Кредитным организациям рекомендуется устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные нарастающим итогом.
Значения коэффициентов дефицита ликвидности устанавливаются кредитной организацией самостоятельно. Банк России рекомендует сроки, по которым кредитным организациям следует устанавливать предельные значения. Такими сроками являются:
- срок погашения от "до востребования" до 7 дней;
- срок погашения от "до востребования" до 30 дней;
- срок погашения от "до востребования" до 1 года.
Сравнение установленного кредитной организацией предельного значения коэффициента избытка (дефицита) ликвидности с фактически сложившимся его значением осуществляется на основании показателей избытка (дефицита), рассчитанных нарастающим итогом. Коэффициент дефицита ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, отражается со знаком "минус".
Для выявления тенденций в части улучшения или ухудшения состояния ликвидности кредитной организации значения коэффициентов ликвидности за отчетный период сопоставляются со значениями данных коэффициентов за предыдущие отчетные периоды как минимум за последние 3 месяца.
Пример расчета дефицита (избытка) ликвидности и коэффициентов ликвидности отражен в рекомендуемой разработочной таблице для анализа ликвидности.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА
ДЛЯ АНАЛИЗА СОСТОЯНИЯ ЛИКВИДНОСТИ
Тыс. руб.
Сумма по срокам погашения
| сроки погашения
| статья БО
| просро- ченные
| до вост- ребования
| 1 день
| от 2 до 7 дней
| от 8 до 30 дней
| от 31 до 90 дней
| от 91 до 180 дней
| от 181 дня до 1 года
| от 1 года до 3 лет
| свыше 3 лет
| без срока
| всего
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
|
| АКТИВЫ 1.1. Денежные средства
| 1
| х
| 141
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| 141
|
| 1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации
| 1
| х
| 385
|
|
|
|
| х
| х
| х
| х
| 3498
| 3883
|
| 2. Государст- венные долговые обязательства
| 2
| 282
| 114
|
|
|
|
|
|
| 46
| 775
|
| 1217
|
| 3. Средства в банках
| 3
|
| 523
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 523
|
| 4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
| 4
| 75
| 66
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 141
|
| 5. Ссудная задолженность, в т.ч.:
| 5
| 2869
| 372
|
| 7809
| 11138
| 4241
| 995
| 961
| 427
| 1445
|
| 30257
|
| 5.1. банков
|
| 167
| 372
|
| 7790
| 10335
| 3050
| 21
| 37
|
|
|
| 21772
|
| 5.2. клиентов
|
| 2702
|
|
| 19
| 803
| 1191
| 974
| 924
| 427
| 1445
|
| 8485
|
| 6. Проценты начисленные (включая просроченные)
| 6
|
| 2
|
| 20
| 48
| 16
| 35
| 1
| 16
| 9
|
| 147
|
| 7. Средства, переданные в лизинг
| 7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0
|
| 8. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашива- ющиеся предметы
| 10
|
|
|
|
| 4
| 15
| 8
| 76
| 54
| 365
|
| 522
|
| 9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
| 11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4
| 4
|
| 10. Прочие активы
| 13
|
|
|
| 1
| 130
| 2105
| 8
|
|
|
|
| 2244
|
| 11. Итого (с 1.1 по 10)
|
| 3226
| 1603
|
| 7830
| 11320
| 6377
| 1046
| 1038
| 543
| 2594
| 3502
| 39079
|
| 12. Резервы на возможные потери
| 8
| 2573
| 3
|
| 80
| 148
| 68
| 211
| 27
| 22
| 123
|
| 3255
|
| 13. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректирован- ные на наращенные процентные доходы
| 12
| х
| 10
|
|
| 4
| 3
| 2
| 13
|
|
|
| 32
|
| 14. Всего активов (ст. 11 - 12 + 13)
| 14
| 653
| 1610
|
| 7750
| 11176
| 6312
| 837
| 1024
| 521
| 2471
| 3502
| 35856
|
| ПАССИВЫ 15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка Российской Федерации
| 15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0
|
| 16. Средства банков
| 16
|
| 1160
| 3
| 1138
| 44
| 148
| 193
| 102
| 371
| 110
|
| 3269
|
| 17 Средства клиентов
| 17
|
| 6816
|
| 2227
| 2244
| 3928
| 7482
| 3889
|
| 4
|
| 26590
|
| 18. Выпущенные долговые обязательства
| 19
|
|
|
|
|
| 21
| 4
| 806
|
|
|
| 831
|
| 19. Прочие обязательства
| 20
|
| 1239
| 121
| 2
|
| 2932
| 1
|
|
|
|
| 4295
|
| 20. Итого (с 15 по 19)
|
|
| 9215
| 124
| 3367
| 2288
| 7029
| 7680
| 4797
| 371
| 114
|
| 34985
|
| 21. Доходы будущих периодов по другим операциям
| 18
|
| 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 158
|
| 22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства
| 21
|
|
|
|
| 102
|
|
|
|
|
|
| 102
|
| 23. Незарегис- трированный уставный капитал неакционерных банков
| 23.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0
|
| 24. Собственные средства
| 33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 611
| 611
|
| 25. Всего пассивов (ст. 20 + 21 + 22 + 23 + 24)
| 34
|
| 9373
| 124
| 3367
| 2390
| 7029
| 7680
| 4797
| 371
| 114
| 611
| 35856
|
| 26. Обязатель- ства и гаран- тии, выданные банком
| 35 + 36
| 83
|
| 1667
| 320
| 30
| 123
| 367
| 38
| 97
| 155
|
| 2880
|
| Показатели ликвидности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27. Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.1)
| х
| х
| -7763
| -7887
| -3504
| +5282
| +4565
| -2278
| -6051
| -5901
| -3544
| х
| х
|
| 28. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.2)
| х
| х
| -22,0
| -22,4
| -9,9
| +15,0
| +13,0
| -6,5
| -17,2
| -16,7
| -10,1
| х
| х
|
| 29. Предельные значения коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливают- ся кредитной организацией)
| х
| х
|
|
|
|
|
|
|
| х
| х
| х
| х
|
