основные средства 01 По видам основных средств
Амортизация основных средств 02
Доходные вложения в материальные 03 По видам материальных
ценности ценностей
Нематериальные активы 04 По видам нематериальных активов
и по расходам на научно-
исследовательские, опытно-
конструкторские и
технологические работы
Амортизация нематериальных 05
активов
................................ 06
Оборудование к установке 07
Вложения во внеоборотные активы 08 1. Приобретение земельных
участков
2. Приобретение объектов
природопользования
3. Строительство объектов
основных средств
4. Приобретение объектов
основных средств
5. Приобретение нематериальных
активов
6. Перевод молодняка животных
в основное стадо
7. Приобретение взрослых
животных
8. Выполнение научно-
исследовательских, опытно-
конструкторских и
технологических работ
Отложенные налоговые активы 09
Дата: 2016-09-30, просмотров: 199.